《建筑供应链金融业务应用指南》（征求意见稿）

CCSA11团体标准T/CASCXXXX-2023建筑供应链金融业务应用指南ApplicationGuideofConstructionSupplyChainFinanceBusiness(征求意见稿)2023-XX-XX发布2023-XX-XX实施中国建设会计学会发布TCASCXXXX-20231前言 2 2术语和定义 33基本规定 44建筑供应链金融业务 4 责义务 5 链金融 9 专业分包管理场景下的建筑供应链金融 10设备场景下的建筑供应链金融 10管理场景下的建筑供应链金融 11供应链金融业务流程 11 2 14 审核阶段风险管理 15险管理 15险管理 16 16 筑供应链金融服务平台系统框架 17筑供应链金融服务平台安全要求 18参考文献 182前言口。本标准起草单位为：中国建设会计学会投融资专业委员会、中企云链(北TCASCXXXX-202331总则2术语和定义.1供应链金融SupplyChainFinance2.2建筑供应链ConstructionSupplyChain建筑核心企业ConstructionCoreEnterprise2.4建筑供应链金融ConstructionSupplyChainFinance2.6场景供应链金融Scenario-basedSupplyChainFinanceTCASCXXXX-202343基本规定3.3建筑供应链金融业务的基础是构建建筑核心企业与供应商一体化的金融供4建筑供应链金融业务则(1)业务真实性；(2)资产流动性；(3)流程协同性；(4)资金闭环性。体分包方)、供应商(含设备、原材料、人力供应等)。TCASCXXXX-20235与主体的职责义务5建筑供应链金融产品基于建筑核心企业主体信用的供应链金融产品包括订单融资、应收/应付账款融(1)建筑供应商与采购方签订购销合同，并取得购货订单。(2)采供双方对合同、订单进行确认后，交易方将相关数据提交至金融机(3)金融机构、商业保理公司根据提交数据授予建筑供应商相应的信用额TCASCXXXX-20236(4)建筑供应商与金融机构、商业保理公司签订订单融资合同及相关担保合同(如有)。(5)金融机构、商业保理公司向建筑供应商发放贷款，建筑供应商按合同(6)建筑供应链采购方支付货款到专用账户，金融机构扣还贷款。(1)从企业基本信息、外部舆情信息两个方面对建筑核心企业进行准入审(2)从与建筑核心企业合作历史数据、外部舆情数据两个方面对建筑供应(3)从股东背景实力、供应链金融平台系统搭建经验两个方面对第三方供(1)金融机构、商业保理公司严格审查交易背景信息的真实性，审核内容(2)金融机构、商业保理公司重点审核订单融资的付款方式，保证业务资(1)建筑核心企业承担保证业务真实性的管理职责；负责对订单中的部分(2)金融机构、商业保理公司负责构建订单融资业务发展总体规划，制定(3)第三方供应链平台承担数据管理工作，保证数据完整准确无误的进行TCASCXXXX-202371形成应收/应付账款4款项发放3提出应收/1形成应收/应付账款4款项发放3提出应收/应付账款融资业务申请5到期还款融资22金融机构、商业保理公司核定融资额度(1)建筑核心企业或供应商与交易方签订合同并出具发票，形成应收账款(2)金融机构或商业保理公司根据建筑核心企业及供应商情况为其核定应(3)建筑核心企业或供应商根据应收/应付账款规模向金融机构或商业保理(5)债务到期后，建筑核心企业将应还款金额存入金融机构或商业保理公(1)对建筑核心企业的准入要求：股东背景优质，主要股东为建筑行业的(2)对建筑供应商企业的准入要求：与建筑核心企业有合作历史；实际控(1)确认基础资料的真实有效性。(3)保证资金流闭环。TCASCXXXX-202384金融机构、4金融机构、项发放第三方供应存到期还款(2)数据审查应严格按照业务流、资金流、信息流“三流合一”的方法，(3)可结合第三方供应链平台提供的数据，多维度多层面进行数据审核管(4)评估应收账款质量时，以收款效率指数、最佳应收账款平均回收期、。(1)建筑核心企业确认交易背景及交易数据的真实性，在付款环节配合将(2)建筑供应商按金融机构或商业保理公司的要求提供企业基础资料，并(3)金融机构、商业保理公司负责评价建筑供应商的信用状况、审核融资险。(4)第三方供应链平台负责搭建信息系统平台，按照委托核实业务的真实提出存货融(1)建筑核心企业或供应商在第三方供应链平台搭建的平台中选定拟要融(2)建筑核心企业或供应商在平台内向金融机构或商业保理公司及第三方(3)第三方供应链平台通过平台进行物流仓库进仓、校验评估，或根据物(4)进仓、评估、校验数据由第三方供应链平台发送至金融机构或商业保(5)金融机构或商业保理公司根据审核为企业提供存货类融资。TCASCXXXX-20239(6)建筑核心企业或供应商归还贷款到专用账户，金融机构扣还贷款。(1)质押标的存货有明确的价值评估体系，且物理、化学性能稳定，不易(2)质押标的存货流动性充足，在省级以上区域市场交易活跃，销售渠道(1)基础贷款资料审核遵照金融机构、商业保理公司审核标准。(2)金融机构或商业保理公司通过平台审核商品清单中存货的品类及价值、(3)放款前重点审核仓单或质押商品清单记载的品名、规格、数量、质量(1)存货融资产生的数据通过第三方供应链平台储存管理。(2)金融机构或商业保理公司审核存货类数据中存货价值变动数据。(3)第三方供应链平台通过物联网技术取得存货类融资物联网数据，在与(4)第三方供应链平台对存货类数据保存10年以上。(1)存货融资的建筑企业及时通知金融机构、商业保理公司自身存货的变化，配合金融机构、商业保理公司对相关资料的查验要求。6基于场景化的建筑供应链金融TCASCXXXX-2023体根6.2.2专业分包管理场景下的建筑供应链金融业务基础是专业分包管理的智能(1)建筑核心企业在人员管理中使用物联网科技手段，建立健全智能闸机、虹(2)建筑核心企业自建或使用第三方供应链平台搭建的人员管理信息平台，采(3)按照供应商请求，建筑核心企业定期确认人员报工、施工进度、结算单、(4)建筑核心企业对专业分包商的招标、合同、订单、报量、对账、支付等业6.3.2机械设备工作场景下的建筑供应链金融业务基础是打通建筑核心企业的承担搭建打通建筑核心企业的机械设备交易管理平台和机械设备监控平台的责(1)机械设备监控平台通过互联网+物联网的模式对项目上机械设备进行线(2)建筑核心企业对机械设备供应商的招标、合同、订单、报量、对账、TCASCXXXX-2023业2准入企业尽职调查4确认基础合同、业2准入企业尽职调查4确认基础合同、应收账款的真实性3确定融7贷后管理5审核贸真(1)建筑企业物资采购管理的全流程线上化，可以自建采购管理系统也可(2)项目现场物资管理的线上化，支持现场物资收验货信息与物资采购管(3)物资采购管理系统与项目管理系统数据对接，保证物资采购的及时和66款项发放(1)尽职调查内容包括：股东背景、企业经营状况、交易记录及惯例、标(2)采用现场调查和非现场调查相结合的方式开展尽职调查，也可以委托TCASCXXXX-2023数据确认以及信息、物流、7建筑供应链金融资产证券化产证券化是以建筑核心企业应付账款(相应供应商的应收账款)为基础资产发行证券化产品。、商活押等担保负担或者其他权利限制。解除。TCASCXXXX-20232参与主体内部3交易所审核1方案确立、确权、尽职调查2参与主体内部3交易所审核1方案确立、确权、尽职调查并关注应收账款债务人的主体信用(偿还能力、付款信用、主体评级等)和基础7.2.8基础资产的登记。应收账款转让应当通知债务人及附属担保权益义务人(如有)，并在相关登记机构办理应收账款转让登记。4销售、发行、登记上市交易划产TCASCXXXX-2023务。计维8建筑供应链金融风险管理为资金的主要提供方，应确保资金的安全性。8.1.5建筑供应链金融风险管理应遵循国家相关政策法规和金融监管的合规性TCASCXXXX-2023(1)建筑核心企业、第三方供应链平台等与金融机构签署的两方、三方或(2)建筑供应链上下游企业与金融机构签署的借款合同、质押合同等法律(3)建筑核心企业与上下游企业间用以证实真实交易关系或债权债务关系(4)需要的其他业务资料。收集审核阶段风险管理阶段风险管理TCASCXXXX-2023阶段风险管理。9建筑供应链金融服务平台9.1.2建筑供应链金融服务平台的建设主体一般包括建筑核心企业和第三方供(1)标准平台对客户供应链业务的数字化水平不做具体要求，只要符合金(2)开放平台具备对可融资底层资产的标准化筛选能力和贸易背景核验能(3)场景化平台对客户供应链业务数字化水平有较高要求，平台能够通过与义务9.2.1建筑供应链金融服务平台参与方包括平台主体、资产方客户(核心企业、分包商、供应商)、金融机构、商业保理公司及第三方供应链平台。TCASCXXXX-20239.2.3按平台及金融机构要求资产方客户负责上传供应链业务相关数据并保证方式上传数据。品，9.2.5第三方供应链平台负责根据自身客户需求与合适的供应链金融平台形成3建筑供应链金融服务平台系统框架。9.3.2建筑供应链金融服务平台应具备对接客户数字化系统或第三方供应链平准(1)平台支持企业和自然