版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
2007年广州房价走高的根源探讨与调控措施
一2007年广州房价持续高位运行2007年以来,广州房价在高位运行的基础上持续上涨。由表1可知,广州十区一手商品房每平方米均价由1月份的7524元快速攀升到9月份的11290元,增长50.05%,1~9月平均房价8904元/平方米,中值倍数[1]高达12.75,也即广州市城镇家庭平均要花费12.75年的可支配收入,才能购买一套一手商品房;或者说,广州城镇家庭月均可支配收入仅仅能够购买0.65平方米商品房,其购房能力相当于美国家庭的1/6。按照国际定义,广州市民基本缺乏购房能力。那么广州市房价为什么会持续走高呢?从现实情况看,“我国目前的房价水平还处于利润主导阶段,利润是房价变化的决定性因素”。[2]基于这一点,本文以廖什的利润最大化区位理论为指导,试图通过建立能够揭示各种供求因素内在关系的房价模型,量化各种因素对房价产生的影响,揭示房价走高的根源,并提出相应的调控措施。表12007年1~9月广州十区一手商品房实时签约情况二房价模型的推导及证明(一)房价模型的推导廖什的利润最大化区位理论认为,企业选址最佳区位不是费用最小点也不是收入最大点,而是收入与费用的差最大点即利润最大点。[3]同理,地产开发商决定房价的依据,是以何种阶层的收入水平为标准来定价销售,以达到利润最大化。在中国城市只有一个土地提供者(政府)以及少数开发商基本垄断房地产开发的情况下,据此假设:城市所有地产开发商组成同盟,开发同样成本的商品房,以同一种价格提供给消费者,商品房成本在某一时段是固定的,不因销售量的增减而发生变化,同时不考虑非常住人口购房对城市房价的影响。假设收入阶层人口为P,不同阶层人口按照收入由高到低的顺序,分别为P1,P2;……,Pn;阶层平均月收入为I,不同阶层平均收入由高到低的顺序,分别为I1,I2;……,In;商品房成本C为每平方米的成本价;开发商利润为M,按照每一收入阶层人口、收入水平定价销售的利润分别为M1,M2,……,Mn。商品房利润计算公式为:由公式(1)可知,地产开发商利润达到最大化时所对应的某一阶层的收入水平,便是城市的理论房价,同时也是居民购房的收入门槛,也即只有人们的月均收入达到这个水平时,才具备购房的能力。但由于缺乏按照收入水平划分的城市阶层人口与阶层收入数据,本文以资料比较齐全的中位行业人口与平均工资(L)为基础,结合工薪收入占家庭总收入的比重K,同时考虑供楼按揭所增加的购房收入,把银行按揭相当于居民月收入的比重设为A,则市民用于购房的月均总收入In=Ln(1+A)/K,把这些代入公式(1),可得:由公式(2)可知,商品房达到利润最大化时所对应的某一行业职工的月均总收入便是城市的理论房价,相应的该行业的月均工资便是居民购房的工资门槛。(二)房价模型的证明在计算广州市2007年前三季度一手商品房利润最大化理论房价时,鉴于2007年数据不全,本文以2006年产业人口代替2007年产业人口,2007年职工工资等于2006年产业月均工资乘以2007年工资增长率,城镇家庭工薪收入占家庭总收入比重为77.32%(2005年数据),设A=30%,商品房每平方米成本为6275元[4],把这些数据代入公式(2),结果如表2所示。由表2可知,2007年1~9月一手商品房达到利润最大化时的理论价格为8631元,与实际房价8904元非常接近,工资门槛为5132元,工资门槛相当于中位行业平均工资的1.67倍。广州市53个中分行业中仅证券业、新闻出版业等10个行业达到工资门槛,占总行业的18.87%,其人口仅占职工总数的14.03%。总之,通过模型计算出来的一系列数据与广州市实际的房价及人们的购房水平基本符合,说明模型可行。表2市民收入改变前后广州市房价的变化情况本文以这个模型为基础,通过逐步改变假设条件,以探讨广州市房价持续高位运行的影响因素。这种探讨在两种情况下进行:一是土地和住房垄断供给,不因其他因素变化而加大土地和住房供应量,即假设政府出让土地和开发商开发住房,仅仅满足前10个高工资行业人口的住房需求;二是土地和住房自由供给,即随着其他影响因素的变化,政府会相应加大土地供应,开发商也会多开发商品房。三广州市房价持续高位运行的影响因素探讨(一)市民收入增加,广州市房价产生的变化由表2可知,在土地和住房自由供给的情况下,职工增加30%收入以后,利润最大化理论房价由8631下降为8521元,行业门槛由第十位的新闻出版业下降为第十九位的教育业,工资门槛与中位行业工资比由1.67下降为1.27,达到工资门槛的行业比例由18.87%上升为35.85%,达到工资门槛的人口比例由14.03%上升为33.57%。这就说明,如果住房需求和供给皆为市场经济,收入的增加,有可能导致房价绝对值的上升,也有可能导致房价绝对值的下降,但是肯定会引起房价相对值的下降,让更多的人具有购房能力。为证明这一结论,本文计算了1987~2004年广州市房价的变化情况。由表3可知,随着人们收入的不断增长,商品房每平方米均价由1987年的701元上升至2004年的4748元,绝对值整整增长了5.77倍,但是相对值,家庭月均可支配收入与每平方米房价比由0.70增加为0.91,职工月均工资与每平方米房价比由0.25上升为0.56,也即人们收入的增长伴随着相对房价的不断下跌,证明上述结论的正确性。表3广州市1987~2004年房价变化情况在土地和住房垄断供给的情况下,职工增加30%的收入以后,商品房仍然只能满足前10个行业人口的住房需求,所以开发商仍会以新闻出版业的职工收入为标准定价销售,则利润最大化理论房价由8631上升到11220元,而工资门槛与中位行业工资、达到工资门槛的行业、达到工资门槛的人口之比不变。这说明,随着人们收入的提高,市民对住房的需求不断扩大,政府和开发商如果不相应加大土地和住房供应量,那么商品房价格肯定会迅速上涨。2007年广州市房价的持续走高,很重要的原因就在于近几年经济发展比较快,股市、基金市场飘红,人们收入增长较快,对住房的需求不断扩大,但是政府出让的土地却逐步减少,开发商开发的商品房基本上没有增加,房价自然上涨。(二)改变商品房的成本后,广州房价发生的变化如果按照正常速度上涨,则2007年一手新房成本价为3864元[5],但自2003年开始,包括宏观调控在内的很多因素导致成本快速上涨,实际成本高达6275元,则因宏观调控等因素增加的成本为2411元,那么减去2411元的成本后,房价会发生怎样的变化呢?由表4可知,在土地和住房自由供给的情况下,利润最大化理论房价由8631元降至6554元,行业门槛由第十位的新闻出版业行业下降为第十九位的教育业,工资门槛由5132元降至3898元,工资门槛与中位行业工资比由1.67降至1.27,达到工资门槛的行业比例由18.87%上升至35.85%,达到工资门槛的人口比例由14.03%上升到33.57%,说明在土地和住房自由供给的情况下,成本越低,则房价越低,具有购房能力的人越多;成本越高,则房价越高,具有购房能力的人越少。表4住房供给自由竞争的情况下,商品房成本下降后广州市房价变化情况如果土地和住房皆为垄断供给,而住房的供给又是固定的,开发商在追求利润最大化目的的驱使下,不会因为成本的降低而降低价格,它总是以第十个行业的收入和人口定价销售,则房价、工资门槛与中位行业工资比、达到该工资的行业比以及人口比保持不变。这就意味着只要保持现有的房地产开发政策不变,即使成本大幅度下降,房价也不会下降,而成本的上升,却往往会导致房价的上涨。为什么前几年开发的楼盘成本很低,但仍然以最新的价格销售?关键在于垄断的房地产开发模式为开发商赚取真正的“最大化利润”提供了制度保护。(三)改变收入分配后,广州市房价产生的影响由上面的分析可知,2007年职工月均总收入(加上按揭收入)与商品房每平方米成本之比为0.9265,如果减去因宏观调控等因素增加的2411元成本后,则职工月均总收入与商品房每平方米成本比为1.5045。本文以这两个标准分别调整1987年、1989年、1995年、1999年四年的购房收入与成本比,同时设按揭比重皆为30%,工薪收入占家庭总收入的比重皆为77.32%,分析收入与成本一致的条件下,贫富分化也即产业工资基尼系数对房价的影响,具体结果见表5。表5住房自由供给情况下,调整购房收入与商品房成本比后的广州市房价变化情况由表5可知,在土地和住房自由供给情况下,当购房收入与商品房成本比为0.9265时,产业工资基尼系数由2007年的0.219下降到1987年的0.089,工资门槛与中位行业工资比由1.67下降至1.54,达到工资门槛的行业占行业总数的比例由18.87%下降至2.56%,其职工占职工总数的比例由14.03%下降至7.85%;当购房收入与商品房成本比为1.5045时,产业工资基尼系数由2007年的0.219下降到1987年的0.089,则工资门槛与中位行业工资比由1.27下降至0.90,达到工资门槛的行业占行业总数的比例由35.85%上升至87.18%,其职工占职工总数的比例由33.57%上升至92.04%。由此可以看出,贫富分化对房价具有两面性影响:当家庭月均可支配收入低于商品房每平方米成本价时,贫富分化越大,房价趋于升高,但具有购房能力的人也会有限地增加;贫富分化越小,房价趋于降低,而具有购房能力的人也会有限地减少。当家庭月均可支配收入超出商品房每平方米成本价时,贫富分化越大,房价趋于升高,具有购房能力的人逐步减少;贫富分化越小,房价趋于降低,具有购房能力的人逐步增加。这也与人们的常识性认识不同。现在广州房价非常之高,超出了一般人的购买能力,却几乎没有下跌的迹象,原因何在?就因为在商品房成本相当高的情况下,因股市、基金飘红加上外来投机者进入所致的贫富分化加剧,反而形成了一支规模不容忽视的购买群体,他们支撑着广州市的房价。在土地和住房垄断供给情况下,开发商仍以前10个行业人口为标准开发建设商品房与定价销售,那么随着产业工资基尼系数的不断降低,则房价会逐步降低,但是达到工资门槛的人数和行业基本不发生变化。一些学者所探讨的城市化、投资性购房和投机性购房对房价的影响,实际也属于贫富分化影响房价的一种类型,即它通过改变各个阶层的人口分布与财富分布,进而改变利润最大化区位,从而影响房价。遗憾的是,笔者没有比较详细可靠的资料,无法分析。但可以肯定的是,这部分人以及潜在的外来购房者对广州的房价影响很大。因为他们人数多,资金充裕,在相当程度上扩大了广州贫富分化,进而影响房价。四广州市房价持续高位运行的根源探讨(一)垄断供给市场与自由需求市场之间的矛盾是房价高企的根源近年来,随着广州经济的快速发展和人们收入水平的不断提高,市民对于住房的需求逐步扩大,但是商品房最重要的载体(土地)却由市政府统一规划出让。而政府缘于自身位置的制约,不可能及时地把握社会对商品房总量以及种类的需求并且迅速作出反应,总是按照理性管理者的思维按部就班地规划出让或招标土地总量以及类型,从而形成两种矛盾。一是出让土地总量远远满足不了房地产开发商的要求。如2006年广州市共出让各类经营性房地产开发土地35幅,土地面积206万平方米,总建筑面积492.33万平方米,仅及当年销售面积的37.39%。且这种现象长期存在,每年住宅用地的实际供应一直远远低于土地出让计划,无法满足后续的房地产开发以及市场需求。二是所出让土地与开发商对不同类型地块需求之间的结构性矛盾。如2006年的土地出让计划中,市属八区的住宅用地面积仅占年度计划的19%,而广大市民特别是中低收入者最需要的正是这些交通便利、生活成本较低的市区房。市区土地供应日渐萎缩,住宅土地只能向花都、增城、南沙等周边区域发展,与普通市民的需求有较大差距。[6]首先,正是政府的土地供给与开发商对土地的需求之间错位所产生的矛盾,使得地价飞涨。因为开发商作为“经济人”,知道在土地供应如此紧缺的情况下,谁获得了土地,谁就拥有了赚钱的资本。所以他们往往不惜一切代价,高价竞标土地。如广州白云山脚下的云祥路上一幅住宅用地被富力地产以1.8亿元拍得,折合楼面地价高达18729元/平方米。这种高地价往往导致更高的房价。其次,商品房的供给与市民需求之间的矛盾也使得房价高企。政府对出让土地严格控制,导致谁开发越晚,谁获利越丰,谁出售越晚,谁赚钱越多,所以开发商们通过囤积土地,减少开发,囤积住宅,减少放量,仅仅通过满足少数人的住房需求便能够获得更高的利润。如2007年前9个月,商品房销售面积为840.01万平方米,而竣工面积仅为481.81万平方米;2006年商品房销售面积为1316.88万平方米,而竣工面积仅为986.22万平方米;2005年销售住宅面积为808.86万平方米,而竣工住宅面积为561.92万平方米。[7]消费者对房地产市场变化的敏感更甚于地产商,在国家对土地控制越来越严格的情况下,在商品房供应明显少于需求的情况下,消费者往往会竭尽全家甚至亲友之财力尽快购房,因为晚一步,往往意味着购买不到地段和环境都中意的房子,也意味着会付出更多的金钱,由此导致房价节节攀升。由此可见,计划经济的供给市场与市场经济的需求市场之间的矛盾是房价高企的最根本原因。(二)经营城市是广州市房价居高不下的政策根源从大多数城市的实践来看,经营城市往往就是经营房地产,广州也不例外。因为房地产具有生产与消费的时空一致性,消费者不可能因为一个地方房价过高而大规模到其他地方购房,就像广州人不可能大规模到佛山、中山购房一样。所以依靠房地产经营城市不会过多地影响城市竞争力。那么政府怎样通过房地产经营城市呢?具体而言,途径有六:一是用批租制代替年租制,一次性收取70年的地租费;二是运作土地,低进高出,地方政府以低价从农民手中购得土地,经过简单的三通一平或炒作之后,便高价出售给开发商;三是减少供应,抬高地价,地方政府有意减少出让或竞标的土地总量,或减少某个时段某个区域某种用途的土地供应量,造成需求大于供给的矛盾,抬高地价;四是有限竞标,抬高地价,地方政府在同一时段不推出多幅地块,而仅是一幅地块,让众多开发商竞争,抬高房价;五是用批税制代替年税制,一次性收取本应分摊在70年的配套费;六是提高税率,多开税种,如城镇土地使用税提高两倍,开征土地增值税。前四种方式主要是通过抬高地价促使房价上涨,这已为广州不断刷新的“地王”所证实,后两种措施主要是通过增加税费,加重商品房成本,从而促使房价上涨。到2007年为止,房地产开发企业所缴纳的税费共达60项,据一些房地产界人士说,除去地价,单单税费已占商品房销售额的27%左右,无疑过高的税费推动了房价快速上涨。由此可见,经营城市是广州市房价高企的政策性原因。(三)产业分化是广州市房价高企的经济根源前面的论述说明了贫富差距过大是导致广州市房价高位运行的重要因素。那么为什么会产生如此大的贫富差距呢?很多学者认为权力寻租、分配不公是其主要原因。实际上,产业分化才是贫富分化的根源。它包含两种类型。一是经济性竞争引起的产业分化。广州作为中国经济最发达的城市之一、中国三大枢纽城市之一,本应以资本技术构成高、知识含量高、附加值高的现代产业为主,但它依靠内陆庞大、低廉的劳动力,支撑起本应该向内陆地区转移的资本技术构成低、知识含量低、附加值低的传统产业。这两类产业差距较大,现代产业竞争力强,劳动生产率高,经济效益好,而相当多的传统产业竞争力不强,劳动生产率不高,经济效益不太好。如2004年,广州工业按照劳动生产率排序,前10个行业平均劳动生产率高达483727.6元,而后10个行业平均仅31065.8元,前者是后者的15.6倍。产业劳动生产率与效益的差距导致职工工资的差异。本文对1980~2004年工业中分行业的劳动生产率与职工工资进行相关分析,发现两者相关性高达0.874,说明正是劳动生产率差距的持续扩大,导致产业工资差距不断拉大,进而持续拉开人们的收入差距。1980年,高工资阶层平均工资为低工资阶层的1.31倍,而2006年便扩大到3.45倍,即工资越高的阶层,增速越快,工资越低的阶层,增速越慢,呈现典型的“马太效应”。二是因权力垄断产生的产业分化。一部分产业,凭借着垄断权力,获得很高的经济效益,其职工工资很高,待遇很好,同时在这些行业工作的一些人,凭借这些垄断行业的特权,中饱私囊。如2006年工资最高的20个行业中,垄断行业或以垄断为主的行业竟然多达14个,如电信、航空、国家机关和社会团体、卫生、新闻出版、水利管理、科研、高等教育等。更为重要的是,产业分化不但导致国民收入初次分配中的贫富不均,更直接导致了国民收入二次分配中更大的贫富不均:其一,经济效益越好的产业和企业、垄断权力越大的产业和企业,其隐性的福利待遇也更好,而这些待遇乃是另一种形式的收入;其二,这些产业中的企业很容易上市,即使没有上市的也给予员工内部股,相应的这些产业和企业的员工可能因持原始股而迅速致富;其三,在近年基金飘红、股市大涨、房价暴涨的情况下,这些产业和企业的员工凭借手中充裕的资金从基金市场、股市和房地产市场赚取了大量的钱财,而那些低效益、低工资产业的员工因为没有资金,只能眼睁睁地看着别人赚钱。如来自广东省统计局的最新调查数字显示,2007年前三季度,广东城镇居民人均财产性收入为238.25元,同比增长1.1倍,其中,利息增长85.5%,股息与红利增长1.4倍,出售艺术品、邮票等其他投资收入增长2倍。实际上,财产性收入倍增的是那些手中资金充裕、信息渠道宽、拥有一定权力的城镇尤其是广州市的有钱人。正是国民收入二次分配的不公导致更为严重的贫富分化,财富进一步向少数人集中,在土地供给紧缺以及缺乏高度竞争的条件下,开发商只需要向这部分人提供住房便能够达到利润最大化,房价高涨成为必然。(四)市民不合理的住房消费习惯是广州市住房需求膨胀的社会性根源市民不合理的住房消费习惯主要表现在三个方面:一是过度看重住房的所有权,把住房与自己的成败得失密切联系起来,拥有住房往往被视为一个人成功的象征。很多市民往往省吃俭用多年去买一套本非必需的住房,结果促成了住房的过度消费,为开发商提价销售提供了需求基础。广州市民自有住房拥有率高达80%,超过很多西方发达国家。二是赶潮流,住房要新,装饰要现代、豪华。人们以买新房为荣,以买二手房为耻,连那些即使已经有着良好住房条件的人,也纷纷加入到购买新房大军中,同样造成对住房的过度需求。在房价如此高位运行的情况下,2007年一手房与二手房的交易量基本持平,在2004年新房价格不高的时候,新房与二手房的交易量之比为8∶2,而在美国,即使房价较低,新房与二手房的交易量之比也为2∶8。这种“喜新厌旧”从广州与纽约城市建筑的对比中可见一斑。广州新房鳞次栉比,而纽约的新房乃是“万绿丛中一点红”。三是市民对住房面积要求越来越高,由80平方米上升到100平方米,再由100平方米上升到120平方米甚至150平方米。如2006年,按照户籍人口计算的人均居住面积已达27平方米,远高于地情与广州相似而收入远高于广州的日本人均居住面积15.8平方米,他们的套均住房面积在65~85平方米之间。这就意味着在人口规模同等的情况下,广州比日本有着更大的住房需求,在土地供给有限的情况下,这些过度的住房需求必然导致高房价。(五)70年所有权是广州市住房供给短缺的所有权根源中国在发展房地产市场时,借鉴香港经验,规定人们仅仅拥有70年的住房所有权,超过了这一年限,便有条件地收归国有或由市民有偿回购,广州同样如此。这一制度通过限制供给,在相当程度上抬高了房价:其一,楼龄越长,人们越不敢购买,银行也不敢提供按揭,如中国四大银行皆不给楼龄超过15年的商品房提供按揭,从而把大量的旧房挡在二手房市场之外;二是导致楼龄越长的住房价值越低,人们不愿意整修旧房,导致旧房迅速老化,难以进入二手房市场;三是现在土地紧张,资源紧缺,环境压力大,二手房供给不足,主要依赖建设新房,引起地价上涨,造价上升,税费加重,最终导致房价快速上涨。广州市二手房交易量在新房价格如此之高的情况下为什么偏低?除了人们的消费习惯外,重要原因就在于70年产权制度。广州商品房成本为什么飞涨?重要原因就在于基本依赖建设新房供给,而大规模的新房建设与广州紧缺的土地、资源以及恶化的环境产生很大矛盾,最终通过价格的上涨解决问题。为什么土地和资源拥有率远低于广州的东京、新加坡相对房价比广州低?重要原因就在它们以二手房交易为主,而几十年来建设的二手房基本上能够满足人们的住房需求,同时它们又不对土地、资源和环境产生竞争压力,所以新建的商品房价格自然也就比较低。由此可见,70年产权制度是广州市房价高企的所有权根源。(六)区域发展水平的差异是广州市房价高位运行的地理原因前面已论述过外来人口的投资性和投机性购房,以及过快的城市化导致房价上涨。那么为什么出现此种情况呢?很重要的原因就在于广州与周边地区过大的经济发展水平差距。广州不同于新加坡,虽然新加坡与周边国家差距很大,但是它们分属不同国家,低收入国家的人不可能大规模到新加坡购房,而广州与周边地区同属一个国家,并且周边地区人口基数庞大,富裕人口相当多,他们中的很多人想到广州购房,或因为住,或看中广州的优势而投资。粗略估计,外来人口购房占据新房交易量的35%,并且正在成为广州购房主力。[8]在相当程度上他们推动了广州房价的攀升。由此可见,区域发展水平差异过大是广州房价高企的地理原因。五建议(一)近期建议(1)迅速扩大土地供给。建议每年的土地供应量两倍于上一年住房销售面积,以产生较大程度的竞争,根本性地抑制囤积土地和住房现象。(2)大力推行限价地。即政府在招标土地时,不再以地价高为标准,而是以限定房价为标准出让土地,平抑房价。(3)发展多种方式的住房市场。包括政府与房地产企业合作兴建廉租房、经济适用房,企业为职工自建住房,私人联合建设住房,房地产企业建设商品房等。(4)改革土地出让方式。不妨申请试点,由区政府各自招标出让土地,一次出让多幅地块,大幅地块划分为小地块,一个房地产企业同时只能招标一幅土地,同时对土地储备达到一定规模的企业限制竞标。(5)改变一味通过增加税费的办法调控地产。借鉴个人所得税的方法,按照面积的大小实行商品房
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 二零二五年度新型门窗安装与建筑节能评估服务合同4篇
- 2024年学校档案工作管理制度
- 2024年一年级语文下册第二单元单元备课教案(11篇)
- 毕业花束特色课程设计
- 护坡施工方案施工方案
- 2025年高校校园文化活动设施保洁与维护服务合同4篇
- 二零二五年度健康管理与养生服务合同4篇
- 垃圾分类亭施工方案
- 2025年水稻种植户与农机服务公司合作购销合同3篇
- 送料车的PLC控制 课程设计
- 机械点检员职业技能知识考试题库与答案(900题)
- 成熙高级英语听力脚本
- 北京语言大学保卫处管理岗位工作人员招考聘用【共500题附答案解析】模拟试卷
- 肺癌的诊治指南课件
- 人教版七年级下册数学全册完整版课件
- 商场装修改造施工组织设计
- (中职)Dreamweaver-CC网页设计与制作(3版)电子课件(完整版)
- 统编版一年级语文上册 第5单元教材解读 PPT
- 中班科学《会说话的颜色》活动设计
- 加减乘除混合运算600题直接打印
- ASCO7000系列GROUP5控制盘使用手册
评论
0/150
提交评论