财务部规章制度

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第一篇：财务部规则制度

1、餐饮财务报销管理制度

其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。

一、暂借款及预付款审批规定

二、费用报销规定

三、差旅费报销规定

四、市内交通费报销规定

五、其它有关规定

附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表

2、连锁餐饮财务管理制度

本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、选购、资产、内部牵制等多方面举行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动举行正确的核算和监督。

3、餐饮营业额日报表

营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，利用该报表让餐饮总经理了解资金回笼状况，并据此考察和调节餐饮店的信用情况。在营业日报表上还可以表出方案营业额，这样可以把实际与方案举行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，按照这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

4、餐饮企业财务管理制度大全

本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的管理制度。

一、会计管理制度

二、出纳管理制度

三、收银作业制度

四、库房管理制度

5、餐饮业会计管理与控制

成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应乐观参加到经营上的流程与工作中去，也惟独这样才干真正的做好成本控制。

对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必需是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不行少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。

其次篇：财务部规则制度

一、工作职责及处罚方法

1、严格根据企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时光上报集团及公司领导所需各种报表的，视状况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求举行会计核算的，视状况而定，处以50元―200元罚款或调离岗位。

2、严格根据税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明缘由后，由相关责任人担当所有损失金额。

3、严格根据税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职，未能准时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明缘由后，由相关责任人担当所有处罚金额

4、严格根据税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明缘由后，由相关责任人担当所有处罚金额。

5、严格根据税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明缘由后，由相关责任人担当所有处罚金额和损失金额。

6、严格根据税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明缘由后，由相关责任人担当所有处罚金额。

7、严格根据统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明缘由后，由相关责任人担当所有处罚金额。

8、严格根据公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人担当所有损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的;一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应准时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应准时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续;因工作失职，造成现金货款未入帐或未能准时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。

12、严格仔细记下现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调整表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符;因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人担当所有损失金额。

13、通过帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、乐观为公司各部门特殊是销售部门搞好服务工作，如发觉有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。

15、本部门人员违背制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20%处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的凹凸等。

“绩”主要是指工作成绩，在规定时光内完成任务量的多少，能否开展制造性的工作等等。

三、考核的目的：

对公司财务人员的品德、才干、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增强工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力凹凸一个样”的弊端，激活上进心，调动乐观，发掘内在潜力，为公司准时发觉、选拔、重用人才制造条件，以提升公司的整体效益。

四、本制度从20xx年xx月xx日起执行。

第三篇：财务室的管理规则制度

财务室的管理规则制度范本

在不断长进的社会中，无数场合都离不了制度，制度是一种要求大家共同遵守的规则或准则。拟定制度的注重事项有许多，你确定会写吗？以下是收拾的财务室的管理规则制度范本，仅供参考，大家一起来看看吧。

第一条、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用，特制定本规定。

其次条、公司财务部门的职能是：

仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。

建立健全财务管理的各种规则制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的'执行状况，检查监督财务纪律。

乐观为经营管理服务，增进公司取得较好的经济效益。

厉行节省，合理使用资金。

合理分配公司收入，准时完成需要上交的税收及管理费用。

对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，照实反映状况。

完成公司交给的其他工作。

第三条、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。

第四条、公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。

第五条、总会计师负责组织本公司的下列工作：

编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用计划，开拓财源，有效地使用资金；

举行成本费用预测、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益；

建立健全经济核算制度，通过财务会计资料举行经济活动分析：

承办公司领导交办的其他工作。

第六条、会计的主要工作职责是：

根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确     ，帐目清晰，按期报帐。

根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条、出纳的主要工作职责是：

仔细执行现金管理制度。

严格执行库存现金限额，超过部分必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

乐观协作银行做好对帐、报帐工作。

第四篇：办公室财务管理制度

办公室财务管理制度

第一条仔细审核记帐，准时清查帐册

1、全部原始发票都必需由办公室在帐簿中按时光记下，并按类别举行总分核算。

2、办公室记下入帐必需注重，要逐笔记下各类明细分类，月终举行一次财帐核对清算，对各种明细分类帐

目余额举行计数。

3、每月月底记下完毕后，结算出各栏的合计数和各科目的借方和货方余额，并相应举行现金和帐目的核对。

1.仔细保管记下银行、现金日记帐，做到日清月结。

4、仔细对帐和资金举行清查

①做到财帐算清，明帐细算

②做到财帐统一

③外出所开发票准时入帐

④帐册、发票必需妥当保管，月末、期末举行总帐清算

其次条报销流程

1.严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必需齐全，没有领导审批不予受理

3、各部门购买物品上报帐单时，需要经手人签字、办公室审核记帐后方能生效。帐单上报实行半个月报一次帐的方式。

第三条借款流程

1.仔细保管记下银行、现金日记帐，做到日清月结。

2.管好现金，库存现金不超过规定限额：3000元，当日销售款当日存入银行，不准坐支现金。

3.严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公-款，每月开资，必需扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必需经总经理批准，特别状况除外。

4.严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必需齐全，没有领导审批不予受理。

5.根据有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票要经领导审批，一日内催促报销或准时收回。

6.月末主动与会计和银行对帐，必需两帐相符。

7.取送款要注重平安，避开发生意外。

办公室财务管理制度2023-06-289:24|#2楼

为了更好地开展讨论生会的各项工作,加强讨论生会的财务管理,保证各项工作的顺当举行,特定此制度：

1、讨论生会活动经费由办公室统一管理，一切工作、活动经费开支应以“少花钱，多办事，办好事”的原则动身，合理使用。

2、讨论生会所有财产(包括小学拨款,活动收入,商业机构及其他组织的赞助资金)统一由讨论生会办公室管理。

3、各部门开展活动需要经费时，应以节省为原则制定活动经费预算计划，并仔细填写清晰经费申请表，交主席团审查并由主席签名后方可预支。

4、单项活动所需经费超出500元的，应征得讨论生会指导教师同意后，向学院团委预支；低于500元的应征得主席同意签名后，向办公室预支，办公室视活动状况再作支配。

5、向学院团委预支的活动经费，必需在预支费用的十五天内完成报帐工作：向办公室预支的活动经费，则必需在活动完成后三天内向办公室报帐。

6、利用审批的活动预算经费，由主席团监督经费的使用。

7、各部门预支经费，需列出清单，由主席签字之后向办公室预支。假如经费在100元以下先由各部门支付，拿发票和盖章的购物小票向办公室报销。

8、讨论生会日常办藏匿支，在办公室报销，讨论生会各部门的报销

由办公室汇总经费清单及发票，经主席团审查利用后由办公室向食品学院团委报销。

9、各部门一律凭有效报销凭证向办公室报销。各部门报销时发票背面应注明用途和经手人，发票必需附带相应的`小票，发票和小票必需盖有相应的公章。

10、向学院团委和办公室报账或报销，必需使用有效发票，经批准的正值经费，因特别状况未能取得发票时另行处理。

11、讨论生会的各部财务清单，应以账本的形式由办公室负责记录在案。

12、此项制度应严格遵守，任何人不得挪用公-款，报虚帐假账，凡徇私舞弊者，一经发觉，即予以自动离职处理，并如数追回公-款。

食品学院讨论生会办公室

二○一一年十月六日

办公室财务管理制度2023-06-2813:37|#3楼

第一条同学会办公室的各种物品，每学期初由办公室管理人负责对其举行清查记录，注册记下，学期末举行核查，未经许可任何人不得将同学会办公室的物品私自带出同学会办公室办公室，也不准转借他人或私自挪用；

其次条需要申请经费或报销的须先到秘书长于教师那里申请，待秘书长同意后，再向人事组领钱，并填写记下表，记下表由申请人和人事组副秘书长共同签字。

第三条须填写“物品使用记下表”并经办公室财务管人理签字批准后方可使用，且在规定日期内由借用本人或其指定人员归还，所借物品如有损坏、走失状况，由借用人负责维修、赔偿。同学会的其他成员无权外借；若事情紧张可打电话告诉，经过允许后方可外借，并作好具体记录。

第四条同学会办公室的各种物品，同学会办公室的成员有权借用。普通只限于在办公室内使用。须要时，要带出办公室，由本人填写“物品使用记下表”，向办公室申请，由办公室管理人员签字同意，方可带出。并按指定日期归还，有损坏、走失状况，由借用人负责维修、赔偿；

第五条办公室负责同学会办公室的财物管理，具体记下同学会办公室的物质损耗状况，定期总结并向主席团汇报；

第六条各部长需购买物品须列选购清单，交办公室审核，常常务副秘书长批准方可购买，各部所购物品须先到办公室记下入帐，方可使用。非一次性损耗物品用尽后须交办公室保管，以备今后使用。

同学会秘书处

2023年11月11日

办公室财务管理制度2023-06-2816:22|#4楼

一、财务工作任务

1.仔细办理经费申请、领拨、支出的会计事项。合理使用资金，提升资金使用效率。

2.严格执行财政制度，坚持财经纪律，确保资金平安。

3.定期检查、分析预算收支状况，为领导提供财务信息。

4.建立建全固定资产账，保证国有资产平安完整。

二、经费开支、报销制度

1.财务开支执行办公室主任“一支笔”审批制度。

2.严格现金、支票管理。支取现金、领用支票须经办公室主任批示或授权才可办理手续，并在一周内报销；禁止使用大额现金结算；库存现金不得超过规定限额；财务专用章和支票由会计和出纳分离保管。

3.日常票据报销，须经办人、主管主任签字，报办公室主任批准、签字后方可报销。

4.仔细审核原始凭证，一经发觉有不合法的原始票据，财务不予报销。

三、固定资产管理制度

1.建立建全固定资产账。根据有关规定单价在500元以上的设备要记入固定资产账。对固定资产每年清查一次。对盘亏、盘盈的财产，要查明缘由，分清责任，报请办公室主任或财政部门审批后，再做账务处理。做到账实相符。

2.固定资产账按科室、房间记下，科长为科室资产的第一责任人。科室之间工作岗位调节时，资产调配由资产管-理-员监督、双方科长签字后即可办理；调离本单位时，本人所用资产由科长、资产管-理-员清点确认后方可调离。

3.资产报废执行《房山区行政事业单位国有资产处置管理暂行方法》。万元以下资产报废，应由科室提出申请，主管主任批准后，方可办理报废手续；万元以上资产报废由单位向财政部门提出申请，批准后方可办理报废手续。任何人不得任意处置固定资产。

4.外借资产须经办公室主任批准，方可办理借用手续。任何人不得私自外借、挪用单位资产。

5.对于人为造成单位财产损坏、走失的，由当事人照价赔偿。

第五篇：财务部规则制度

一、财务部平安管理规定

1.仔细贯彻执行国家财务方面的规矩、制度和有关规定，结合财务工作举行定期平安检查，发觉问题和漏洞准时汇报并妥当处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部特地负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必需有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或任意放在担心全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必需与收款员主管一起举行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许走失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部协作，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，，此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必需由本部门填制交际哀求单，注明哀求交际部门的名称、客人或团体名称、款待日期及款待理由;由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必需由总经理签批后方可使用。

7.交际用餐标准可由总经理按照酒店及所在地的实际状况确定，特别状况由总经理批准。

8.各部门要严格根据规定交际程序办事，如违背上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发觉在交际费使用上弄虚作假，要郑重处理。

9.执行交际费节省嘉奖方法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节省额，按5%提取嘉奖金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：

1.酒店全部的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，所有统一由财务部负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责修理。如经过鉴定不能修理的，由财务部统一处理(有关部门协作)。

3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工特地负责，要处理的废品必需有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工特地负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

4.处理废品的`时光为每周三、五下午2点～4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

6.保安部必需严格把关，决不允许没有任何正值手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、商议、监督执行。

四、收据管理制度

(一)收据的领用

将每本收据的号码分离记录在记下簿上，记下内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.惟独下列人员才有资历领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。

3.基本事取数是两本，或按照各自的工作状况增强领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时光但仍未退回换新的收据。

(二)收据的开出

在开收据时应遵守以下规章：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时光，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时光，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，假如是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

4.假如是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立刻通知全部的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。

5.收据附联的传送：

第一联：财务

其次联：客户

第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和所有第――联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码举行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房平安管理规定

1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班记下制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清晰，责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤收拾。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无走失，无损坏。

4.平安消防按岗