公益性小额信贷的贷款质量

公益性小额信贷的贷款质量

组织之间参差不齐，差别很大。表1-9-1按风险贷款率分组表1-9-2按拖欠率分组拖欠率接近风险贷款率，说明拖欠额接近风险贷款额，拖欠时间长，拖欠客户比例很高，即拖欠面很大，贷款质量差。图1-9-1风险贷款率分组百分比图图1-9-2拖欠率分组百分比图《中国小额信贷发展研究》一书提供的资料（包括一部分政府组织，数据无法分割）显示逾期贷款率不仅高，而且呈上升趋势。该书提供了连续4年的数据，可以对公益性小额信贷质量进行趋势分析。中国公益性小额信贷的贷款质量为何如此差？根据对一些小额信贷组织的典型调查和一些拖欠案例的分析，影响公益性小额信贷组织质量的因素可归结为以下几个方面。第一，政府的行政干预使资金被挪用。一些非政府组织（多数实质是官办）只在县一级设立，不设操作具体信贷业务的基层机构，而是委托乡镇政府人员代办贷款发放和收回。这样使得乡镇政府有了支配资金的权力，他们常把资金挪用于乡镇政府认为最紧急的需要，如用于推动各阶段的中心工作，诸如宣传计划生育、投资建交易市场或其他形象工程，甚至用于发工资或日常办公费。在一些财政紧张的穷乡镇，这类情况最容易发生，追回资金的难度也很大。在小额信贷通过政府系统实施的地方，特别容易发生这类情况。不过鉴于资金被政府挪用，如果有条件使用政府权力进行干预，收回拖欠贷款并非完全不可能。第二，小额信贷组织治理结构缺陷造成的无人负责现象也是造成贷款风险大增的重要原因之一。例如，由基层政府工作人员代为操作贷款的发放和收回就面临很大的风险。繁多的日常行政工作和一个接一个的中心工作，使政府人员无暇顾及贷款工作，更难严格按小额信贷的既定程序操作，该放款时不能及时放，该收款时不能及时收，只能在下乡做其他工作时顺便进行放款、收款的工作，这给了借款户一个贷款可还可不还的信号，最后常导致大范围拖欠的发生。更重要的还在于，无人对贷款的回收负责，由于政府工作人员都是兼做，他们有各自的分内工作，这是对他们进行工作考核和奖惩的主要依据，政府行政系统的工作考核又有自己的标准和程序，与小额信贷的要求完全不一样，贷款的发放和收回以及贷款质量都不能与他们的报酬挂钩，使他们没有积极性，有时甚至把这项工作当成了额外负担。由于无人负责，一旦出现拖欠，会很快蔓延，最后不可收拾。如果这种拖欠不是与政府工作人员的以权谋私、欺诈行为交织在一起，在改革了管理体制以后，收回的可能性仍然有，解决起来也要比资金被政府挪用容易。只要债务关系清楚，即便过了贷款时效期，也有收回的可能性。第三，向县乡企业发放贷款。这类贷款从几万元到几十万元不等，由于其成本低、收益率高以及存在私人利益的机会，对小额信贷组织的一些管理者来说，具有很大诱惑力。但是，向企业贷款的风险特别大，小额信贷组织的管理人员未必都能意识到这一点。从目前非政府小额信贷组织管理者的情况看，他们都不具备对企业财务和经济实力进行评估的能力。对这类企业贷款的难点有两个：一是它们的生产品的市场变化不像贫困户的产品市场那样易于为小额信贷管理者掌握，后者是地方性的、狭小的，它们大部分又在农村，这类市场是传统性的，生产者熟悉，小额信贷管理者也比较容易了解它们的变化规律。而前者的市场已从农村扩大到城市，从狭小的地方市场扩大为大范围的，有时是全国的，甚至是国际性的市场，掌握好这类市场的变化规律通常需要专门的知识和经验，这不是目前小额信贷管理者所具备的。二是了解企业财务和经营状况远比了解一户贫困户的家庭财产和经营情况困难得多，复杂得多，再加上县乡（镇）企业财务和经营状况透明度低，会计制度不规范以及普遍存在的造假账现象，都给小额信贷管理者了解企业的真实财务和经营状况带来极大的困难。而这是向企业贷款的基本条件，不十分了解这些，必然会增加贷款的风险。还有一点不应当忽视，有的企业注册为有限责任公司，企业主的个人财产无法用于债务偿付，而农户个人债务可能是始终有效的，甚至父债子还、子债父还、弟债兄还的规则被农民普遍接受，这就是为什么在农村拖欠时间长达几年之久的农户债务仍然有希望还上。而一个企业一旦破产，债务偿还的机会就很渺茫。第四，员工欺诈。已有的经验教训表明，员工欺诈，特别是核心管理人员的欺诈行为是小额信贷资产的最大威胁之一。员工欺诈的形式很多，贪污、挪用以及贷人情款、拿回扣。使用的手段也很多，篡改借款合同、编造假借款人合同、坐支、以新还款补旧拖欠、销毁财务凭证。由此造成的直接损失固然值得注意，更值得关注的是员工欺诈如果与大范围的借款户拖欠结合在一起，就可能造成巨大损失，而情况常常是如此。当员工为掩盖欺诈而销毁财务凭证或伪造假凭证，或者长时间以一个债务补另一个债务而使债权和债务关系变得混乱不清时是最危险的。没有了准确的贷款记录，形成了一笔笔无头债。对犯错误的员工及时而严厉的处理是完全必要的，可以及时控制犯罪的蔓延，否则就会像传染病一样传染给其他管理人员。但对犯错误的员工进行处理也有困难，常常不能及时处理，据说，由于借据丢失，只有他本人才知道谁是真正的欠款人，不得不依赖他收款（只是不让他们再发放贷款）。对这些员工来说，只有当错误大到法律可以追究时才会被处理，否则，没有任何有效手段惩罚他们，所以大量犯错误的员工通常得不到任何惩处，不像政府系统除了法律追究以外，还有各种党政纪律处分，这些处分永远都会记录在案，作为以后使用时的参考。总之，缺乏有效的激励和约束机制以及会计制度和贷款管理中的漏洞给不诚实员工以可乘之机。以上这些造成贷款风险的因素都是小额信贷机构自身的制度和管理缺陷带来的，引发贷款风险的因素当然绝不止于此，诸如借款人的恶意拖欠、不可抗灾害等也都是可能和常发生的，但是如果小额信贷组织的治理是非常有效的，这些非机构的因素就容易克服。对付恶意拖欠户可以通过加强信贷员与项目区潜在借款户联系，选择优秀借款户解决；小额信贷组织很难预料天灾人祸的发生，但也绝不是完全无所作为。小额信贷组织积累了不少应对的经验，避免或减少借贷双方的损失。信贷风险如果被及时发现就可以被有效地控制。可惜中国大部分公益性小额信贷组织却很难做到这一点。常常是发现拖欠时，拖欠已积累