管理信息化BPM业务流程某公司业务流程建议稿

管理信息化BPM业务流程某公司业务流程建议稿公司业务流程建议稿展有所帮助。一、业务流程项目流程图：1.项目开发各业务部按照部门职能的行业分工自主进行项目开发。在产业领域，应重点开发符合国家产业政策和地方经济发展战略的项目。禁止开发国家明令淘汰类的行业项目。也可作为项目开发的区域，禁止开发产业基础弱、信用环境差的一般县（市）的项目。在客户选择上，应重点开发公司实力强、市场占有率高和市场前景好、具有自主知识产权、行业领先、持续下降的客户。对于符合上述要求的客户和项目均可作为各业务部的开发重点。项目开发的责任部门为各业务部，业务部负责人为项目开发的第一责任人，负责客户和项目的筛选、工作团队的组织和项目开发指导。项目经理负责填写入库申请表（附件一），经部门负责人审核后交综合管理部留存。综合管理部每周在公司内部发布项目开发动态信息（附件二），每月根据各项目部提出的申请，对项目开发清单进行调整。风险管理部应配合各业务部的项目开发工作。项目开发清单的维护单位为各业务部、发布单位为综合管理部。2.项目入库对综合管理部经各业务部调整后发布的项目清单，风险管理部对项目进行逐项审核，将符合公司业务发报分管副总经理审批后，纳入省资管项目储备库。省资管项目储备库的项目是公司的重要业务起点，各业务部应按照项目储备库的项目开展后续工作。对经理审批后出库；对于已经通过审议委员会审议（同意或谢绝）的项目，自动出库。对于出库项目，原则上一年内不得再次进入省资管项目储备库。3.项目立项各业务部负责人按照公司经营计划，将纳入项目储备库的项目分解到项目经理。项目经理应于一周内完成项目立项报告（附件五）的编写，交本部门负责人审核同意后，提交公司风险管理部。风险管理部在审核立项项目时主要从项目合规性角度判断项目是否符合立项标准，立项标准包括：文本提出审议建议，并形成会议纪要，经公司审批（董事长或总经理签发）下发。通过公司立项审议的项目，各业务部按照签发的会议纪要内容结合项目情况正式展开尽职调查，在尽调前，项目经理需向客户提交正式版的资料清单（附件六）并完成尽职调查方案（见尽职调查指引，附件七），在取得项目资料并形成具体的尽调方案后，开展后续工作。未通过立项审议的项目。需根据项目情况判定是后期继续立项还是终止立项。原则上立项两次不通过的项目，自行终止立项。终止立项项目需由风险管理部移除出库。4.尽职调查对于通过省资管项目立项审议的项目，由相关业务部组织尽职调查。成立项目组，成员包括项目经理、可延长一周时间。否则，该项目终止、出库。项目组应按照公司立项议定的事项，组织研究，在分析项目申请和所提供的资料的基础上，按照业务尽职调查指引（附件七），编制尽职调查方案。尽职调查工作必须按照拟定的方案进行。项目组应本着“服务客户、简洁高效”的原则，尽量避免重复日完成工作记录报告，分发至项目组每个成员。在项目提交审议时，应作为特殊事项进行汇报说明。尽职调查报告（亦称评审报告，见附件八）是项目方案评审的重要参考资料，应能起到揭示风险、支撑报告允许存在不同的意见表达，但以风险管理部提出最终意见为准。5.商务谈判项目的商务谈判应由公司高管任组长，带领项目组与客户进行商务谈判。项目的商务谈判应穿插项目始“务谈判属于公司的核心商业秘密，不得提前透露给交易对手，亦不得对除交易对手以外的第三方提供。6.评审报告在完成上述工作后，项目组应结合尽职调查内容和商务谈判的结果完善项目评审报告的编写工作。评审报告的编写由负责人、复核人、执笔人和其他评审人员构成。其中人员构成不得交叉。评审报告是在全面总结前期工作成果的基础上完成的，是投资决策、风险揭示、资金投放、投后管理等业务流程的重要报告。评审报告编写完成后，提交风险管理部、法律事务部（可为外部法律机构），各部门应按照职责分工，在三个工作日内，对评审报告提出审核意见（附件九），作为公司业务审议会议的上会资料。7.合规性审查项目组完成评审报告提交后，公司风险管理部、法律事务部应按照公司合规性审查工作指引（附件九）的要求，负责组织合规性审查。所有需提交公司业务审议的项目，均需进行合规性审查。未经合规性审查的项目不得提交上会审议。合规性审查的结论分为合规、需补充完善、不合规三类。对于合规类的报告，可提交公司业务审议委员会审议；对于需补充完善类的报告，应由项目组另行完成重新编写完成后，再度进行合规性审查。对于两次被认定为不合规的报告，项目组应调整报告执笔人和复核人，重新编写评审报告后，提交合规性审查。若仍被认定为不合规，则项目终止、出库。8.项目审议业务审议委员会为公司投资决策的审议机构，所有完成合规性审查的项目，需提交公司业务审议委员会织。省资管项目审议会议由主任委员（或由主任委员指定其他高管）主持，委员会的所有成员参加会议。审议会议按照以下议程进行。（1）项目组汇报项目情况。（2）风险管理部汇报汇总后的审查意见。（3）委员及外部专家与项目组交流咨询。（4）主任委员进行归纳总结，委员独立记名填写项目决策建议意见（附件十），形成决策建议。会议结束后，风险管理部整理编制会议纪要（附件十一），会签相关业务部、风险管理部后，报主任委员审批，后下发实施。通过公司审议的项目，由风险管理部办理项目出库手续，相关业务部可开展后续工作。审议会议会议纪要中确定复议的项目，在会议纪要下发后，由项目组负责完成复议报告。每个项目最多复议两次，如第二次复议的审议结果仍无法达到“同意”或“有条件同意”，该项目终止、出库。审议会议议定谢绝和董事长否决的项目，在会议纪要下发后，一般一年内不得重新提交审议。特殊情况经分管副总经理批准后可提前提交报告。审议会议纪要中确定有条件同意的项目，在落实条件后进行后续操作。9.条件落实通过公司业务审议委员会审议通过的项目，业务部门应按照审议会议纪要的要求，落实出资条件。条件管理部（物权、担保等文件留存），由总经理、董事长双批。10.业务出资财务部核实收款账户与合同中约定账户的一致性后，可进行业务出资。11.投后管理完成出资的项目，由相关业务部负责投后管理。各业务部应制定专人负责投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引进行日常的管理工作。以上工作流程是公司开展投后业务必备条件，任何部门和个人均需严格遵守，不得逆程序和跨越流程开展工作。若因业务需要，需对工作流程进行调整的，由相关业务部签报公司同意后方能实施。其中，流程1-2由部门审批，流程3-7由分管副总经理审批，流程9、11由总经理审批，流程8、9、10由董事长审批。二、档案管理项目档案是项目开发、立项、尽职调查、评审、审议、出资以及投后管理过程中形成的原始资料和凭证，必须严格保管，不得遗漏和丢失。使用”的原则，分别落实档案管理的主体职责。1.职责分工（1）综合管理部负责项目原始档案的立卷、归集、保管、查阅及销毁等工作，并负责公司各部门之间档案移交的监交工作。（2）各业务部负责从项目开发至立项、出资后投后管理的档案的立卷、收集、整理等工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。业务部门的档案按照基础资料卷、内部流程卷、合同卷、投后卷进行归档见（附件十六）。（3）风险管理部负责立项审查、合规性审查、条件落实、商务谈判、项目审议等过程的档案立卷、收集和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。（4）财务资金部负责业务过程中涉及资金安排的档案立卷、收集和和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。2.档案的留存与使用留存，公司其他任何部门和人员均不得擅自截留项目原始资料。其他部门可以存留与原件一致的档案原件的复印件，并加盖“与原件一致，不得重复使用”的印鉴。程、重要会议纪要和决议、财务报告等机密文件需严格保密，不得另行复印作为他用。并且只能查阅，不得借出。3.档案的归集综合管理部于每年3综合管理部。综合管理部于每年四月底前完成年度档案的整理工作，并按照档案管理要求入库保管。4.档案的销毁行清理和调整，保持目录的准确性。对于有约定使用时限的档案，一般不得提前销毁。5.责任追究此产生的一切法律责任。附件一：项目入库申请表湖北省资产管理有限公司项目入库申请表融资人项目名称项目类型融资人基本情况融资金额融资用途还款方式融资利率担保条件项目情况项目经理日期部门负责人日期注：1、由业务部填写完整，尚不能落实的，在“项目情况”中可自行填写，待项目立项时予以明确。2、此表完成审批后，将邮件和纸质版交风险管理部留存。附件二：项目开发动态信息表湖北省资产管理有限公司项目开发动态信息表序号项目名称企业名称投融资方式项目金额开发部门受理时间项目状态123456发布单位：综合管理部发布时间：年月日注：项目状态系指按照开发时间段界定的业务状态，包括新开发、培育、建议入库和调整销项四种状态。其中，新开发是指由各业务部获得项目开发信息后，即刻纳入开发的项目；培育是指开发后基本符合公司业务标准，值得继续培育的项目，但仍不具备入库的项目；建议入库是指与企业基本达成意向，具备入库条件的项目；调整销项是指通过培育，不符合省资管的业务标准，可以终止培育的项目。附件三：项目入库签报模板关于×××等项目建议入库的请示的初步审核，并与各相关业务部商议，初步认为×××等项目（见拟定，并开展下一步的工作。妥否，请示。年月日附表序号项目名称企业名称投融资方式项目金额123456附件四：项目出库签报模板关于×××等项目建议出库的请示我部经过对公司综合管理部发布的第╳期《项目开发动态信息表》的初步审核，并与各相关业务部商议，初步认为×××等项司项目储备库中出库。妥否，请示。年月日附表序号项目名称企业名称项目金额项目状态123456对性地进行项目的开发和培育，避免业务行为的盲目性。附件五：立项报告模板湖北省资产管理有限公司XX项目立项报告项目负责人：项目组成员：报审日期：项目目录一、项目要点二、公司基本情况三、其他增信措施方信息四、风险初步分析五、意见和建议六、项目组成员七、附件清单报告正文一、项目要点款保障等因素。同时可在项目要点中点明该项目需重点关注的方面。二、公司基本情况（一）企业概况本、股权结构、主要股东和实际控制人等。（二）主营业务和团队简要描述企业主营业务及核心团队情况。（三）财务情况产负债情况、盈利、现金流分析等。（四）公司在行业中的地位1.所处的地位。2.合理选择行业内的可比公司，进行初步对标分析。三、其他增信措施方信息若为担保方，则对担保方进行简要介绍，对担保方担保能力进行简要分析；若为抵押物或者其他，则着重于该类增信措施的价值分析。四、风险初步分析通过对项目的基本分析，归纳可能存在的风险和拟采取的缓释措施。五、意见和建议（一）建议对本项目予以正式立项说明建议立项的理由。（二）下一步工作计划的时间安排）。（三）预计聘请中介机构方案的理由、使用的时间节点、拟达到的目的以及预计需要支付的费用等内容六、项目组成员项目负责人：项目经理：七、附件清单附件1：公司高管相关批示（如有）附件2：公司入库项目表附件3：前期工作备忘录（如有）附件六：业务资料清单项目资料收集清单类别序号项目文件名称备注说明有/无营业执照、组织机构正、副本1必备代码证、税务登记证复印件2主管部门批文复印件公司验资报告、公司章程、3复印件必备资质法定代表人身份证主要法人股东（营业执照、税务登记4控股股东证、组织机构代码证、公司简介、公必备司章程）1人行征信报告企业及实际控制人、法人必备贷款卡及贷款信用2复印件必备卡年检记录情况基本户开户许可证、3复印件必备机构信用代码证1审计报告近三年审计报告必备截至调查前上月度资产负债表、利润表、财务2必备的财务状况信息现金流量表状况3银行流水最近三月银行流水对账单必备4纳税凭证上一年度和最近一期纳税凭证必备主体、放款机构、金额、期限、担保融资1现有融资情况必备情况2或有负债情况债权人、金额、期限必备3对外担保情况被担保人、金额、期限必备1董事会、监事会成员资料董事长、董事、监事简历必备2高管资料主要负责人简历必备经营企业简介及企业沿革及业务核心，3必备管理主营业务介绍组织架构4项目可行性研究报告如有5企业上下游合同复印件必备企业享受的税费、1复印件如有补贴政策2专利证明、获奖证书复印件如有其他3其他协议复印件如有4董事会、股东会决议必备公司涉及诉讼的说明材料或5无诉讼保证担保人需提供的资料清单序号目录备注保证人需要提供或填写的资料（法人）1营业执照、组织机构代码证和税务登记证复印件验看原件、收复印件2公司章程和验资报告验看原件、收复印件3特殊行业经营许可证复印件验看原件、收复印件4法定代表人身份证复印件验看原件、收复印件5贷款卡复印件和密码验看原件、收复印件6公司介绍材料7最近月份财务报表及近三年审计报告提供主要科目明细8短期借款或者长期借款的详细说明期限、金额、利率等9历史业务情况介绍10近一年业务合同验看原件、收复印件11在手未抵押资产情况介绍12公司所获荣誉证书复印件13公司涉及诉讼的说明材料或无诉讼保证14董事会（股东会）同意业务合作的决议保证人需要提供或填写的资料（自然人）1夫妻双方身份证复印件2户口本复印件3结婚证复印件4房产证复印件5个人银行帐户流水6车辆发票及行驶证资料提供人：（签字）资料接收人：（签字）年月日附件七：湖北省资产管理有限公司业务尽职调查指引一、范围工作。二、人员组成排”的原则成立尽职调查小组，具体负责业务的尽职调查工作。涉事宜展开尽职调查，并对尽职调查结论的合规性、独立性、客观性、完整性、真实性、有效性负责。三、调查方式（一）现场调查工作要求尽职调查人员应对企业和担保人的主要生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，主要内容包括但不限于：1.现场验证有关客户资料。2.调查客户生产经营情况和财务状况。3.与客户负责人或授权人就客户生产经营情况和融资业务进行面对面的直接沟通，通过对生产、销售、财务等部门的调查，从多方面了解公司经营管理、公司内控制度、财务管理的规范性等。4.实地查看抵（质）押物状况，取得第一手调查资料。（二）非现场调查的工作要求1.在行业的情况等。2.心等社会中介机构索取相关资料，了解客户情况。（三）尽职调查结论1.小组成员确认一致后，归纳写入评审报告的专门章节中。2.评审报告中对调查结论使用情况予以说明。四、主要内容及评审报告中所需信息等，主要包括以下内容：（一）客户及客户业务情况1.背景情况(l)了解客户的基本情况，如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产控股股东，客户的组织架构等。(2)了解客户与银行合作情况，包括开立账户情况、在银行的授信额度及授信余额等。(3)了解客户近2年内的股权变更情况及其变更原因，对于客户近2年内进对公司前景的影响。(4)对于民营企业，应透过不同角度了解其内部管理机制是否健全，在担保叉担保，以及追求形式而设定担保。(5)如客户属于集团公司或其控股股东还有其他投资企业，应了解整个集团重大诉讼等情况。(6)对于新建项目，应了解项目概况，包括项目的审批情况、建设的基本内是否符合规定。2.行业情况(l)调查客户所在行业中所处的位置：客户主要产品及其市场份额、主要竞争对手、主要竞争方式、客户的产品创新能力等。(2)调查客户所在行业的成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代品及政策对行业的监管等情况。3.经营管理情况(l)了解公司经营目标和规划、计划实现目标的手段，以及客户目前经营管理中存在的问题。(2)了解客户在产品和销售上的优劣势，销售集中程度，原材料供应上的议利于客户的情况。(3)了解客户生产设备情况，是否能满足生产和市场需求，有无更新计划。(4)了解客户的公司治理结构、决策层之间的授权关系、管理者素质及管理层的稳定性。(5)了解公司是否有重大债权债务纠纷，以及诉讼、经营事故、人事等其他他债权人，进一步了解客户的资信情况。(6)对最终控股股东为自然人的客户，应对其个人信用状况和资产状况进行调查。4.资金用途和还款来源(l)了解客户经营和财务计划，如预测的未来年度的主营业务收入、主营业资金的用途，对还款期限、金额、还款方式的需求，以及预期还款来源。(2)对于新建项目，应了解项目全部资金来源、到位时间及方式，客户对项款安排等。（二）验证客户资料和抵押物状况1.验证客户资料(l)调查人员须对企业／担保人提供的营业执照、法人机构代码证、税务登以上资料原件并进行核对，在复印件上注明“与原件核对无误并签名负责，必要时应到发证机构进行核查，或到相关机构官方网站核查。(2)应使用贷款卡通过中国人民银行信贷登记咨询系统查询企业／担保人的贷款和担保信息。(3)应取得企业／担保人主要负责人、财务负责人名单、印鉴和签字样本。决议等材料上的签字验对，必要时应到工商行政管理机关或税务机关核对。2.核实抵（质）押物状况(l)机构了解核实。(2)调查实现抵押权、质权的可行性。抵（质）押物一般应由专业评估机构评估，并在抵押时充分考虑抵（质）押率的因素。(3)调查了解抵（质）押物的流通性、通用性及先进性。（三）核查企业/担保人财务状况1.调查人员应收集掌握企业／担保人经审计的近3年年报和近期财务报表，成立不足3实性进行核查。2.全、有效，是否已加盖公章，不接受制表人、负责人栏目空缺的报表。3.5位况的影响。4.营性往来科目和应收应付票据科目的变化。5.款在流动负债中占比较高（特别关注比例超过30%的客户）；银行存款余额长期保持较高水平（如在流动资产中占比超过1/3）；银行存款的增长与会计期间收实际承受债务能力。6.公司的报表是否一致。7.形成原因是否正常。调查人员应重点核查以下内容：(1)资产负债表证、承兑等保证金。与市场价值是否存在重大不符。应收账款金额过大的，要审核其原始凭据。制度规定。对长期投资占总资产比例超过10%的，要核查明细账，了解分析投资效益。不动产和动产的构成。对长、短期负债，应核查报表数与贷款卡查询记录是否一致，金额较大的，要查看借款合同，了解银行贷款条件和贷款偿还期。往来款，应核查形成原因，有无变相抽逃注册资本的情况。对资本公积、盈余公积金额较大或增长较快的，应核查其形成过程和原因，分析其是否属实。(2)损益表合同及货款回笼情况，分析报表销售收入是否真实，是否提前确认收入。审核成本明细账，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及时结转。是否正常，待摊费用和其他应收款明细账中是否有上述费用项目。的决议，核实投资收益的真实性，是否收到货币资金。支出的原始单据，验证其真实性。销售收入、利润、成本等是否一致，纳税情况是否正常。(3)或有负债影响。（4）集团客户查以下情况：集团对外融资是由集团本部统借统还，或下属企业须经集团授权方可对外融资，还是由各企业根据自身经营需要独立对外融资等。20%以上的核心业务在集团成员内部的分布，各成员对集团公司的利润贡献、创造经营现金的能力、平均资金占用、结算和融资特点。10%以上关和合理性。资金使用的方向、占用目的等。五、项目尽职调查应做到“六注重”承办人员的权利和责任，便于对其进行考核奖惩。和项目经理要调查企业的现状、历史和前景，企业领导人素质及经营管理水平，量表。此外还要在尽职调查的基础上进行敏感性分析和风险分析。实际情况，做到不偏听偏信，使尽职调查的数据真实、资料可靠、情况全面。查中的主观片面性和随意性，力诫“走马观花”和“蜻蜓点水”式尽职调查。业所提供信息真实性。目前由于各种原因，一些企业所提供的信息真实性不高，一步的实地考察调查，取得需要的大量的第一手资料，去伪存真，辩明真假。六要注重贷前调查结论的建设性。尽职调查的目的是为项目决策提供依据，发生的概率如何等等，并提出相应防范和化解项目风险的建议。进行项目合规性审查的基本标准。同时，也可以用于项目的投后管理工作。职调查不实，导致优质项目流失或决策失误的，应追究相关人员的责任。附件八：尽职调查报告模板XXX项目尽职调查报告对于XXX项目，项目组通过现场调查(包括与企业、出卖人、实际使用人等沟通和现场勘察，验看企业、担保人证照等重要资料原件并收取有效的复印件，到行业和地区主管部门、抵押登记机构了解行政法律法规等)、详细审核企业项审查，并于年月日完成尽职调查报告。现将主要情况报告如下：一、项目方案及要点结算方式、增信措施等，同时还需介绍本报告所讲述的主要内容及关注要点。1.交易结构用图表列明交易结构，并说明主要操作步骤。2.项目方案融资金额、期限、利率、偿还方式等等。3.项目特殊说明事项部审批，金额、期限突破控制边界等情况。内部审批，内部审批的法律意见、流程完成情况。批机构名称、审批内容及审批结果，以及审批文件的有效期等。二、企业状况尽职调查（一）基本信息成立时间经营期限注册资本（万元）实收资本（万元）所属行业经营范围营业执照最新年检记员工人数录企业注册地点企业实际地址企业实际控制人法定代表人征信调查人民银行征信系统查询（公司财务部帮助）其他说明其他需要说明的方面，如员工素质等应商、下游主要客户、市场区域、核心资源、产销规模、经营毛利、盈利水平、团队成员及过往业绩、质量安全风险管理措施等）及中长期发展规划。（二）股东情况1、对股东的分析，要求提供股权结构图，分析股东背景、股本构成及变化情况；控股股东或前三大股东情况介绍。应到工商管理部门查询最新信息。23、实际控制人情况(民营企业适用，非民营企业可以删除)姓名出生年月籍贯／国籍从业年限文化程度婚姻状况嗜好情况是否有不良嗜好实际控制人是否为［］是［］否（如果不是，要了解详细情况）企业控股股东从业经历时间任职公司公司主营业务职位个人／家族名下资说明实际控制人及家族名下资产情况产情况个人信用记录在人行征信系统查询是否有不良信用记录民间借贷情况了解实际控制人是否涉及民间借贷（三）与银行合作情况1、企业与银行关系基本户开户行与开户行建立授信时间其他行开立帐户行有效贷款卡号其他行开立帐户行有效贷款卡号其他行开立帐户行有效贷款卡号其他需要说明的情况2、企业近三年银行结算情况项目××年（前两××年（前一年）××年（最近年）在各行结算结算占比年）最高行进口（万美元）出口（万美元）3、近三年银行对企业信用评级及授信额度变动情况银行名称××年授信额××年授信额××年××月授信累计增信用评级度（前两年）度（前一年）额度（当年）减情况合计需说明各银行对企业的授信策略，包括总体授信增长情况和授信品种情况。4、企业在所有银行已使用授信情况包括贷款总额、各行份额、总体资产质量情况等。可参照下表格式填写：元银行名称承诺/授信授信主要利率水平担保条五级分备注已批授余额占比授信/保证金件类信总额品种比例合计（四）经营状况1、企业经营情况财务管理模式1经营管理）2、对下属子公司的控制力度，子公司是否自己独立融资企业跨行业经营情况是否跨行业经营，所涉及的主要行业企业公司治理机制情况企业与上游供货商的谈主要上游供应购买金业务占结算周期合作时间判能力（至少前五大，商比（％）（天）（年）说明上游资源获取的稳XXX定性和与上游客户的谈XXX判地位）XXXXXXXXX企业与下游客户的关系主要下游客户销售金业务占结算周期合作年限（至少前五大，说明企比（%）（天）（年）业产品销售的稳定性及XXX与下游客户的谈判地位）XXXXXXXXXXXX企业或股东在相关行业说明企业或股东在相关行业的地位、经营时间和取得的成果。的经验和能力企业经营战略及未来发展规划2、企业过去三年各主要产品产能、产量、销量主要产品××年（前两年）××年（前一年）××年（最近年）……合计3、各主要业务（或产品）近两年的效益贡献度（单位：万元）业务分类××年（前一年）××年（最近一年）营业收入营业营业利营业收入占营业营业利收入占比利润润率收入比利润润率合计4、主要竞争对手情况及其他列举企业主要竞争对手，并对企业主要竞争对手经营情况进行分析，借此发现企业的优势和存在的不足。5、正在执行的下游客户销售合同文本和拟签约的销售合同文本（验看原件，收盖章的复印件）。6、经营环境结论性评价意见。监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。经取得了国家有关部门的验收或批准。要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】7、经营状况结论性评价意见。【企业主业的成长性，周转效率，经营效益的体现，以及资产收益水平的高低】资产周转速度】关联交易对企业经营效益的影响。【毛利率，营业利润率】果进行分析评价。【净资产收益率，总资产报酬率】企业面临的主要经营风险等。（五）财务状况揭示财务状况中影响还款的因素及其劣势（风险）和优势（化解风险的能力）。额分析和行业比较分析相结合。事务所出具的是无保留意见的审计报告、带有说明段的无保留意见的审计报告、确可信、大致可信但存在部分疑点、可疑或不准确、不可信等。合并报表。1、近三年资产负债表（单位：万元）项目年年年项目年年年货币资金短期借款应收票据应付账款应收账款预收账款预付账款其他应付款其他应收款1年内到期的长期借款存货流动负债合计流动资产合计长期借款长期股权投资应付债券固定资产负债合计在建工程实收资本无形资产未分配利润非流动资产合计权益合计资产总额权益负债合计2、近三年损益表项目年年年一、主营营业收入减：主营业务成本其中：折旧、摊销减：营业税金及附加销售费用管理费用财务费用三、营业利润加：营业外收入（政府补贴等）减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润3、近三年现金流量简表年年年项目流入流出净额流入流出净额流入流出净额经营投资筹资合计4、企业最近一期财务报表主要科目说明财务报表审计报表是否经过审计，审计意见如何。对未经审计或审情况计意见并非“无保留”的财务报表，应作出说明，并对财务情况重点分析。财务状况说明包括：长、短期偿债能力分析；盈利能力分析；营运能力分析；现金流量分析；关联交易分析重点科目说明其他应收款、其他应付款；应收帐款、应付帐款；长期股权投资等，如金额较大，需详细说明。存货科目单独种类金额占比说明原材料在产品产成品合计所有者权益科说明资本公积和未分配利润情况，以及借款人分红政策对目单独说明未分配利润科目可能的影响。变化幅度较大与上一年相比变动幅度较大的科目，或变化幅度不大，但科目或金额绝金额绝对额较大的科目，需在评估报告中深入分析。对额较大科目单独说明或有负债说明说明融资人对外担保等或有负债情况。其他需要说明如对外投资、存货变动、折旧方式、重大会计事项变更、的内容税收政策等。并对融资人整体财务风险做评价。5、财务结构资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】②债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务率】——越断。受保障程度】6.偿债能力①主要指标指标名称年年年行业平均值资产负债率流动比率速动比率现金比率经营活动现金流动负债比率非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率非筹资性现金净流入量与负债总额比率利息保障倍数（EBIT/I）担保比率企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。【流动比率，速动比率，现金比率】能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】率，非筹资性现金净流入量与负债总额比率】⑤付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】险。【担保比率】⑦负面信息及重大事项说明产生的影响等。能力强弱的判断意见】（六）行业现状和企业核心竞争力状况1.行业分析（1）行业供需状况分析况。（2）国家产业、税收、贸易等政策对行业发展的影响说明国家相关政策变化对行业发展带来的影响。（3）技术变革对行业发展的影响说明行业技术的演变趋势及对行业发展的影响。（4）行业未来发展趋势判断结合行业与GDP并综合相关信息对行业未来发展趋势做出判断。2、企业商业模式和核心竞争力分析一是企业商业模式分析（1）基本描述说明企业行业地位和在产业链中的位置，以及企业的运营规模和运营条件等。（2）盈利模式盈利模式的合理性、稳定性和可复制性。二是企业核心竞争力分析（1）原材料优势说明企业在原材料取得方面的优势（2）销售优势说明企业在营销能力、销售网络、客户资源等方面的优势。（3）技术装备和人才优势说明企业在技术装备和人才方面的优势，以及研发优势。（4）成本控制优势说明企业在成本控制方面的优势（如规模经济、能源循环利用等）。（5）其他优势（6）综合竞争能力评价竞争能力。从以上六个方面对企业客观分析，经综合判断，作出对企业项目支持与否的肯定性意见：三、企业偿付能力分析力分析和政府履约及偿债能力分析等内容。（一）还款资金来源分析是设计合理担保方式和合同签订的基础，因此需认真分析还款资金的可靠性。关的审批文件。（二）项目借款偿付能力分析行测算。1、项目营业收入分析方案为基础。序号项目还款期第一年末…….还款期最后一年末.1产能利用率2营业收入3营业税金及附加量价预测要充分考虑融资人的培育过程，避免以理想化的方式进行预测。2、项目成本费用分析序号项目还款期第一年末…….还款期最后一年末.1营业成本1.1直接材料1.2直接燃料动力1.3直接职工薪酬1.4制造费用2销售费用3管理费用4财务费用5总成本（1+2+3+4）6折旧费7摊销费数据。以上数据均不含增资税，否则应作相应调整。3、项目损益分析序号项目还款期第一年末…….还款期最后一年末.1营业收入2减：营业税金及附加3减：营业成本4减：销售、管理费用5营业利润6减：财务费用7利润总额8减：所得税9净利润酌情调整。同时，年度亏损在以后年度的税前弥补不纳入考虑。4、项目现金流量分析序号项目还款期第一年末…….还款期最后一年末.1息税折旧摊销前利润（EBITDA）2减：所得税3减（加）：建设4减（加）：营运5项目自由现金流计算自由现金流时需剔除营运资金增加而占用的资金。营运资金=流动资产-流动负债。5、项目资金偿付能力分析序号项目还款期第一……..还款期期末年末1项目借款还本付息1.1本年初借款余额1.2本年新增贷款1.3本年新增租赁1.4本年我司借款还本1.5本年贷款还本1.6本年我司借款付息1.7本年贷款付息2还款现金流合计2.1项目自由现金流2.2其他可用于偿债的资金3年度还款金额覆盖率4平均还款金额覆盖率利息资本化。项目年度还款金额覆盖率=当年还款现金流合计/（当年还款本息支出+当年到期的贷款本息合计）%项目平均还款金额覆盖率=还款期内项目还款现金流合计/（还款期内还款金额本息合计+贷款本息合计）%他方面。若自身还款能力不足是否有其他担保条件、抵押措施可以提供。四、保证措施在此部分对调整条件、调整方式加以说明。（一）保证担保间的关联关系。说明担保方式，一般要求采取连带责任担保。说明担保人为融资人提供担保是否需要内部审批及审批手续是否符合担保人公司章程及公司法的规定。作为补充。于100%。担保系数=（负债总额+或有负债可能代偿额+本次担保本金+1年利息）/资产总额×100%，其中：“1年利息”为本次担保额在当期利率水平下计算的最高一年利息。中：或有负债可能代偿额=或有负债×代偿系数。或有负债通过查询担保人在中国人民银行征信系统的对外担保余额确定。担保系数的计算，负债总额、资产总额以担保人最近月份的财务报表为准，行调整。代偿系数取值标准如下表：资产分类一类二类三类四类五类或无法分类的或有负债代偿系数0.050.20.50.81正常类的，代偿系数为0.05，确定为关注类的，代偿系数为0.2；依次类推。（二）抵（质）押担保账面净值及评估价值。重复抵（质）押，变现能力是否存在限制或障碍。部及法定审批。说明抵（质）押手续登记部门及登记时间要求。说明抵（质）押物的价值评估及抵（质）押率情况。程和依据。担保期限不得短于融资期限。（三）保险等。（四）其他保证及风险控制技术包括保证金、账户监管、首付款、违约风险分担机制、限制性条件（如合同签订条件、放款条件等），说明采取的具体措施。五、风险分析分析。1.政策风险分析说明国家行业、税收和环保行政许可等政策对于企业经营的影响。2.信用风险融资人、保证人履约能力的影响，以及防范风险的措施。3.利率及汇率风险务所需资金进行融资安排时，对汇率、利率风险的防范措施。4.法律风险意见。5.抵押物的交付风险分析说明抵押物能否按期交付，各项指标能否达到合同的要求。6.项目建成风险分析说明项目是否存在行政许可、生产条件难以落实等项目建成风险。7.抵（质）押物处置风险分析说明出现风险时候抵（质）押物处置的可行性、处置预案等。六、项目收益与退出方式1.项目成本与收益关税负以及其他与项目有关费用成本。项目收益应测算该笔业务的平均资产收益率、项目综合利率。平均资产收益率=(∑(每年收益一支出)）／（∑每年平均资产）×100%。平均资产=（期初资产+期末资产）／2。项目综合利率为综合考虑项目保证金、手续费后的实际利率。2.项目退出方式止时候的费用如何计算，采取哪种方式可以将项目进行转让，何时可以退出。七、结论对以上内容进行总结，应明确以下几点：1、本项目是否符合省资管的业务发展方向。2、融资人信用及经营是否符合省资管的要求。3、本项目的业务指标是否符合省资管的边界条件。4、担保方式能否保障省资管公司的权益。5、合同签订及生效条款。6、放款的约束性条件。八、保证声明公司等不存在已知的直接或间接利益关系。附件九：合规性审查结论模板（一）×××项目合规性审查年月日项目名称金额万元企业名称担保人名称根据业务X部转交×××项目评审报告，我们对其进行审查，主要意见如下：……建议就以下内容进行补充完善：……审查人签名栏（参加审查的所有人员签字）合规性审查结论模板（二）×××项目合规性审查年月日项目名称金额万元企业名称担保人名称根据业务X部转交×××项目评审报告，我们主要对如下内容进行审查：……经审查，认为本项目报告满足合规性审查条件，同意提交审议。审查人签名栏（参加审查的所有人员签字）合规性审查结论模板（三）×××项目合规性审查年月日项目名称金额万元企业名称担保人名称根据业务X部转交×××项目评审报告，我们主要对如下内容进行审查：……经审查，认为本项目报告存在较多缺失信息，无法满足合规性审查条件，建议退回，重新编制后再提交审查。审查人签名栏（参加审查的所有人员签字）附件十：湖北省资产管理有限公司审议委员会投票单×××项目审议单项目名称金额万元企业名称担保人名称根据湖北省资产管理有限公司第×期审议会议，对×××项目审议意见如下：（主要理由）……建议就以下内容进行补充完善：（需补充和完善的内容）……审议意见：同意□有条件同意□复议□谢绝□委员签字附件十一：湖北省资产管理有限公司审议会议纪要模板湖北省资产管理有限公司XX项目审议会议纪要湖北省资产管理有限公司于××××年××月××日由×××主持召开XXX业务审议会议，会议纪要如下：一、×××项目1.利率、担保方式等）。2.需落实条件、放款后需落实条件）。3.结论意见：（同意或有条件同意或复议或谢绝）。附件十二：湖北省资产管理有限公司合同审核表审议纪要企业名称项目名称xx年第xx期编号业务类型融资金额期限合同清单1、合同名称：合同编号：2、合同名称：合同编号：3、合同名称：合同编号：4、合同名称：合同编号：5、董事会决议项目经理：日期：项目部负责人：日期：外部法审审核意见1、2、3、审核人