金融学黄达ppt课件1组商业银行风险案例

商业银行制作：刘苗苗、胡晓君、耿静雯、戚会、王清、范秀洁、程艺主要内容：1.商业银行的概念及职能2.商业银行的风险3.商业银行的风险管理4.商业银行风险重大事件及其反思5.商业银行理财产品及选择理财产品的建议

商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象具有信用创造功能的金融机构。商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能：1.信用中介职能信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。2.支付中介职能商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。3.信用创造功能商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。商业长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通。商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造，因为有贷款才派生存款；相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款。收缩程度与派生程度相一致。因此，对商业银行来说，吸收存款在其经营中占有十分重要的地位。4.金融服务职能随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。商业银行的风险

1.信用风险；指由于交易对方（债务人）信用状况和履约能力的变化导致债权人资产价值遭受损失的风险。2．国家风险；是指由于国家政治、经济、社会等方面的重大变化而给经济主体造成损失的可能性。3．市场风险；是指交易组合由于市场价格反向变化导致市场价值产生波动带来的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和证券投资风险。4．战略风险：是指商业银行在追求短期商业目的和长期发函咪表的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。5．流动性风险；指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。包括资产流动性风险和负债流动性风险6．操作风险；凡是由于信息系统、报告系统、内部风险监控系统失灵而导致的风险均属于操作风险。7．法律风险；指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。商业银行风险管理措施

1、风险识别风险识别就是指商业银行对宏观、微观环境中潜伏的各种可能给银行带来损失的因素进行系统归类分析，从而识别出风险因素的操作过程。

2、风险计量/量化风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。

3、风险监测风险评价是指在取得风险估计结果的基础上，研究该风险的性质、分析该风险的影响、寻求风险对策的行为。风险评价方法在很大程度上取决于管理者的主观因素。

4、风险管理/控制商业银行风险处理是指针对不同类型，不同概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响减少到最小程度。风险处理的方法主要有以下几种：规避风险、预防风险、分散风险、转移风险商业银行风险管理体系及组织框架英国巴林银行事件

巴林银行背景：1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安那州时，所用资金就出自巴林银行。1886年，巴林银行发行"吉尼士"证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一位特殊的客户：英国王室，从此便奠定了巴林银行显赫地位的基础1989年7月10日尼克·里森正式到巴林银行工作。90年代开始向海外发展，在新兴市场开展广泛的投资活动。1992年巴林总部派尼克·里森到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。1994年先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，业务网络点遍布在亚洲及拉美新兴国家和地区1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。1995年2月26日，英国中央银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。1995年3月2日，巴林银行亏损额高达9.16亿英镑，约合14亿美元。1995年3月5日，国际荷兰集团与巴林银行达成协议，接管其全部资产与负债，更名为“巴林银行有限公司”。1995年3月9日，此方案获英格兰（中央）银行及法院批准。至此，巴林银行230年的历史终于画上了句号。

巴林银行破产的过程：起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易。1992年7月，里森手下一名交易员由于操作失误，里森为其隐瞒并将损失放入“88888”账户。此后，类似失误都被记入“88888”账户，此账户的亏损越来越大。1993年1月，里森手下一名交易员出现了两笔大额差错。里森再次做了错误的决定，用“88888”账户保留了敞口头寸。1993年7月，里森接到了一笔买入6000份期权的委托业务，但是由于价格低而无法成交。为了弥补亏损，里森大量购入225种日经股票指数期货。由于判断失误，造成巨额亏损，并又被转入“88888”账户。巴林银行资不抵债，最终破产。此时才暴露出里森的越权违规操作。商业银行风险案例及分析巴林银行产生危机的原因：

(1)、巴林银行内部管理不善，控制不力，缺乏风险防范机制。在新加坡分行，里森既是清算部负责人，又是交易部负责人，一身二职，说明巴林银行内部管理极不严谨。同时，巴林银行管理层知道里森在关西大地震后仍在增加仓位，却继续在1995年1月至2月间将10亿美元以上资金调拨给新加坡分行，充分说明巴林银行风险意识薄弱.巴林银行设立新加坡分行，在组织形式上也欠周详考虑，如果注册为全资子公司而不是分公司，也就不会招致巴林银行全军覆没的后果。

(2)、新加坡国际金融交易所存在监管漏洞。巴林银行

新加坡分行说持的未平仓期货合约占整个市场未平仓

合约总数的三分之一。单一的经济行为占有如此大的

市场比重，新加坡交易所也没有采取措施制止明显

存在的监管漏洞。

(3)、过度从事期货投机交易。稳健经营的机构，都应

严格控制衍生产品的投资规模，完善内部监控制约机制。

许多投资衍生产品遭受灭顶之灾的，都超出自身财务

承受能力从事过度投机有关。

(4)、管理层不执行银行期货交易的内部规定。对海外银行投入其本金超过25％的限额规定。无视新加坡期货交易所的审计与税务部发函提示，续继维持“8888”号账号所需资金的注入。

(5)交易员权力过于集中。里森作为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节。

(6)、混淆代客交易和自营交易。如果代客户交易，公司会向客户收取一定的佣金或交易费。比如说大家熟悉的股票交易一样，公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议。但是如果混淆了代客交易和自营交易，则不便于管理，对风险无法进行辨识，最终导致控制的失败。

(7)、奖金结构忽视企业风险系数。奖金与基本年薪的比例失衡且忽视对风险的考虑，就会使员工为获得高额奖金不恰当地增加公司的风险。贪婪，是每个人的自私本性，为了追求高额的利润，以获得高比例的奖金，是管理层制定奖金

客观地说，这么多年在大型商业银行的改革上确实取得了一些成绩，对大型商业银行的监管也越来越规范、越来越严格。但是，不可否认的是，对于早期的股份制银行、区域性银行、农村信用社和城市商业银行等中小银行的监管仍有漏洞。其根源在于这些银行受地方政府管理，监管部门只是业务上的监管，因此监管难以到位。实际上不仅齐鲁银行，全国中小型特别是地方性金融机构，很多都存在类似的问题。

在多年货币超发背景下，商业银行过惯了“宽松”日子。一旦银根收紧，市场流动性偏紧，立马“原形毕露”，立马出现存贷比、资本充足率等均超红线的情况，在这种情况下，只好采取恶性竞争、票据抵押等手段吸收存款。而这种吸收存款的手段必须由客户包括企业财务会计人员配合，银行内部人员不可能完成整个操作。这就给了伪造金融票证骗取资金者以可乘之机。此前，轰动全国的哈尔滨中行高山盗取10亿资金案件就是利用揽存款之机得逞的。

另一点需要思考的是，当前有一个不好的现象是，对金融风险、对银行经济案件以及经营中存在的问题采取“纸里包火”的做法。结果是把小问题酿成了大问题，把小风险酿成了大风险。以齐鲁银行事件为例，普华永道中天会计师事务所早有预警和提示，结果是人员被换，最终酿成大案。正确的做法是，处理类似事情时应公开消息，自觉接受舆论监督，一方面锻炼了商业银行应对突发事件的能力，另一方面又能把风险消灭在萌芽和初期，再一方面也能使得民众及时了解真实情况，避免被谣言所惑。对于齐鲁银行高额骗贷案的分析评论商业银行理财产品定义：银行理财产品，按照标准的解释，应该是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。中文名:银行理财产品管理部门:银监会针对对象:个人提供者:银行

主要种类:在银行理财产品的市场上，各家银行都十分注重对自己产品品牌的宣传，如工商银行的“稳得利”、光大银行的“阳光理财”、民生银行的“非凡理财”、招商银行的“招银进宝”等，在市场上都有一定的品牌知名度。“稳得利”人民币个人理财产品是指中国工商银行以高信用等级人民币债券（含国债、金融债、央行票据、其他债券等）的投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益的低风险理财产品。凡持有本人有效身份证件的境内外个人，均可在中国工商银行申请办理“稳得利”人民币个人理财业务。

产品特色

1、预期收益稳定，高于同期定期存款。

2、按期发行，总额控制，先到先得。

3、工行全国各营业网点均有销售，办理手续简便。

服务渠道

“稳得利”人民币理财产品在中国工商银行

各营业网点销售。您亦可通过工行网上银行

直接购买。

社会评论

中国工商银行的“稳得利”理财产品虽然号称使用“保本策略”，但购买者却有可能损失本金，而工行不承担任何责任。这可能是大多数购买者万万没有想到的。

登录中国工商银行网站，立刻就可以在中间看到“稳得利”，点击后就可以看到“稳得利”人民币理财产品的第一类是“稳得利”新股申购型人民币理财产品（半年期），产品类型被称作固定期限理财产品（保本策略型），预期收益率（年）3.6%～9.8%。看到这里，大概绝大多数人都会认为购买此产品，不仅本金肯定可以保全，而且收益率最差是3.6%，最好能达到9.8%。

如果下载了边上的产品说明书从头到尾读一遍的话，就会在第七项“风险揭示”中看到“本产品为非本金保证型理财产品”，在第八项“特别提示”中看到“本期人民币理财产品预期收益率仅供客户参考，并不作为中国工商银行向客户支付理财收益的承诺；客户所能获得的最终收益以中国工商银行实际支付的为准”。

一款“非本金保证型”产品却自称“稳得利”，一款“非本金保证型”产品却用“保本策略型”作宣传，这种严重误导公众的行为，而且出自工行，简直令我瞠目结舌。

专业的投资人士也许会猜到所谓“保本策略型”应该只是一种以保本为目的的资产配置方式，但这和千千万万购买这款产品的普通民众对“保本”的理解肯定是大相径庭。

这个产品募集到的资金是去申购新股的。“打”新股可能大赚一笔。但“打”新股绝不是只赚不赔的，仅在2004年，美欣达、苏泊尔和宜华木业上市当日都跌穿了发行价。而且，这还不是问题的实质，问题的实质是：当民众想购买一款无风险的产品时，却