石材工程公司工程部管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档石材工程公司工程部管理制度目录：1、石材工程公司工程部管理制度2、船务工程公司财务制度工程部管理制度

一、工程部组织结构…………2二、工程部组织原则…………2三、施工现场成本管理制度…………………2-5四、施工现场质量管理制度…………………6-7五、施工现场考勤制度………7-8六、施工现场例会制度………8七、材料采购和供应制度……8-9八、材料库存管理制度………9九、施工班组管理制度………10十、施工现场文明施工理制度………………10-11十一、施工现场安全生产管理制度…………11-12十二、施工现场临时用电管理制度…………12十三、施工现场档案管理制度………………12-13十四、处罚制度…………………13一、工程部组织结构根据公司不同发展阶段可作调整。正式人员：工程部经理、项目施工主管（项目经理）、技术负责人备注：公司主要从事石材安装工程，工程部经理是必不可少的，而且也是至关重要的一个岗位，选择必须严格按照任职要求，统筹安排个项目的的施工；项目施工主管尽量由公司自己培养，建立有效的项目施工管理制度，与施工质量挂钩的薪酬制度，效果不但胜于外包项目施工管理，而且可以避免很多人为性的客户流失，更有利于公司长远的发展；技术负责人一定不能少，必须由专业人士担任，技术负责人也可以任职项目施工主管。外包人员：外包施工班组备注：业务部接到业务以后交由项目施工主管负责，项目施工主管根据工程的大小安排采购部采购原料，并寻找施工单位负责施工。原则上使用公司长期合作的施工团队，个别项目也可采取公开招标的形式。二、工程部组织原则1、工程部经理向公司总经理负责，主持本部门日常工作，履行工程部职责，接受公司上级领导和公司相关领导的业务管理、指导和监督。2、项目施工主管对工程部经理负责，负责具体项目的现场施工管理，做好与公司采购部、外包施工单位、客户三方面的对接。3、工程部必须树立全局观念，各项目主管必须责任明确，协调配合，坚持执行个人服从集体，局部服从整体，下级服从上级的原则。4、项目施工管理人员编制统一由公司安排，根据工程需要增加人员报请工程部经理，并由总经理同意后方可招聘。三、施工现场成本管理制度1、实行成本考核制（1）由项目主管首先与工程部经理签订责任书，明确自己在工程施工过程中遇到不同情况时所应承担的责任。在明确责任的同时要确定责任成本（责任成本是指按照责任者的可控程度所归集的应由责任者负责的成本）。在责任成本范围内如果成本人为超耗视具体情况按百分比扣除项目主管奖金；如果成本损耗低于成本预测计划即工程成本降低了则按百分比一次性奖励项目主管。（2）成本控制目标层层分解，层层签订责任书，并与经济利益挂钩，以强化全员经济意识。可将责任书上墙，时刻提醒工程部内成员。（3）具体考核措施：可以在工程部内部成立一个考核小组在每道工序完成后，根据项目主管责任成本完成情况，进行商议考核。在各自责任成本范围内，成本节约了，则所节约成本的5％作为奖金奖励给相关人员。如果成本超耗且是人为超耗则按超耗成本的2％扣除本项目奖金或工资。（4）施工前，做好项目成本预测和计划。（5）定期召成本分析会。主要分析内容为：①现场已完工程量，监理已签字工程量。②人工消耗及费用，未来一周的每日用工计划。③材料消耗、运输费用。周转材料。修旧利废，材料节超情况及原因，未来一周材料需用种类及数量。

④机械费用发生额，维修折旧费用，未来一周机械需用种类和数量。

⑤对费用控制提出整改措施。2、强抓材料管理和使用（1）做好材料采购前的基础工作。工程开工前，项目主管、施工员必须反复认真的对工程设计图纸进行熟悉和分析，根据工程测定材料实际数量，提出材料申请计划，申请计划应做到准确无误。（2）各项目都要控制住材料使用。特别是石材、砂岩等主材严格按定额供应，实行限额领料；主材一次性的大宗、大额采购，由公司采购部按工作程序进行动作、采购。工程所需的辅助材料以及消耗性材料，可由项目主管根据工程需要，在严格按照采购部所提供的品牌、指导价格的情况下自行采购。（3）在材料领取、入库出库、投料、用料、补料、退料和废料回收等环节上尤其引起重视，严格管理。（4）对于材料操作消耗特别大的工序，由项目主管直接负责。具体施工过程中可以按照不同的施工工序，将整个施工过程划分为几个阶段，在工序开始前由施工员分配大型材料使用数量，工序施工过程中如发现材料数量不够，由施工员报请项目主管领料，并说明材料使用数量不够的原因。每一阶段工程完工后，由施工员清点、汇报材料使用和剩余情况，材料消耗或超耗分析原因并与奖惩挂钩。（5）对部分材料实行包干使用，节约有奖、超耗则罚的制度。（6）及时发现和解决材料使用不节约、出入库不计量，生产中超额用料和废品率高等问题。（7）实行特殊材料以旧换新，领取新料由材料使用人或负责人提交领料原因。材料报废须及时提交报废原因。以便有据可循，作为以后奖惩的依据。（8）对于周转材料在每项工程中的成本摊销方式，可以尝试采用以下公式进行成本核算：

摊销量＝一次使用量×（1＋损耗率）/周转次数

一次使用量：根据施工图纸进行计算的供申请备料和编制施工作业计划使用量。

周转次数：指新的周转性材料，从第一次使用，到这部分材料不能再提供使用的使用次数。

损耗率：指周转性使用材料，在某项工程中，根据使用的频繁程度、工程对象特征、工期长短等情况，制定的该部分周转性使用材料在该工程中应计取的材料摊销的数量。3、劳动力资源管理（1）在施工开始前，不仅要排施工工程进度，也应该据施工进度计划排出每道工序民工用工计划，根据用工计划计算人工费。在开工前与民工负责人商议此份用工计划，做到民工负责人心中有数。（2）项目主管根据每道工序民工用工计划事先拟订民工使用目标，并提交工程部经理审查。根据民工使用成本目标向财务部通告人工费拨款计划。工程完工后，人工费在事先拟订的目标基础上降低了，则将节约资金的1％奖励给相关人员。（3）在工程开工后，要严格控制劳动力定额，出勤率，加班加点等问题；及时发现和解决人员安排不合理，派工不恰当，时紧时松，窝工、停工等问题。每天早晨由施工员指定上岗民工数，指定的人数应与用工计划基本吻合，一天中视具体情况增加民工上岗。这样就可以在一定程度上避免民工闲滞情况出现，降低人工成本。（4）在施工过程中，应增强施工班组负责人的责任意识。调配民工、追究责任等问题，直接与班组负责人交涉。（5）在施工开始前与班组负责人签订责任书及承包书等，明确责任。（6）具体的人工费考核标准，先采用以上的管理方式待工程完工后对比几个工地的专人记工数成本和合同成本，分析其中的浮动额。便于调整合理的人工费定额。（7）工程部人员也应该合理配置、加强管理。在工程经理向上级领导提交项目承接责任书的同时可以由工程部经理提出工程部人员配置计划，在不影响施工进度满足施工质量的前提下由工程部经理自行安排工程部成员构成，特殊岗位必须有专人负责，其他岗位如果条件允许可以实行一人多岗。（8）工程部内可引进竞争机制，各岗位负责人定期写工作总结上交工程部经理。（9）定期举行一些小的集体活动，以增进工程部成员之间的感情，锻炼大家的团队精神，使大家能够更好的了解彼此，从而在工作中更好的协作、配合，高质量、高效率的完成工作。4、机械使用和管理（1）由施工员每天记录所有机械使用情况。由电工对机械进行及时维修、保养。（2）对于重要工序所使用的重要机械，在施工工序开始前由项目主管提出机械种类、数量及台班数。（3）大型机械必须专人指挥，事前控制总台班数量。下达日台班定额。四、施工现场质量管理制度1、项目主管必须对施工员及施工班组进行每一道工序的技术质量交底。2、施工员必须牢固掌握施工的工艺流程及施工技术质量要求。3、

认真做好工程前期准备工作，编制切实可行的施工组织设计。针对不同工程特点，制定相应的施工方案，并组织进行技术革新，从而保证施工技术的可行性及先进性。4、施工技术的准备

在熟悉施工图纸的基础上，对图纸中的问题进行汇总，结合本公司的施工特点，提出具体的修正方案，报甲方及设计单位共同探讨，以达成一致，使得问题能够在进场施工前得到最大限度的解决。5、对原材料进行严格的验收。不合格的原材料坚决不用。6、

保证技术工人的相对稳定。对技术特别过硬的技术工人实行奖励。同时淘汰技术不合格的民工。8、施工工艺是决定工程质量好坏的关键，有好的工艺，能使操作人员在施工过程达到事半功倍的效果。为了保证工艺的先进性及合理性，公司对于不太成熟的工艺安排专人进行试验，将成熟的工艺编制成作业指导书，并下发各施工员，施工员在现场指导生产时则依此为依据对工人进行书面交底，并由班组长签字接受。工艺交底包括工具及材料准备、施工技术要点、质量要求及检查方法、常见问题及预防措施。在施工时先交底后施工，严格执行工艺要求。9、加强专项检查、及时解决问题。（1）开展自检、互检活动，培养操作人员的质量意识。各工序完成后由班组长组织本班组人员，对本工序进行自检、互检，自检依据及方法严格执行技术交底，在自检中发现的问题由班组自行处理并填写自检记录，班组自检记录填写完善，自检出的问题已确实修正后方可由施工员进行验收。（2）认真开展工序交接活动。上一道工序完成后，在进行下一道工序施工前，由施工员组织上、下工序施工班组长进行交接检验，由下道工序班组长检查上道工序质量，对影响本道工序的质量问题提出意见，并填写交接检验记录，施工员督促上道工序人员进行修正后，下道工序人员方可进行施工。从根本上杜绝不合格品的存在。（3）专职检查、分清责任。在班组自检基础上，施工员要对各班组长的各道工序进行检查，从严要求，对不合格的要立即处理，在检查时必须分清产生不合格的原因，是由于工人操作引起，还是由于施工材料或施工方法引起的不合格。查清原因后，对于反复发生的问题要制定整改措施及相应的预防措施，防止同类问题再次发生。对于工人操作引起的不合格，要视情况严重程度对工人采取处罚措施，并及时向操作人员讲明处罚的理由。（4）定期抽查，总结提高。定期到各项目的工程质量情况进行检查，对发现的问题定期集中分类，定期召开质量分析会，组织施工管理人员对各类问题分析总结，针对特别项目制定纠正预防措施，并贯彻执行。使各施工管理人员在不断解决问题的过程中，提高水平。（5）做好内部验收。工程完工后，在交付顾客使用前，由工程部、业务部对工程进行全面的验收检查，对于发现的问题，书面通项目主管及时整改，如有必要则进行二次内验，只有在内部验收通过后，工程才能交付甲方进行验收。从而保证一次性验收合格。五、施工现场考勤制度1、工程现场全体工作人员必须每天准时出勤并签到。工程开工后，除法定上班时间外，具体工作时间由项目主管根据工作需要进行安排。2、工作人员外出执行任务需要向项目主管请示，填写外出任务单，获准后方可外出。3、项目主管外出需向工程部经理汇报。4、病假需出示病假证明书。5、员工休假及事假要向项目主管申请，填写请假条，两天以内项目主管批准，三天以内工程部经理批准，四天以上报总经理批准，工程部经理及项目主管休假由公司总经理批准，甲方有要求的同时需申报甲方批准，获准假后方可休息，并送人事部备案。6、因工程进度需要加班时，所有工作人员必须服从。工作人员在每天正常出勤下班7、项目主管在项目上时，实行不扣不补的休假方式，未经批准超假按旷工处理，按个人日平均工资的两倍扣除。8、项目主管无故旷工三次或连续三天者除名。9、工程部人员考勤及休假情况由工程部经理掌握，每月月底列册上报公司人事部。六、施工现场例会制度1、自工程开工之日起至竣工之日止，坚持每月举行两次次碰头会。2、每周各班组间协调问题提交例会解决。例会中及时传达有关作业要求、及最新工程动态。3、每周工程部召开一次管理人员会议，例会由相关项目主管召集，施工员、养护班长及施工班组负责人参加。资料员记录归档。项目主管可根据具体问题扩大参加例会人员范围。4、施工中发现的问题必须提交例会讨论，报工程部经理批准。例会中解决生产问题，协调工作，安排下周工作计划，由项目主管主持并向公司上报项目周报。5、各生产部门间的协调问题、甲乙双方的协调问题提交周例会解决。例会传达公司最新工程动态、最新公司文件及精神。6、每月底15、30日前项目部召开一次工程例会，总结工程部人员的工作情况，解决存在的问题，检查制度执行情况，通报本月生产进度及质量，提出下月工作计划，会议由工程部经理主持，公司有关领导根据工作情况自行决定是否参加。7、施工班组班前会、技术交底、安全教育等各种临时会议由项目施工主管根据施工规范和要求进行安排，由施工员做好技术交底记录后交班组签认。七、材料采购和供应制度1、工程部在接受施工图纸一周内，应向公司采购部门提交需使用的机械设备及大宗材料的使用明细和计划，以便采购部询价及合理调配。2、根据工程施工进度，由工程部正式向采购部发出订购单并提供详细大样及尺寸，大宗主材及异性材料最少需提前30天申请。3、施工辅助材料及急用零星材料工程部确因情况特殊需自行采购请按财务规定标准执行。4、现场发生重大设计变更，应第一时间向采购部发出变更通知，如属于建设单位提出的变更，应及时做好变更签证。5、由工程部向采购部发出的材料订购单，由项目主管负责跟踪。八、材料库存管理制度1、材料入库必须经施工员及仓管员验收签字，不合格材料坚决不予入库，仓管员必须及时办理退货手续。大宗主材进场，项目主管应亲自到场参与验收，严格把好质量关，发现问题及时与采购部沟通。2、仓管员对验收合格的任何材料必须清点后填写材料收货单，收货单需报工程部经理、项目主管确认并签字方可入库，登记进帐。保管员应逐项登记材料进、销、存明细台账，每月向公司采购部、财务部上报材料消耗情况表。有条件的工地必须同时录入电子文档备查。材料质量合格证由保管员收集后送资料员汇编工程档案。3、材料帐册必须有日期、入库数、出库数、领用人、存放地点以及有效期等栏目。4、仓库内材料应分类存入堆放整齐、有序、并做好标识管理。并留有足够的通道，便于搬运。5、大宗材料、设备不能入库的，要清点数量，选择地势较高的地方并加以垫架，做好遮盖及围蔽工作，防止雨淋日晒，避免造成损失。6、仓库存放的材料必须做好防火、防潮工作。仓库重地严禁闲杂人员入内。7、材料出库必须填写出库单，由项目主管签字批准，领料人签名。施工班组领用材料、设备、配件，必须由施工班组负责人或制定专人填写领用申请，由施工员根据材料使用计划量审核批准。发生非正常毁损、浪费或丢失，应按价赔偿。8、工具设备借用，建立借用物品帐。严格履行借用手续，并及时催收入库。实行谁领用谁保管的原则，如有损坏，及时通知公司采购员联系维修或更换。9、项目剩余及废旧材料的处理应由项目主管汇同采购部、财务部现场清点，确定剩余材料的调配或变卖，变卖收入统一到公司入账。九、施工班组管理制度1、项目分包队伍和施工班组的选定，应以有相应的技术力量，组织能力、业绩、诚信、合理报价为原则。由项目施工主管选送，工程部经理考察后报总经理确定。2、班组项目施工单价由项目施工主管主持，汇同财务部、预算部核定，报工程部经理确定。3、确定班组的工程量分配由项目主管根据技术力量、劳力统筹调配，并以派工单形式安排工程量，施工班组凭工单结算。4、施工班组进场后，在未结算前可根据实际情况按月借支工人生活费。标准不能超过450元/人/月，人数由施工员清点后报项目主管审批。5、项目各施工班组审领工程进度款或结算款，均须填写“支付工程款审批单”，由施工员列明形象进度和具体工程量，项目主管审批签名。完工结算班组还应由保管员列明材料和工具器械领用情况后按审批程序审批。6、施工班组在施工中的现场签证，须经施工员提出，报经技术负责人和项目主管现场商定，并在第二天内签证为有效。7、项目部分包队伍和施工班组进场需签订施工合同，由项目主管根据工程要求起草合同内容，经工程经理审核后签订。合同一式三份，公司财务、项目部、施工班组各执一份。8、根据项目的工程量及进度安排，需为施工班组安排食宿的，由项目主管根据班组进场人数合理安排住宿、食堂场地。并由项目主管主抓宿舍的安全、文明、卫生工作。如属包工包料的分包队伍，水电费由班组自行负担。9、现场临时发生的大型机具租用以及特种行业操作所发生的费用，由项目主管商议单价后报工程部经理批准，按照程序向财务部报销。十、施工现场文明施工理制度1、施工作业时不准抽烟。2、施工现场大小便必须到临时厕所。临时厕所使用后要随时清洗。3、材料构件等物品分类码放整齐。领用材料、运输土方，沙石等，不沿途遗晒及时清扫维护。4、施工中产生的垃圾必须整理成堆，及时清运。做到工完料清。5、施工现场没有用完的材料及时做到临时入库，不得浪费。6、现场施工人员的着装必须保持整洁。不得穿拖鞋，不得光着肚皮上班。7、工棚必须保持整洁，轮流打扫卫生，生活垃圾，生产废物及时清除。8、团结同志，关心他人，严禁酒后上岗，酗酒闹事，打架斗殴，拉帮结伙，恶语伤人，出工不出力。9、对施工机械等噪音采取严格控制，最大限度减少噪声扰民。十一、施工现场安全生产管理制度1、新工人入场，接受“安全生产三级教育”。2、进入施工现场人员佩戴好安全帽。必须正确使用个人劳保用品。如安全带等。3、现场施工人员必须正确使用相关机具设备。上岗前必须检查好一切安全设施是否安全可靠。4、特殊工种持证上岗，特殊作业配戴相应的劳动安全保护用品。5、使用砂轮机时，先检查砂轮有无裂纹是否有危险。切割材料时用力均匀，被切割件要夹牢。6、高空作业时，要系好安全带。严禁在高空中没有扶手的攀岩物上随意走动。7、深槽施工保持做到坡度稳定，及时完善护壁加固措施。8、危险部位的边沿，坑口要严加栏护，封盖，及设置必要的安全警示灯。9、按规定设置足够的通行道路，马道和安全梯。10、装卸堆放料具，设备及施工车辆，与坑槽保持安全距离。11、大中型施工机械（吊装运输等）指派专职人员指挥。12、小型及电动工具由专职人员操作和使用。注意用电安全。13、施工人员必须遵守安全施工规章制度。有权拒绝违反“安全施工管理制度”的操作方法14、施工现场地需挂贴安全施工标牌。15、严禁违章指挥和违章操作。十二、施工现场临时用电管理制度1、工地所有临时用电由专业电工（持证上岗）负责，其他人员禁止接驳电源。2、施工现场每个层面必须配备具有安全性的各式配电箱。3、临时用电，执行三项五线制和三级漏电保护。由专职电工进行检查和维护。4、所有临时线路必须使用护套线或海底线。必须架设牢固，一般要架空，不得绑在管道或金属物上。5、严禁用花线、铜芯线乱拉乱接，违者将被严厉处罚。每一个接线口只准接搭一组线路。6、所有插头及插座应保持完好。电气开关不能一擎多用。7、所有施工机械和电气设备不得带病运转和超负荷使用。8、施工机械和电器设备及施工用金属平台必须要有可靠接地。9、接驳电源应先切断电源。若带电作业，必须采取防范措施，并有三级以上电工在场监护才能工作。十三、施工现场档案管理制度1、项目现场施工主管负责工程资料的收集、整理、编号、装订，做好资料档案工作。2、做好施工现场每周例会记录、每月例会记录。临时现场会议记录。3、现场工作人员登记造册。施工班组人员身份证复印件整理归档。4、工程中工程量签证单、工程任务书、设计变更单、施工图纸、工程自检资料的整理归档。5、工程中其他文件、资料、文书往来整理归档。6、各类档案资料分类保管，做好备份，不得遗失。同时建立相关电子文档，便于查阅。7、借阅档案资料需办理借阅手续。填写工程资料借阅表，并及时归还。8、工程的竣工资料包括竣工图原则上要求工程部要求随工程进度制作，最迟不能超过完工日期半个月。

十四、处罚制度1、损害公司利益或因渎职造成经济损失；利用工作便利贪污、受贿、盗窃及用不正当手段诈骗财物者，公司将视情况给予经济处罚或辞退，情况严重者报公安机关处理。2、不服从项目主管工作安排、调配的将给予辞退处罚。3、有下列情形之一者，项目主管有权对违规者处以50――1000元不等的经济处罚，并在被处罚人工资或班组进度款中扣除。①不遵守岗位职责，不按时上班者；②施工员及有关专职人员在管辖的工段内，如因管理和监督不力出现质量问题，造成返工及材料严重损失的；③施工班组出现安全事故，造成公司经济损失的；④属于管理协调不当造成某段工作停滞及妨碍下道工序进行而影响整个工程进度的；⑤施工班组不按要求下料，不听劝阻严重浪费材料的；⑥施工班组没有做好完工清场，影响文明施工的；⑦由于收集和整理资料不及时或工作不力而影响工程结算的；⑧管理人员没有充分理由迟迟不能完成领导交办工作任务的；⑨人为造成设备损坏，物料、用具丢失的。

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档武汉市魏淌船务工程有限责任公司财务部管理制度财务部工作职能岗位职责现金管理银行存款管理财务资料管理固定资产管理低值易耗品管理办公用品管理现金收支审批权限管理费用管理往来账款管理无形资产、递延资产和其它资产管理成本费用管理工程收入、利润及分配管理会计电算化操作管理报表制度项目成本核算流程出差管理流程图第十九附各种财务规范表格图例财务部工作职能岗位设置：会计、出纳。主要职能：处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。协同业务部门管理往来账款。协调当地工商税务机关关系。按时提供各种财务报表。第二条岗位职责（一）会计人员岗位职责严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。（二）出纳人员工作职责严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三条现金管理设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。出纳人员到银行提取现金，应当填写《现金支票使用登记簿》(表一)，写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（表二），经审批签字后方可办理。借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。第四条银行存款管理设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司执行董事签字同意。公司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的《请款单》，并要在《转帐支票使用登记簿》（表三）上签字，登记支票号码、金额、收款人。领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。第五条财务资料管理公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。会计凭证的内容及填制要求：凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。凭证编号：应按月编制自然数列顺序。凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。会计科目：应按有关规定设置。凭证金额：必须与原始凭证相符。所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章。原始凭证的基本要求是：

a）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

b）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。

c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款公司和收款人的收款证明。

d）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖"作废"戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

e）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。

f）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

a）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

c）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

d）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

a）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与

会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

b）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须

查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

c）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节

表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。

d）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规则第二十三条规定的责任。公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。未移交前，不得离职。公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。第六条固定资产管理企业生产用使用年限一年上的资产，非生产用使用年限两年以上且单价2000元以上的资产为固定资产。价值不足2000元，且不低于1500元，使用周期长并在使用过程中保持原有物质形态的资产也做固定资产。各类固定资产折旧年限为：机械设备10年，电子设备5年，运输工具8年，其它设备5年。残值率为5﹪。公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。其计算公式如下：年折旧率=(1-预计残值率)／折旧年限月折旧率＝年折旧率／12月折旧额＝固定资产原值×月折旧率固定资产以预计残值率3％提取折旧，按月计提。正常经营期间，月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，填制《固定资产购入申请表》（表四）、《固定资产出售/清理/报废处置单》（表五），不得私自调用。公司固定资产实行归口分级管理制度。财务部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作；使用部门负责固定资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和安全。公司所有固定资产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司内部单位资产转移，都必须报到公司财务部办理相关手续，填制《固定资产调/借/租（出/入）情况表》（表六）以保证“账、卡、物”三者相符。固定资产必须每年盘点一次，填制《固定资产盘点表》（表七）对盘盈、盘亏和报废必须严格检查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。对固定资产的报废、毁损要分析原因明确责任，由于使用不当造成的应由责任人承担赔偿责任。固定资产实物负责人变动时要办理书面移交手续。第七条低值易耗品管理抵值易耗品按类别设置明细账，由资产使用部门进行管理，领用人员在财产保管明细表上签字确认。低值易耗品毁损丢失，应由领用人负责包赔。低值易耗品报废前不得出库，在报废时一次摊销。第八条办公用品管理各部门每月20日前将下月所需办公用品上报，经批准后方可购置。办公用品购回后要办理入库，由保管员设置保管账。领用办公用品时保管员要开出库，领用人要签字。非消耗性办公用品领用时不办理出库，由领用人在财产管理明细表上登记，报废时出库。第九条现金收支审批权限管理：现金审批实行分级管理。财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。市场部经理单笔审批限额为2,000元（含）以下，月限20,000元（含）以下；对于市场部，总经理的审批权限是单笔10,000元（含）以下，月限额50,000元（含）以下：工程部经理单笔审批限额为4,000元（含）以下，月限额40,000元（含）以下：对于工程部，总经理的审批权限是单笔20,000元（含）以下，月限额100,000元（含）以下：市场部工程部单笔限额月累计限额单笔限额月累计限额总经理10000元50000元20000元100000市场部经理2000元20000————工程部经理————4000元40000元超过以上部分需由执行董事签字批准；各业务部门只有项目经理级以上人员才有权申请借款，核销费用；部门经理请款、报销须由总经理签字，总经理请款、报销须由执行董事签字批准。公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：a）具有规定的用途，期限及限额；b）在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。C）以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。D）对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。E）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。第十条费用管理公司员工因工出差借款或报销，按金额大小由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。员工出差应填写出差“申请单”（表2），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区一般人员80120主管、工程师级130170部门经理级160200公司副总经理以上级200240差补助标准工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（哈尔滨市外的短途出差，可享受10元/人/餐的伙食补贴）。长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区一般人员3040主管、工程师级4050部门经理级5060公司副总经理级7080员工出差交通报销标准员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。b）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。c）员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。报销出租车票须注明起、终点。员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。通讯费以邮局凭证报销。交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。短途出差不享受住宿补助。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，经手人、审批人签字。费用核销审批程序同借款第十一条往来账款管理1、应收账款管理工程开始依据《合同书》中的金额设置人名别“应收账款明细卡”。账款收回时会计人员应即将其入账。每笔应收账款会计人员收回后，应将其“约定付款日”、“付款条件”逐笔登记于人名别“应收账款明细卡”的有关各栏中备查。若未及时返回的应由部门主管签字负责。收回现金者应及时交回财务部入账，若有延迟缴回或收回票据非客户所交付的视同挪用公款议处。每月5日详填“个人应收账款明细表”一式两份，由经办人逐笔亲自签名承认未收，一份财务留存，一份部门主管加强催收。凡遇收回票据无法兑现或未经说明而尾款不付的，视同坏账处理。如同意尾款不付的事情发生，应报请总经理同意。若实收金额低于成本+20%，需报请执行董事同意。应付账款单项目应付账款余额原则上应控制在应收工程造价款×（1－成本利润率）×120%以上。通过项目核算进行控制。如需要超进度付款须经过总经理同意。第十二条无形资产、递延资产和其它资产管理无形资产自开始之日起，根据会计核算的规定，在有效使用期内平均摊入管理费用。递延资产，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，开办费以企业开始生产、经营月份的次日起，按照不短于5年的期限分期摊入管理费用。第十三条成本费用管理成本开支范围：工程施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包括施工管理和组织所发生的管理人员工资，职工福利费，房屋设备折旧费等。每个工程结束7天内，各项目经理要将其负责的工程成本费用包括已付款项和应付款项按类别填制“成本费用核销明细表”进行成本核销。费用开支范围：公司为管理和组织经营活动而发生的各项管理费用，包括职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、技术开发费、无形资产摊销费、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）以及其它管理费用；为筹集资金而发生的各项财务费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）汇兑净损失，调剂外汇手续费，金融机构手续费以及筹资发生的其他材料费用等；工资管理严格遵照公司行政部门下达的工资支出计划并于月末根据其提供的有关资料正确计算当月提取数，经总经理签批于次月2日发放并计入各项成本费用中；职工福利费，按着职工工资总额的14％提取，列入成本费用，职工教育经费按职工工资总额的1.5%提取，在管理费列支。第十四条工程收入、利润及分配管理工程收入的管理有关部门审验的工程决算书进行入帐，对于其他收入，由执行部门收款后开据收款收据，全部转交财务部门统一入帐。任何部门不得以任何方式截留企业收入。收入确认原则为完工百分比法即以完工程度进行收入确认利润管理为保证利润计划的实现，财务部门定期监督检查工程回款进度完成情况，按照成本计划、费用支出标准及各项定额等严格掌握各项支出。公司要建立企业利润分析例会制度。根据企业实际，按季进行专项或全面分析。找出影响利润完成的主要原因。分析主营业务收入、成本、税金、营业外收支等情况对利润的影响，查找管理中存在的主要问题并提出改进意见。公司财务部门参与重大投入及效益预测，为领导决策提供真实可靠的依据。对投资项目收益进行独立核算，评价投资收益决策的效果。利润分配管理公司发生的年度亏损，可以用下一年度的利润弥补；下一年利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内不足弥补的，应当用税后利润弥补。企业发生的年度亏损以及超过用利润抵补期限的可用企业的公积金弥补。公司纳税利润以利润总额为基础，按财政、税务部门规定扣减或增加有关的收支后，依法缴纳所得税。企业缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，按下列顺序分配：按税后利润的10％分别提取法定公积金和公益金，任意公益金的提取、向投资者分配利润。第十五条会计电算化操作管理规范会计核算工作，公司及所属单位要提高管理水平，逐步实现会计电算化管理。会计电算化管理工作由集团财务中心统一领导、统一管理、包括配备使用软件，建立管理等制度。公司在会计电算软件投入使用时，要坚持与手工帐并行至少半年时间，将运行结果报经集团财务中心审批后方可脱离手工记帐。为防止会计数据被有意或无意的破坏或纂改，保证会计软件可靠运行，要求公司及所属单位随时做好数据备份工作，每月终了要将当月各帐户的帐页打印装订备查，并作为会计档案年终归档管理。第十六条报表制度要及时报送以下报表向税务部门的报表向金融部门的报表企业内部报表报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表（年报）、费用明细表、财产明细表（季报）往来明细表（季报）。项目成本核算流程报帐工程付款施工中请款工程部请款单工程竣工通知单工程部工程部市场部费用核销明细市场部工程部请款单工程部核算通知单成本核算开始工程结算报帐工程付款施工中请款工程部请款单工程竣工通知单工程部工程部市场部费用核销明细市场部工程部请款单工程部核算通知单成本核算开始工程结算 依据核算通知单中的付款进度依据核算通知单中的付款进度请款单年月日请款部门请款人请款金额人民币大写:￥请款事项执行董事：总经理：部门经理：经手人：请款单年月日请款部门请款人请款金额人民币大写:￥请款事项执行董事：总经理：部门经理：经手人：请款单年月日请款部门请款人请款金额人民币大写:￥请款事项执行董事：总经理：部门经理：经手人：工程成本费用核销明细表工程编号：年月日总页第页工程名称费用分类费用名称时间数量金额金额（元）本页合计总计备注执行董事总经理部门经理项目经理人名别应收账款明细卡姓名：部门：建卡日期：企业名称工程名称计划收款时间时间金额工程编号工程造价工程成本应得奖励日期收回金额应收余额应收比例已得奖励坏账签字备注个人未收账款明细表日期：年月日 姓名应收企业名称应收余额账龄经办人确认签字备注一式两份：财务部一份留存，部门经理一份催收。部门经理签字：现金支票领用单单位名称：银行帐号：日期支票号用途金额使用人审批备注转账支票领用单单位名称：银行帐号：日期支票号用途金额使用人审批备注发票/收据签收单发票/收据号码开出日期金额对方接收人签字经办人工程竣工通知单日期：年月日工程名称工程编号取得方式市场部项目经理开工日期工程部项目经理竣工日期工程类型工程形式大包小包自营工程造价施工成本应收帐款应付账款应收明细名称：金额：应付明细名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：