2023年年银行业从业风险管理考试真题答案

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《销售经理学院》５6套讲座＋143５0份资料《销售人员培训学院》７２套讲座＋4８79份资料２0２３年下半年中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中．只有一项符合题目规定，请选择相应选项。不选、错选均不得分。(共90题,每题0.5分。共45分)

1．使用高级计量法计算风险资本配置时,商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有()严格的程序。

Ａ．违约风险模型和模型独立控制ﻫB.技术风险模型和模型独立预测

C.系统风险模型和模型独立操作ﻫD.操作风险模型和模型独立验证ﻫ２．一家商业银行在交易过程中,结算系统发生故障导致结算失败,下列说法对的的是()。

A.此情形属于市场风险的一种

B.此情形是操作风险的表现

Ｃ.此情形会导致交易成本下降

D．此情形不会引发信用风险ﻫ３．按照《巴塞尔新资本协议》的规定，()是一种特殊类型的操作风险,它涉及但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。ﻫＡ.法律风险

Ｂ．市场风险ﻫC．操作风险ﻫＤ．合规风险

4．随机变量x服从正态分布,其观测值落在距均值的距离为ｌ倍标准差范围内的概率为()。ﻫA.0.68

B.0．９5

Ｃ.0．99７3

Ｄ．0.９7

5.经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是(）。

A．RAROC＝(收益一预期损失)/非预期损失

B.RAＲＯC=(收益一非预期损失)/预期损失

C.RARＯＣ=（非预期损失一预期损失)／收益ﻫD．ＲAR０C＝(预期损失一非预期损失)／收益ﻫ6.从现代商业银行管理,特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的收入和奖金应当以（）为参照基准。

A.风险价值ﻫB.经济增长值

C.经济资本ﻫD．市场价值ﻫ7.下列关于风险管理策略的说法，对的的是()。

Ａ．对于由互相独立的多种资产组成的资产组合,只要组成的资产个数足够多,其系统性风险就可以通过度散化的投资完全消除ﻫＢ．风险补偿是指事前(损失发生以前)以风险承担的价格补偿

C．风险转移只能减少非系统性风险

Ｄ．风险规避可分为保险规避和非保险规避ﻫ8．有关集团客户的信用风险,下列说法错误的是()。

A．内部关联交易频繁ﻫB.连环担保十分普遍

Ｃ.系统性风险较高ﻫD.风险监控难度较小

9.下列不属于公司集团横向多元化形式的是()。ﻫＡ．下游公司将产成品提供应销售公司销售

B．集团内部两个公司之间大量资产的并购ﻫC.母公司从子公司套取钞票ﻫD．母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司ﻫ10．授信集中度限额可以按不同维度进行设定,其中(）不是其最常用的组合限额设定维度。ﻫＡ．行业等级

Ｂ.产品等级

Ｃ．担保

D.授信额度ﻫ11.可用于反映借款人信用状况的信用衍生产品是()。

A.总收益互换ﻫＢ.信用违约互换

Ｃ．信用联动票据ﻫD.信用价差衍生产品ﻫ12.下列有关信用衍生产品的说法,错误的是()。ﻫA.信用衍生产品是允许转移信用风险的金融合约

B.信用衍生产品的违约保护功能在合约的买方和卖方之间是不相同的

C．信用衍生产品的交割只采用钞票方式

D．信用衍生产品既可以用于对冲掉所有的违约风险,也可用于对冲信用质量下降的风险ﻫ13.法律风险与操作风险之间的关系是()。ﻫＡ．操作风险和法律风险产生的因素相同

B．外部合规风险与法律风险是相同的

C.法律风险与操作风险互相独立ﻫD．法律风险是操作风险的一种特殊类型ﻫ14．全面的风险管理模式强调信用风险、（）和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

A．市场风险

Ｂ.流动风险ﻫC.战略风险ﻫD.法律风险

15.风险报告的职责不涉及()。

A.保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒结识

Ｂ，使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立ﻫC.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度

D．告诉员工在实行和支持全面风险管理中的角色和职责ﻫ１6.可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是()。ﻫＡ．单一客户风险限额ﻫB.组合风险限额

C.集团客户风险限额ﻫＤ.以上都对ﻫ17．操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展,其遵循的原则一般涉及()。ﻫA.由内而外、自上而下和从已知到未知ﻫB．由表及里、自下而上和从已知到未知ﻫC．由内而外、自下而上和从已知到未知

Ｄ.由表及里、自上而下和从已知到未知ﻫ18．钞票流量表分为三个部分:经营活动的钞票流、投资活动的钞票流、融资活动的钞票流。买卖其他公司的股票等投资行为属于()。ﻫA.经营活动的钞票流ﻫB．投资活动的钞票流ﻫC．融资活动的钞票流

D．销售活动的钞票流ﻫ19.关于资本转换因子，下列说法错误的是()。ﻫA.资本转换因子表达需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险ﻫＢ．某组合风险越大，其资本转换因子越高ﻫＣ．同样的资本,风险越高的组合计划的授信额越高

D．通过资本转换因子，可将以资本表达的组合限额转换为以计划授信额表达的组合限额

20.下列关于久期分析的说法，错误的是()。

A．久期分析是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法

B．如采用标准久期分析法,不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D．对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确ﻫ2１．巴塞尔委员会认为,操作风险是银行面临的一项重要风险.商业银行应为抵御操作风险导致的损失安排()。ﻫA.存款准备金

B．经济资本

Ｃ．监管资本

D．风险资本

22．商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额管理的说法,不对的的是（)。ﻫA.限额是指对某一客户(单一法人或集团法人）所拟定的、在一定期期内商业银行可以接受的最大信用暴露ﻫB.在限额管理中,给予客户的授信额度只包含贷款，而不涉及其他或有负债

C.限额管理的目的是保证所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖ﻫD．商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

23．国际收支逆差与国际储备之比超过限度(）时，说明风险较大。ﻫA.７5%

B.80％ﻫC.1０0%ﻫD．15０％ﻫ24.下列关于长期次级债务的说法，对的的是()。ﻫＡ.长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务ﻫＢ.经银监会认可,商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本ﻫC.在到期日前最后五年,长期次级债务可计人附属资本的数量每年累计折扣为２0%

D.长期次级债务不能计人附属资本ﻫ2５.()通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。ﻫA.名义价值

B．市场价值ﻫC．公允价值

D．市值重估价值

26.下列关于市值重估的说法,不对的的是()。ﻫA.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值

B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础,推算出或计算出交易头寸的价值

Ｃ．商业银行应尽也许地按照模型拟定的价值计值ﻫＤ.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法ﻫ27．()被用来观测现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。ﻫA．申请评分

Ｂ．风险评分ﻫC.行为评分ﻫＤ．破产评分

2８.（）是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析,并假设在组合中,每笔贷款只有违约和不违约两种状态。ﻫA.ＣreditＭetrｉＣｓ模型ﻫD．CredｉｔRisk+模型ﻫC．CreditＰortfoliｏViｅn模型ﻫD．CｒeditMonitor模型

2９.假如期权的执行价格等于现在的即期市场价格,该期权称为（)。

Ａ.平价期权

B.价内期权ﻫＣ.价外期权ﻫD.买方期权

３0.银行的表内外资产可以分为银行账户和交易账户两大类。以下关于交易账户的说法中，错误的是()。ﻫA.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制,或者可以完全规避自身的风险

B．银行应对该账户的头寸进行准确估值ﻫＣ．该账户中的项目通常按市场价格计价ﻫＤ.银行的存贷款业务归人交易账户

３１.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动,(）一般不具有实质性意义。ﻫA.名义价值ﻫＢ．市场价值ﻫC．公允价值

D．市值重估价值ﻫ32.一般认为,影响国家主权评级的因素不涉及()。ﻫA．实际汇率变量ﻫB.该国通货膨胀率水平ﻫＣ.违约史指标

D.人口增长率ﻫ33．以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不恰当的是（)。

A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值ﻫＢ.市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值

C．与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括ﻫD.在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值ﻫ３4.影响期权价值的重要因素不涉及()。ﻫＡ．标的资产的市场价格和期权的执行价格

B．期权的到期期权

C.外汇汇率的波动ﻫD．即期市场价格的变化ﻫ35．人力资源配置不妥的风险是()。

A.非流程风险ﻫB.流程环节风险

C.控制派生风险

D．以上都不是

３6．自我评估法的重要目的是()。

A.鼓励各级机构制定与业务战略目的配套的评估机制

B．鼓励各级机构尽量减少风险,实现利益最大化

Ｃ．鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围ﻫＤ．鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行辨认和管理

37．运用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值,当收益率曲线变陡时，该2０23期政府债券多头头寸的经济价值会()。ﻫA.上升ﻫB．下降ﻫC．不变ﻫD.难以判断ﻫ3８．方差协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VａR值时,能解决收益率分布中存在的“肥尾”现象的是()。

A.方差协方差法和历史模拟法

B.历史模拟法和蒙特卡洛模拟法ﻫC．方差一协方差和蒙特卡洛模拟法

D．方差协方差、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

39.用VaＲ计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于()。

A.2ﻫＢ.３ﻫC．4ﻫD．５ﻫ4０.A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券Ａ的票面利率为5％，债券B的票面利率为６%，若它们的到期收益率均等于市场利率,则()。

A.债券Ａ的久期大于债券B的久期

Ｂ．债券A的久期小于债券B的久期

Ｃ．债券Ａ的久期等于债券B的久期

D．无法拟定债券A和B的久期大小

４1.下列不属于经营绩效类指标的是()。ﻫA．总资产净回报率

B．资本充足率

C.股本净回报率

D．成本收入比ﻫ４2．外汇结构性风险来源于（）。

Ａ．代理外汇买卖ﻫＢ.自营外汇买卖

C.即期外汇买卖

D．银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配

43．某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40,英镑空头60,瑞士法郎多头４0,加拿大元空头l0，澳元空头20，美元多头160，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中,最小的是（)。

A．１６0ﻫB.１50

C．1２0ﻫD．２3０ﻫ44．根据《国际会计准则第39号》对金融资产的分类,按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()。

A．持有到期的投资ﻫＢ.持有待售类资产ﻫＣ.贷款ﻫD.应收款ﻫ45．某商业银行２023年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款为４6亿元，库存钞票为8亿元,人民币各项存款期末余额为２138亿元,则该银行人民币超额准备金率为()。ﻫA.2.53%ﻫB．２.1６％ﻫC.2.15%

D．１．78%４６．假设目前收益率曲线是向上倾斜的,假如预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是（）。ﻫA.买入期限较短的金融产品

Ｂ.买入期限较长的金融产品ﻫC．买入期限较短的金融产品,卖出期限较长的金融产品

Ｄ．卖出期限较长的金融产品

47．由于内部控制方面的漏洞,很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失,并且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的()危机。ﻫＡ.操作风险ﻫB.市场风险ﻫC．流动性风险

Ｄ．信用风险ﻫ４8.()是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。

Ａ.累计总敞口头寸法

Ｂ．短边法

Ｃ．净敞口头寸法ﻫD.以上都不对ﻫ4９．()是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。ﻫA.缺口分析ﻫB．久期分析

C．外汇敞口分析

D.风险价值方法ﻫ50.在计算操作风险经济资本配置的标准法中,β值代表各产品线的操作风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了相应系数,下列()产品线的β因子等于l８%。

Ａ.零售商业银行业务ﻫB．资产管理ﻫＣ．支付和结算

Ｄ．零售经纪

５1.高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格规定以及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本规定可以通过（)来给出。

A．内部操作风险计量系统ﻫＢ.外部操作风险控制系统ﻫC.外部操作风险计量系统

D.内部操作风险辨认系统ﻫ52．下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法,错误的是()。ﻫＡ.流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标

Ｂ．核心负债比率属于商业银行信用性监管核心指标

C．流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标ﻫD.计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币分别计算ﻫ５3.下列有关流动性监管核心指标的计算公式，对的的是()。

A．流动性比例一流动性负债余额/流动性资产余额×l00%ﻫB．人民币超额准备金率一在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额×100%

C.核心负债比率一核心负债期末余额/核心期末余额×ｌ０0%ﻫD.流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤消承诺)/N期流动性资产×100%

５4．监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时,使用内部拟定的相关系数,但是商业银行必须验证下列()方面的假设条件,并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性。ﻫA．及时性假设

B．相关性假设

C.准确性假设

Ｄ．所有性假设ﻫ55．巴塞尔委员会对实行高级计量法提出了具体的标准,对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具有（)的内部损失数据。

Ａ.至少5年

B．至少3年ﻫC.至多５年

Ｄ.至多3年

56.公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心,完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。商业银行治理结构中,“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和环节，便于贯彻贯彻”,是()部门的责任。

Ａ．风险管理部门ﻫB．监事会ﻫC.高级管理层

Ｄ.业务管理部门

５7.我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性,也就是内部控制的符合性或者合规性问题。因此，当前我国商业银行操作风险管理的核心问题是()。ﻫA.技术创新ﻫＢ．合规问题

C.管理问题ﻫD．风险监管ﻫ58．下列关于银行资产负债利率风险的说法，不对的的是()。

A.当市场利率上升时,银行资产价值下降ﻫＢ.当市场利率上升时，银行负债价值上升ﻫC.资产的久期越长,资产的利率风险越大

D．负债的久期越长，负债的利率风险越大ﻫ59．市场风险内部模型法的局限性不涉及()。

A．不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

B．未涵盖价格剧烈波动等也许会对银行导致重大损失的突发性小概率事件

C．只能计量交易业务中的市场风险ﻫD．可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表达

6０.银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析重要基于对（)数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的（)和影响限度作出评估。ﻫＡ．内部操作风险损失，发生频率

B．风险管理风险损失,发生环节ﻫC．内部控制风险损失，发生环节ﻫD.合规管理风险损失,发生时间

61．钞票头寸指标越高,意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式为(）。ﻫA．(钞票头寸+应收存款）÷总资产

B．钞票头寸÷总资产

C．钞票头寸÷总负债ﻫD．(钞票头寸+应收存款)÷总负债ﻫ62．操作风险评估的原则之一是由表及里,在流程网络的不同层面中由表及里依次辨认操作风险因素,具体可以划分：非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。下列()属于控制派生风险。

A．人力资源配置不妥ﻫＢ．欺诈

Ｃ．操作失误

Ｄ.增长人工授权控制产生的内部欺诈

6３．商业银行应制定跨行业类别、跨时期分派操作风险损失的标准，对于反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失,在计算最低和监管资本时将其视为（),不计入操作风险资本,但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。

A．管理资本ﻫＢ．信用风险

C．市场风险ﻫＤ.流动风险

64.下列关于先进的风险管理理念,说法不对的的是()。ﻫA.风险管理的目的是通过积极的风险管理过程实现风险与收益的平衡

B．高风险管理水平的公司控制风险与收益的能力强ﻫC．商业银行风险管理的目的是提高承担风险所带来的收益

Ｄ．商业银行是仅仅经营货币的金融机构

6５.ＣｒeｄiｔMｏnitｏr对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是()。ﻫA.保险学的精算理论

B．Merｔｏn模型

Ｃ．经济计量学理论ﻫD．资产组合理论

66．资产组合的信用风险通常应(）单个资产信用风险的加总。ﻫＡ．大于

B．小于

C.等于

D.无关

６7．一旦商业银行采用了(),未经监管当局批准不可退回使用相对简朴的方法。

Ａ．标准法ﻫＢ.基本指标法

C．高级计量法

Ｄ.流程分析法ﻫ６8.下列关于外部审计的说法，不对的的是()。

Ａ.外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查,有助于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用ﻫB．外部审计已经成为银行监管的重要补充

C.加强外部审计对银行的监督作用,可以提高监管效率,但另一方面也增长了监管成本

D.外部审计作为独立的第三方,有助于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用ﻫ69．(）是用来考察商业银行风险状况的记录数据和指标。ﻫA.风险诱因

B.关键风险指标

Ｃ.风险报告ﻫＤ．风险控制ﻫ７0．（)作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。ﻫＡ．风险管理部门ﻫＢ.高级管理部门

C．业务管理部门ﻫD．内部审计部门

71．当来源金额（）使用金额时，出现所谓剩余，表白商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。ﻫA．小于

B．等于ﻫC．大于

Ｄ.无所谓ﻫ72.商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差构成了()。ﻫA.久期缺口

B．钞票缺口

Ｃ.融资缺口

D．信贷缺口ﻫ73.２０世纪7０年代,商业银行的风险管理模式进入了()阶段。

A.资产风险管理模式

B．负债风险管理模式ﻫC．资产负债风险管理模式ﻫD．全面风险管理模式

74．商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实行方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于()活动的反馈循环。

A．战略方案选择和公司治理

B．战略实行和战略风险管理

C．风险监测和运营绩效ﻫＤ．风险辨认和整体战略ﻫ７5.商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、品牌风险等7类。下列

()属于商业银行面临的项目风险。

A．我国金融业开放之后,行业竞争更加剧烈ﻫＢ．银行的信息系统安全性存在风险

C．银行缺少独特的品牌形象ﻫD．银行产品开发失败ﻫ７６.下列()不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容。ﻫA．明确商业银行的战略愿景和价值理念

B.进一步理解不同利益持有者对自身的盼望值ﻫC.建立强大的、动态的风险管理系统,有能力提供风险事件的初期预警ﻫD．实现银行利润的最大化

７7.商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的,对的解决投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。关于对银行的投诉和批评，下列说法对的的是(）。

Ａ.解决表面问题,不须深究

B.错误已经发生,银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓

C．对的解决有助于进一步发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理

D.容易解决的先解决,不容易解决的问题就忽视

７8．商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列（)是不对的的假设。ﻫA．准确预测未来风险事件ﻫB.防止工作有助于避免或减少风险事件和未来损失ﻫC．假如对未来风险加以有效管理和运用,风险有也许转变为发展机会ﻫD．风险是无法避免的ﻫ7９.下列关于财务比率的表述,对的的是（）。

A.赚钱能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力ﻫＢ．杠杆比率用来判断公司归还短期债务的能力

C．流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D．效率比率用来衡量公司所有者运用自有资金获得融资的能力ﻫ8０.甲公司经营效益提高,为了扩大规模生产,公司欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该公司计划用第一年的收入偿还贷款。该申请(）。ﻫA.合理，可以用利润来偿还贷款

Ｂ．合理，可以给银行带来利息收入

C．不合理,由于短期贷款不能用于长期投资ﻫD．不合理,会产生新的费用，导致利润率下降

81．19７4年德国赫斯塔特银行宣布破产时,已经收到许多合约方支付的款项,但无法完毕与交易对方的正常结算,这属于(）。ﻫA．市场风险

B．操作风险ﻫC.流动性风险

D．信用风险ﻫ８２．风险因素与风险管理复杂限度的关系是()。ﻫＡ.风险因素考虑得越充足,风险管理就越容易ﻫB．风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大ﻫC.风险管理流程越复杂,则会有效减少风险因素

Ｄ.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关限度并不大

83.某公司2023年销售收入２0亿元人民币,销售净利率为１２％，2０23年初所有者权益为4０亿元人民币，２０2３年末所有者权益为55亿元人民币,则该公司２023年净资产收益率为()。

A．3.33%ﻫB．３.86％

Ｃ.4．７2%ﻫD．5．05％

84.某玩具厂欲向银行借款以扩大生产，请附近一家幼儿园为其担保，该幼儿园（)。ﻫA.若有超过贷款额的资金可以提供担保ﻫＢ.可以提供担保ﻫC.不能提供担保

D．经银行批准即可提供担保ﻫ85．下列情形中,重新定价风险最大的是(）。

A．以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源ﻫB．以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源ﻫＣ．以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源ﻫD．以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源

8６.2023年6月１７日,万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”,涉及万事达、维萨等机构在内的4００0多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于()引发的风险。ﻫA．人员因素ﻫB.系统缺陷

Ｃ.内部流程ﻫD.外部事件ﻫ8７．借人流动性是商业银行减少流动性风险的“最具风险”的方法,因素在于,借入资金时商业银行不得不在资金成本和(）之间做出艰难选择。

Ａ.流动性风险ﻫB．可获得性

C.不可获性ﻫD．最终收益ﻫ８8.战略风险属于一种()。

A.短期的显性风险ﻫB.短期的潜在风险ﻫＣ．长期的显性风险

D．长期的潜在风险

8９.下列各项中不是风险处置纠正的内容的是(）。

A.风险纠正

Ｂ．风险防范

Ｃ.市场退出ﻫD．风险救助ﻫ90.贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为,其重要目的不涉及(）。

A.分散风险ﻫB.实现利益共享

C.实现资产多元化ﻫD.增长收益二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中,有两项或两项以上符合题目的规定，请选择相应选项,多选、少选、错选均不得分。(共4０题．每题１分.共4０分)

1.为了避免风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采用()等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移种类风险。ﻫA.人员培训ﻫB．总体组合限额

C.资产证券化

D．信用衍生产品ﻫＥ.授信集中度限额ﻫ2.以下对单一法人客户进行的信用风险辨认过程中,不属于非财务因素分析的是（)。ﻫA．管理层风险分析

B．地区风险分析

C．生产和经营风险分析ﻫD．微观经济分析ﻫＥ．自然环境分析

3.2023年，美国爆发了次级债危机。长期以来,有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收人证明缺失、负债较重的人提供贷款,由于房地产市场回落，客户承担逐步到了极限,大量违约客户出现,不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的()等风险。ﻫA.市场风险ﻫB．信用风险ﻫC.操作风险

D.流动性风险

E.声誉风险

4．可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有(）。

A.预期收益率

B.中位数

C.方差

Ｄ．标准差ﻫE．众数

5.公司董事会作为风险管理的一个组织机构,其职责和规定重要体现在下列()方面。ﻫA．董事会是商业银行的最高风险管理机构ﻫB.董事会负责辨认、计量、监测和控制各种风险

C.董事会是我国商业银行所特有的机构

D．风险管理总监应当是董事会成员

E．董事会负责拟定商业银行可以承受的总体风险水平ﻫ6.商业银行内部控制的组成要素除了风险辨认与评估,还涉及()。

A．良好的公司精神与控制文化

B.科学、有效的激励机制ﻫC．信息交流ﻫD.监督与评价ﻫＥ．建立内部控制措施ﻫ7.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是（)。

A．某借款公司申请破产，由此将延期偿还欠款

B．某借款公司已破产,由此将不归还欠款

C.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额,且逾期50天未还

Ｄ．某房贷借款人无法全额偿还借款,且抵押品无法变现

Ｅ．银行批准对某借款公司的债务进行债务重组，由此也许导致债务减少ﻫ8.以下关于缺口分析的对的陈述有()。

A.当处在负债敏感型缺口时,市场利率上升导致银行净利息收入上升ﻫB.当处在负债敏感型缺口时,市场利率上升导致银行净利息收入下降ﻫＣ.当处在资产敏感型缺口时,市场利率下降导致银行净利息收入下降

Ｄ.当处在资产敏感型缺口时，市场利率下降导致银行净利息收入上升ﻫＥ.当处在资产敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入上升ﻫ9．下列关于贷款组合信用风险的说法中,对的的是（)。

A.贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简朴加总

B.将信贷资产分散于相关性较小的行业或地区的借款人，有助于减少商业银行资产组合的总体风险

C.将信贷资产分散于负相关的行业或地区的借款人,有助于减少商业银行资产组合的总体风险

D．相对于单笔贷款业务,贷款组合信用风险辨认中应更多的关注系统性风险因素ﻫＥ．贷款组合的单笔贷款之间通常存在一定限度的相关性ﻫ10．以下说法中，对的的有（)。

Ａ.违约概率即通常所称的违约损失的概率ﻫＢ．违约概率和违约频率不是同一个概念ﻫC．违约概率和违约频率通常情况下是不相等的ﻫD.违约频率是分析模型作出的事前预测ﻫＥ.违约频率可作为内部评级的直接依据ﻫ11.一般而言,以下因素会导致借款人信用风险提高的有（)。

A．利率水平提高

B.扩张的货币政策ﻫC．借款人财务杠杆提高ﻫD．经济转入萧条ﻫE．借款人收益波动性变大ﻫ12.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力,其中涉及（）。ﻫA.不良贷款迁徙率ﻫＢ．资本充足限度ﻫC．超额备付金比率ﻫD．赚钱能力ﻫE．准备金充足限度ﻫ13.保证法律责任一般涉及()。ﻫA.部分责任保证ﻫB．连带责任保证

C．一般责任保证

D.所有责任保证

E．完全责任保证

14.按照公司集团内部关联的关系，公司集团可以分为（)。ﻫＡ．有限责任制公司集团

B.股份合作化公司集团ﻫC．纵向一体化公司集团

D.横向一体化公司集团

Ｅ．综合公司集团ﻫ15．权利质押的范围涉及()。ﻫＡ．汇票ﻫＢ．支票ﻫC.本票ﻫD．债券

E.存款单

1６．下列属于“假按揭”的表现形式的是()。

Ａ.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款ﻫB.以个人住房贷款按揭贷款名义套取公司生产经营用的贷款ﻫC.开发商与购房人串通,规避不允许零首付的政策限制ﻫＤ.房地产商未获得销售许可证便销售房屋

E．商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款

1７．可以估算利率变动对所有头寸的未来钞票流现值的潜在影响,从而可以对利率变动长期影响进行评估的分析方法是()。ﻫA.期限弹性分析ﻫB．连续期分析ﻫC.敏感分析ﻫD.外汇敞口分析

E．风险价值分析

1８．利率互换的重要作用是()。ﻫA．规避利率波动的风险

Ｂ.减少生产成本

C.交易双方可以减少各自的融资成本

D.规避市场价格下跌ﻫE.有助于风险管理ﻫ19．全面风险管理模式阶段的特点有()。

A.不同类型的业务纳入统一的风险管理范围

Ｂ.从单一的资本充足约束,转向突出强调商业银行的最低资本金规定、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束ﻫC.提出了一系列监管原则

D．继续以资本充足率为核心ﻫE.从单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举

2０．下列属于风险转移的有()。

Ａ.不同信用等级的贷款人实行差别定价

B．备用信用证

Ｃ．商业银行参与存款保险

D．信用担保

E．运用远期利率协议规避未来利率波动风险

21．有关市场风险状况的报告应当定期、及时地向董事会、高级管理层和其他管理人员提供，其内容应重要涉及（)。ﻫＡ.按业务、部门、地区和风险类别分别记录的市场风险头寸ﻫB．按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平

C．对改善市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议ﻫＤ.市场风险辨认、计量、监测和控制方法及程序的变更情况

E．市场风险限额的遵守情况,涉及对超限额情况的解决

22．市场风险内部模型的优点涉及(）。

A．可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值(vaR值)来表达

B．是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法

Ｃ.有助于进行风险监测和管理

Ｄ．简明易懂,适宜董事会和高级管理层了解本行市场风险总体水平

Ｅ.涵盖了价格剧烈波动等也许对银行导致重大损失的突发性小概率事件ﻫ23.公允价值的计量方式涉及(）。ﻫA.不可以直接使用可获得的市场价格

B．如不能获得市场价格,则使用公认的模型估算市场价格ﻫC.直接使用名义价值

D.实际支付价格（无依据证明其不具有代表性)ﻫE．允许使用公司特定的数据，该数据应能被合理估算,并且与市场预期不冲突

2４.下列属于商业银行产品线的是（)。

A.交易和销售ﻫB.零售银行业务

C.公开市场业务

D．资产管理

E.贴现率

25.商业银行的经营是在一定的社会环境下进行的,经营环境的变化，外部突发事件等都会影响商业银行的正常经营活动，甚至发生损失。下列（)属于引发操作风险的外部事件。

A．洗钱

Ｂ．错误监控／报告

C．政治风险

D.违反用工法

E．自然灾害

２6.目前比较流行的高级计量法重要有()。

A．内部衡量法

B.外部衡量法ﻫC.损失分布法ﻫＤ.记分卡ﻫE.损失概率法

27.法人信贷业务的流程环节涉及（）。ﻫA．信贷审查

Ｂ.信贷审批

C．贷款发放

Ｄ.贷后管理

E．信贷复核

２8．商业银行进行流动性风险预警的内部指标／信号涉及()等指标的变化。ﻫA.银行的资产质量ﻫB．银行的赚钱能力

C．第三方评级ﻫD.银行发行的有价证券的市场表现ﻫE.银行内部有关风险水平ﻫ２9．自我评估的重要目的是鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行辨认和管理。ﻫ其重要策略是()。ﻫA．改变公司文化

B．制定与业务战略目的配套的评估机制ﻫC.建立良好的操作风险管理氛围ﻫD．规避监管,在内部解决问题

E.商业银行内部追求赚钱高于控制风险

３０.以下()属于银行内部流程中的流程无效因素。

Ａ.缺少必要的流程

Ｂ.依赖手工录入

C.设计不完善ﻫD.管理信息不准确ﻫE．项目资金局限性ﻫ31.在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的重要因素是（）。ﻫA.财会制度不完善

B．管理流程不清楚ﻫC．财会系统建设存在缺陷

Ｄ.结算/支付系统延迟ﻫE.文献/协议缺陷ﻫ３2．流动性风险是()长期积聚、恶化的综合作用结果。

Ａ.信用风险ﻫＢ．汇率风险ﻫＣ.操作风险ﻫD.战略风险ﻫＥ.声誉风险

３３.收益率曲线通常表现的形态涉及（)。

Ａ．正向收益率曲线ﻫB．正态收益率曲线

Ｃ.垂直收益率曲线ﻫＤ．水平收益率曲线ﻫE.波动收益率曲线ﻫ3４．下列银行活动中，存在汇率风险的有()。

A．为客户提供外汇即期交易ﻫB.为客户提供外汇远期交易

Ｃ.为客户提供外汇期货交易

D.进行自营外汇交易ﻫＥ．吸取外币存款

3５.下列属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是(）。ﻫA．有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

C．直接面对风险管理的各项规定ﻫD.是基于会计核算的划分

E.维持良好的公共关系ﻫ36．流动性风险预警信号中的融资信号涉及(）。ﻫA．商业银行内部有关风险水平ﻫＢ．债权人提前规定兑付导致支付能力出现局限性ﻫC.存款人提前兑付ﻫD．所发行的流通债券(涉及次级债)交易量上升ﻫE．所发行股票价格下跌

３7.风险为本的监管框架是由若干个互相衔接的具体监管环节组成的、不断循环往复的监旨流程，除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有（)。

A.了解机构

B．准备风险为本的现场检查

C．对监管结果汇总报告

D．实行风险为本的现场检查并拟定评级

E．监管措施、效果评价和连续的非现场监测ﻫ３8.假设某商业银行资产为10０0亿元,负债为80０亿元，资产久期为６年,负债久期为4年。根据久期分析法，假如年利率从8%上升到８.5%,则利率变化对商业银行的也许影响是(）。ﻫA.损失13亿

B．赚钱ｌ3亿

C．资产负债结构变化ﻫD．流动性增强ﻫE．流动性下降

39．下列也许给某商业银行带来声誉风险的有（)。ﻫＡ．关于银行高比例不良资产的媒体报道ﻫB．银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度

C．银行呆账收回率大幅减小ﻫD.银行工作人员服务态度恶劣ﻫE．银行不能准时完毕客户的兑现规定

40.市场风险是我国商业银行所要面临的重要风险之一，它涉及()。

A.利率风险

Ｂ．汇率风险ﻫC．信用风险

D.商品价格风险ﻫE．流动性风险三、判断题。请对以下各项的描述做出判断,对的的为A,错误的为B。(共15题。每题1分,共15分)

1．无论是集中型的风险管理部门,还是分散型的风险管理部门，必须都涉及商业银行风险管理的核心要素。()

2.在商业银行中，起维护市场信心,充当保护存款者的缓冲器作用的是银行钞票流。（)

３．经济资本重要是用来抵御商业银行的预期损失的。(）

4.根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有减少系统性风险的作用。(）

５.计量违约损失率的方法涉及市场价值法和回收钞票流法。()

６．商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款。()ﻫ7.在抵押贷款证券化过程中,建立一个独立的特殊中介机构ＳPV的重要目的是为了发行证券。()

８．信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约,以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增长表白贷款信用状况良好，减少表白贷款信用状况恶化。()

９．董事会处在声誉风险管理的第一线,应当随时了解各类利益持有者所关心的问题,并且对的预测其对商业银行的业务、政策或运营调整也许产生的反映。（）

10．现在,商业银行危机管理重要采用“化敌为友”方法，以减少利益持有者或公众的连续对抗反映。()ﻫ11．收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断,以及对未来经济走势预期的结果。（)

１2．商业银行声誉风险管理的核心在于有效管理信用、市场、操作、流动性等风险中也许威胁商业银行声誉的风险因素。()ﻫ13．商业银行通常采用不定期自我评估的方法,来检查战略风险管理是否有效实行。（)ﻫ14.假如未来面l临同样的本息还款的规定，在盼望收益相等的条件下。收益波动性低的公司更容易违约，信用风险较大。(）ﻫ15．按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天属于违约的一种情况。一、单项选择题ﻫ1.［解析］答案为D。使用高级计量法计算风险资本配置时,商业银行在开发内部计量系统过程中,必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序，ﻫ2．[解析]答案为B。操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所导致损失的风险。分为七种表现形式:内部欺诈,外部欺诈，聘用员工做法和工作场合安全性，客户、产品及业务做法,实物资产损坏,业务中断和系统失灵,交割及流程管理。交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败,不仅导致交易成本上升,并且也许引发信用风险。’

３.[解析］答案为Ａ。按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它涉及但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。

4．[解析]答案为A。随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68,其观测值落在距均值的距离为２倍标准差范围内的概率为0．95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为０．9９７3。

5．[解析]答案为A。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(ＥxpectｅdLosｓ，EL)和以经济资本(EcｏnｏmicＣaｐｉtal）计量的非预期损失（UnexpｅctｅdLoss，UL)调整后的收益率，其计算公式RAROＣ=(收益一预期损失)/经济资本（或非预期损失)。ﻫ６.[解析]答案为B。从现代商业银行管理,特别是风险管理的角度来看,市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增长值为参照基准。假如交易人员（或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益,其真正发明的价值(经济增长值）也是有限的。ﻫ7.[解析]答案为B。风险可完全消除的表述是错误的。风险转移既可以减少非系统风险,也可以转移部分系统风险，只能减少非系统风险的策略是风险分散。风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法,只有保险转移和非保险转移的说法。ﻫ8.[解析］答案为D。集团法人客户的特性中风险辨认和贷后监管难度较大。ﻫ９.[解析]答案为Ａ。A选项属于纵向一体化的内容，Ｂ、Ｃ、D项是横向多元化的内容。ﻫ１0．[解析］答案为D。授信集中度限额可以按不同维度进行设定,其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。

11．[解析］答案为D。信用价差衍生产品是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约,以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增长表白贷款信用状况恶化，减少则表白贷款信用状况提高。ﻫ12．[解析]答案为Ｃ。信用衍生产品既可以采用实物方式也可以采用钞票方式。

13.[解析]答案为D。按照《巴塞尔新资本协议》的规定,法律风险是一种特殊类型的探作风险。

14.[解析］答案为Ａ。全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举,组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

15.［解析］答案为B。风险报告的职责之一．是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息,并非独立；A、Ｃ、D项是风险报告的职责。

1６.[解析]答案为Ｂ。组合风险限额是商业银行责产组合层面的限额,是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于莱一行业、某一地区、某些产品、某类客户等),从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。ﻫ17．[解析]答案为B。所遵循的原则事实上是有逻辑关系的:由表及里是由简朴到复杂，ﻫ层层进一步;自下而上是一般管理评估的开展顺序,先基层开始收集数据，然后逐级上报；从已知到未知,就是从历史推测未来。

１８．[解析]答案为B。公司买卖房产、购买机器设备或资产租借,借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为,是投资活动钞票流的重要内容。

１9.[解析］答案为C。根据资本转换因子将以资本表达的该组合的组合限额转换为以计划授信额表达的组合限额。资本转换因子表达需要多少比例的资本来覆盖在谊组合的计划授信的风险。某组合风险越大,其资本转换因子越高。同样的资本,风险越高的组合其计划授信额越低。ﻫ20．［解析］答案为Ａ。久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法,所以A选项错误;久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异,也不能很好地反映期权性风险，所以B、Ｃ项对的;时于利率的大幅变动,由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此,久期分析的结果就不再准确,所以D选项对的。

21.[解析]答案为B。巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险,商业银行应为抵御操作风险导致的损失安排经济资本。

2２.［解析]答案为B。在限额管理中,商业银行给予客户的授信额度应当涉及贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债。ﻫ23.[解析]答案为A。国际收支逆差与国际储备之比超过75%时。说明风险较大。

２４.[解析］答案为c。长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务。经银监套认可，商业银行发行的普通的,无担保的、不以银行资产为抵押的长期次级债务工具可以列入附属资本。ﻫ２5.［解析］答案为Ａ。名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

２6．［解析］答案为C。商业银行应尽也许按照市场价格计值。

２７.[解析]答案为Ｃ。行为评分被用来观测现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。

28.[解析］答案为B。CredｉｔRi5k+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析的,并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。29．[解析］答案为A。假如期权的执行价格等于现在的即期市场价格,该期权称为平价期权。

30．[解析]答案为Ｄ。与交易账户相相应,银行的其他业务归入银行账户,最典型的是存贷款业务。ﻫ31．[解析］答案为A。在这四种价值中,B、C、D项时市场价格的依赖性很强，只有名义价值是根据历史成本反映出来的,所以不具有实质性意义。ﻫ32．[解析］答案为Ｄ。影响国家主权评级的因素涉及人均收入、ＧDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标,以及后来增长的利差变量,金融部门潜在问题资产占GDP的比例、金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量。

３３．[解析]答案为B。市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非逼迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

3４．[解析]答案为D。影响期权价值的重要因素涉及标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。ﻫ3５．［解析]答案为Ａ。非流程风险是由政策、管理模式等系统性因素产生的，如人力资源配置不妥风险属于非流程风险。

36.[解析]答案为D。对自我评估法重要目的的考察。自我评估法的重要目的是鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行辨认和管理。ﻫ37.[解析]答案为Ｂ。运用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行对冲,但是该20２3期政府债券多头的经济价值还是会下降。ﻫ38.[解析]答案为B。历史模拟法克服了方差协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象；蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以解决非现行、大幅度波动及“肥尾”问题。

3９．[解析]答案为Ｂ。用VaＲ计算市场风险监管资本时,巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于3。

4０．[解析]答案为c。债券A、B选项在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。

4１．［解析]答案为B。经营绩效类指标重要有收益作为指标要素。8选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。ﻫ42．[解析］答案为D。外汇结构性风险是由于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。ﻫ43．［解析]答案为A。累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和为４2０；净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差为１6０;短边法环节为:先分别加总每种外汇的多头和空头，另一方面比较这两个总数,最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为2９0,空头为ｌ30,因此短边法计算的总敞口头寸为29０。ﻫ44.[解析]答案为Ｂ。《国际套计准则第３９号》将金融资产划分为：以公允价值计量变动计入损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产,其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

45.［解析］答案为A。人民币超额准备金率一（在中国人民银行超额准备金存款+库存钞票）÷人民币各项存款期末余额×１０0％＝（4６＋8)÷2138×1０0％≈2.53%。

４6.[解析］答案为Ｂ。假设目前收益率曲线向上倾斜,假如预期收益率曲线基本维持不变,则可以买入期限较长的金融产品。

４7．［解析］答案为ｃ。绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，并且短期内难以筹措足够的资金平仓,出现严重的流动性风险。

48．[解析]答案为B。短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法,同时为巴塞尔委员会所采用。

49．［解析］答案为Ｂ。久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。ﻫ5０．[解析]答案为c。巴塞尔委员会对各类产品线给出了相应系数,支付和结算产品线的β因子等于l８%。ﻫ51．[解析]答案为A。高级计量法(AMＡ)是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格规定以及定性和定量标准的前提下,商业银行监管资本规定可以通过内部操作风险计量系统来给出。

52．[解析］答案为B。核心债比例属于商业银行流动性监管核。指标。

５3．EM析]答案为D。流动性比例一流动性资产余额/流动性负债余额×100％,所以Aﻫ选项错误;人民币超额准备金率一(在中国人民银行超额准备金存款＋库存钞票)／人民币各项存款期末余额×l0０%，所以8选项错误;核心负债比率一核心负债期末余额／总负债期末余额×l0０％．所以Ｃ选项错误。流动性缺口率;(流动性缺口＋未使用不可撤消承诺）／到期流动性资产×100％。ﻫ５4．［解析]答案为B。监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部拟定的相关系数,但是商业银行必须验证下列相关性假设方面的假设条件,并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性。

５5．EM析]答案为A。巴塞尔委员会对实行高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定:无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具有至少５年的内部损失数据。ﻫ5６．EU析]答案为c。高级管理层自责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统,即将该系统转化为具体的政策、程序和环节,以便于业务部门的贯彻贯彻和对照检查。ﻫ５7．[解析]答案为B。违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过８0%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题。ﻫ58．[解析］答案为B。当市场利率上升时，银行负债价值下降。

59.[解析］答案为Ｄ。A、B、C选项都是市场风险内部模型的局限性；D选项是市场风险内部模型的优点。

60.[解析］答案为A。银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析重要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响限度作出评估。ﻫ６1．EM析］答案为A。应收存款的流动性可以与钞票头寸相称,两者之和与总资产的比可以反映资产流动性的状况。ﻫ6２．[解析]答案为D。控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素,如增长人授权控制所派生的内部欺诈等风险。

63.[解析］答案为Ｂ。商业银行应制定跨行业类别、跨时期分派操作风险损失的标准,对于反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失,在计算最低和监管资本时将其视为信用风险,不计入操作风险资本,但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。

64．[解析]答案为D。风险管理是商业银行的核心竞争力，是发明资本增值和股东报告的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构,而是经营风险的特殊公司。

65.［解析]答案为B。CｒeｄiｔMonitor模型是在Mertｏn模型基础上发展起来的一种合用于上市公司的违约概率模型。ﻫ66.[解析]答案为B。资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。ﻫ67.[解析]答案为Ｃ。一旦商业银行采用了高级计量法,未经监管当局批准不可退回使用相对简朴的方法。ﻫ68.[解析]答案为c。银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展,也越来越复杂，ﻫ加强外部审计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时减少监管成本。

69.［解析]答案为B。关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的记录数据或指标。

70．[解析]答案为c。业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告,并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线,业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。ﻫ71．[解析]答案为C。当来源金额大于使用金额时,出现所谓剩余,表白商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

72.［解析]答案为c。商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。ﻫ73.[解析]答案为ｃ。２０世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。

７4.［解析］答案为B。在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实行和战略风险管理活动的反馈循环。

7５．[解析］答案为D。A选项属于产业风险;Ｂ选项属于技术风险；C选项属于品牌风险。

76．[解析]答案为D。A、B、c项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D选项错误。ﻫ７7．[解析]答案为c。商业银行在运营和发展过程中。产生某些错误是不可避免的，对的解决投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。恰当解决投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上,通过接受利益持有者的投诉和批评,进一步发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。ﻫ７8.[解析]答案为D。商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设:一是准确预测未来风险事件的也许性是存在的;二是防止工作有助于避免或减少风险事件的未来损失;三是假如对未来风险加以有效管理和运用,风险有也许转变为发展机会。ﻫ７９．[解析］答案为A。杠杆比率是用来衡量公司所有者运用自有资金获得融资的能力。

流动性比率是用来判断公司归还短期债务的能力。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力。

8０．[解析］答案为c。最常见的资产负债的期限错配情况是,商业银行将大量短期借款用于长期贷款,即“借短贷长”，因此也有也许到期支付困难而面临较高的流动性风险。ﻫ81.[解析］答案为D。结算风险是指交易双方在结算过程中,一方支付了协议资金但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是由于德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产,促成了国际性金融监管机构巴塞尔委员会的诞生。

82.[解析]答案为B。风险因素考虑得愈充足，风险辨认与分析也会更加全面和进一步。但随着风险因素的增长,风险管理的复杂限度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

８3．[解析］答案为D。计算过程为：①净利润一销售收入x销售净利率＝2０×１2％一2．4(亿元）;②净资产收益率=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100V００一2.4/E(40+5５）／２]×1００%=5．0５%。ﻫ84．[解析]答案为C。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民才可以作为保证人。

国家机关(除经国务院批准),学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团队,公司法人的分支机构和职能部门,均不得作为保证人。

85．[解析]答案为B。假如商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增长，从而使银行的未来收益减少、经济价值减少,重新定价风险增大。Ａ、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异,其重新定价风险较小。ﻫ8６．[解析]答案为D。外部事件涉及由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产（资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉也许或者已经导致负面影响的事件。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。ﻫ87.[解析]答案为Ｂ。在实践操作中，必须清醒地结识到借入流动性是商业银行减少流动性风险的“最具风险”的方法。由于商业银行在借入资金时,不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。ﻫ88.[解析］答案为D。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资,实行效果需要很长时间才干显现,且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，可以预先辨认所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和互相作用,并尽也许在危机真实发生前就将其有效遏制。

８9.[解析］答案为Ｂ。风险处置纠正贯穿银行监管始终,是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重限度,及时采用相应措施加以处置，涉及:①风险纠正;②风险救助;④市场退出。

90［解析]答案为Ｂ。贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但来到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，重要目的是为了分散或转移风险、增长收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。二、多项选择题ﻫ1.[解析]答案为BＣＤE。设定组合限额,可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险.提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类,所以Ｂ、E项对的;资产证券化有助于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力,提高金融系统的安全性,所以Ｃ选项对的；信用衍生产品是用来转移／对冲信用风险的金融工具,可以将单笔贷款或资产组合的所有违约风险转移给交易对方，所以D选项对的。

2．［解析]答案为ＢD。对单一法人客户进行的信用风险辨认过程,非财务因素重要涉及管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析,所以B、D项不属于非财务因素分析。

3.[解析］答案为ABCDE。本题中，“美国商业银行员工违规”属于操作风险；“信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损”属于市场风险；“大量违约客户出现,不再偿还贷款，形成坏账”属于信用风险；“银行间资金吃紧”属于流动性风险；“使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣”属于声誉风险。ﻫ４.［解析]答案为ＣD。预期收益率是一种平均水平的概念,众数和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表白不拟定性越大,即出现较大收益或损失的机会增大。ﻫ5.[解析]答案为ADE。高级管理屡负责识刺、计量、监测和控制各种风险,所以B选项错误；监事会是我国商业银行所特有的机构，所以c选项错误。选项A、D、Ｅ项说法对的。ﻫ6．［解析]答案为ABＣDE。商业银行在完善内部控制体系的过程中,应当涉及内部控制环境、风险辨认与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A、B项属于内部控制环境的内容,所以A、B、C、Ｄ、Ｅ项均为对的选项。ﻫ7．[解析]答案为ABDE。根据《巴塞尔新资本协议》,若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期。债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(舍90天)可被视为违约。

8．[解析］答案为BCE。对缺口分析相关内容的考察。以该缺口乘以假定的利率变动,即得出这一利率变动对净利息收入变动的大体影响。当某一时段内的负债大于资产时,就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时,市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反,当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降,市场利率上升导致银行净利息收入上升。ﻫ9．[解析]答案为ABCDE。以上项关于贷款组合信用风险的说法都对的。ﻫ１0.[解析]答案为ＢC。违约概率和违约损失率是不同的概念，所以Ａ选项错误；违约频率是事后检查的结果，所以D选项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，所以E选项错误。

11．[解析]答案为AＣDE。A、C、Ｄ、E项都也许导致借款人的资金紧张,所以会影响借款人的还款能力，这样也就导致了借款人信用风险的提高。ﻫ12.[解析］答案为BＤE。A选项是风险迁徙类指标；c选项是流动性监管指标。

13．［IR析］答案为BC。保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种,所以B、C项对的。

14.［解析]答案为ＣD。按照公司集团内部关联的关系,公司集团可以分为纵向一体化公司集团和横向一体化公司集团。

1５.[解析]答案为ＡBＣDＥ。权利质押的范围涉及汇票、支票、本票、债券、存款单等。

16．[解析］答案为ＡBCＥ。Ａ、B、Ｃ、Ｅ项都属于开发商的“假按揭”的表现形式,D选项属于经销商风险。

17．[解析］答案为AＢ。久期分析是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来钞票流现值的潜在影响，从.而可以对利率变动的长期影响进行评估，久期分析也称为连续期分析或期限弹性分析。

18.[解析]答案为AC。利率互换重要有以下作用:一是规避利率波动的风险,二是交易双方运用自身在不同种类利率上的比较优势有效地减少各自的融资成本。ﻫ１９．[解析］答案为ABCDE。198８年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2023年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金规定、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，所以Ｂ、c、D项对的；在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，所以A选项对的；《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化,就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，所以E选项对的。

20．[解析]答案为ＢCＤＥ。Ａ选项是通过制度安排减少了风险，并没有对风险进行转移。ﻫ21.［解析]答案为AＢCDE。市场风险报告应当涉及如下所有或部分内容:按业务、部门、

地区和风险类别分别记录的市场风险头寸；按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平；对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况；市场风险辨认、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；市场风险管理政策和程序的遵守情况;市场风险限额的遵守情况,涉及对超限额情况的解决;对改善市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议等等,所以A、B、c、D、E项对的。ﻫ２２．[解析］答案为ＡBCＤ。Ａ、B、C、D项是市场风险内部模型的优点；E选项是市场内部模型的局限性。

２3．[解析]答案为BDＥ。公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格,ﻫ所以Ａ选项错误；二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格,所以8选项对的；C选项不属于公允价值的计量方式,所以C项错误；三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性),所以D选项对的;四是允许使用公司特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突，所以Ｅ选项对的。