建设项目管理内部控制制度

建设项目管理内部控制制度（一）岗位责任与授权批准制度工程项目岗位责任1．具备良好的职业道德。2．具备良好的业务素养。3．掌握必要的基本的岗位技能。4．获得从事相关岗位的职业资格证书。（二）项目决策与招标管控规范1、工程项目决策管理制度第1条为规范工程项目决策管理，依据国家相关法规及有关规定，特制定本制度。第2条本制度所称的工程项目决策是指一定金额以上的工程项目的建设、改造、装修、维护等工作的决策。第3条工程项目决策必须遵循民主化、科学化、规范化原则。1．民主化指严禁个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见。2．科学化指工程项目的立项研究必须遵循科学的方法并保持严谨的态度。3．规范化指工程项目决策必须纳入集团公司重大决策程序，遵循相应的管理规范或实施细则。第4条工程项目决策过程中，系统内的相关部门应履行其职能，提供必要、合理的建议。1．负责编制《项目建议书》和《项目可行性研究报告》。2．为工程项目提供技术方面的支持。3．为工程项目提供财务方面的支持。4．对决策的过程实施监督审计。5．为工程项目提供法律方面的支持。6．其他相关部门根据需要给予必要的支持和配合。第5条对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项。1．明确发包方式（包工包料、包工部分包料和包工不包料）。2．明确招标程序。3．明确招标执行人员的权限和责任。第6条本制度解释权及修改权归教育基建办。第7条本制度自公布之日起生效。2、工程项目招标管理细则第1章总则第1条目的和依据1．对工程项目承包方进行评定和选择，保证承包方具有满足要求的能力，通过对工程项目承包活动实施控制，确保工程项目符合相关法律、法规和政策的要求。2．工程部进行工程承包的招标工作，招标工作以国家、行业及公司的相关管理规定为依据。第2条适用范围适用于系统内各类工程项目的招标管理工作。第3条工程项目招标工作的原则1．公开、公正。2．标价与成本相结合。3．工程性质与施工能力相结合。第2章工程项目招标的要求与形式第4条工程项目招标工作的要求1．工程项目承包的工程质量必须达到国家有关规范、标准及合同的质量要求，并且必须满足质量要求。2．工程项目承包方必须经过评定和认可，并建立完善的工程项目承包方档案，局党委负责审批工程项目的最终承包商。第5条工程项目的招标形式分为公开招标和邀请招标。1．公开招标，是指以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。2．邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。第6条原则上采用公开招标的形式，特殊情况下的工程项目采用邀请招标的形式。可以采用议标的形式。第7条公开招标工程项目的发包实行自行办理或委托招标代理机构办理招标事宜。在选择招标代理机构时，应选择依法设立的、具备招标代理资格、具有丰富的招标代理业务经验的中介组织代理招标事宜。招标代理机构的确定应考虑招标业绩与代理费用等因素。第8条有下列情形之一的，经局或其他项目审批部门批准，可不进行招标。1．由于不可抗力造成紧急情况，从而无法开展有效的招标活动的。2．采用特定专利、专有技术或对建筑艺术造型有特殊要求的。3．潜在投标人少于三家不能形成有效竞争的。4．法律、法规规定的其他不适宜招标的。第9条必须进行招标的工程项目，在申报可行性研究报告时，应同时报送该工程项目的招标范围、招标组织形式、招标方式、招标项目投资估算及其他有关内容，由工程项目审批部门在批准可行性研究报告时提出核准或者不予核准的意见。第10条属于本办法第8条规定的工程建设项目，需在报送可行性研究报告时，提出不招标申请，并说明理由，由项目审批部门批准后执行。第11条招标人应严格按照已核准的招标范围、招标组织形式、招标方式进行招标活动；凡因情况变化需对已核准的招标方案做出改变的，应在原审批部门重新办理有关核准手续。第3章招标文件的编制和评审第12条编制招标文件1．招标文件自行编制或由招标代理机构编制。2．招标文件主要包括以下内容：（1）招标项目的范围、招标项目适用的技术标准；（2）投标企业技术资质等级要求；（3）投标报价及招标项目规定采用的概（预）算定额、费用定额；（4）招标项目价格调整因素和双方共同遵循的价格调整文件类别；（5）参考价格、暂估价格的价差处理办法，补充单价的确认方式；（6）设计变更以及其他技术、经济洽商的可调整种类、限额及其确认方式和处理办法；（7）对招标项目的特殊情况或不可预见因素的处理方式；（8）招标项目建设材料、设备的供应方式与计价、结算方法以及采购、运输、保管责任；（9）工程质量标准与质量责任及补偿办法；（10）工期要求，工程款拨付、工程结算规则与方式；（11）评标标准与评标方法；投标文件编制、提交、修改、撤回的要求，投标有效期及开标的时间地点；（12）合同的主要条款；（13）其他的相关内容。第13条编制标底公开招标的标底原则上均委托社会中介机构编制。标底的委托方式及编制原则经公司领导确定后由项目开发部编写委托说明。非委托的标底由项目开发部组织编制。标底由总工程师组织审批，需要报招标管理机构审定的报招标管理机构审定。编制完成后的标底在公布前应严格保密。第14条评审招标文件招标文件编制好后，项目开发、工程技术、财务等职能部就其中主要条款及要求作出书面评审，报项目经理及总工程师确认，确认后的评审记录为招标文件修改及正式成文的依据。第4章资格预审第15条实施资格预审工程招标前应对工程承包商进行资格预审。资格预审由工程部组织，造价管理部、财务部等相关部门配合。资格预审的主要内容如下：1．是否具备发包工程项目要求的施工资质；2．是否具有与承担本标的工程内容相配套的技术实力与机械装备；3．近两年的合同（包括内容）履行情况，权威部门认定的施工质量情况；4．近两年的年终财务报表及流动资金状况，在资金和债务方面是否存在纠纷；5．现有施工任务（含在建及未开工工程）；企业自有设备一览表；6．拟承担本工程的项目经理、技术负责人的管理、技术素质；7．法律法规规定的其他情况。第16条参与投标人资格审查工作的人员必须认真、负责，严禁参与资格审查的人员收受潜在投标人的财物，否则将受到相应处罚。第5章评标与中标第17条评标原则公开、公正、择优。第18条在招标文件中确认的评标标准禁止任何人改动，禁止任何人泄露评标相关信息。第19条成立评标委员会1．评标委员会由招标人或招标代理机构代表和有关技术经济方面的专家组成，委员会人数应为五人以上单数，其中技术、经济方面的专家不得少于成员总数的三分之二，招标人和招标机构以外的专家不得少于成员总数的三分之二；委员会负责人可由其成员推举产生或由招标人确定。2．评标委员会的主要职责就是开展评标活动，向招标人推荐中标候选人，并列明中标人的推荐顺序。3．评标委员会外聘专家的标准（1）从事相关专业领域工作满5年，具有高级职称或同等专业水平。（2）客观公正、诚信廉洁具备较高的思想道德水平和职业修养。（3）熟悉招标投标的法律法规，并具有与招标项目相关的实践经验。4．下列人员不得担任评标委员会成员：（1）工程项目主管部门或监督部门的人员；（2）与投标人存在近亲关系、经济利益或其他利害关系的人员；（3）曾在招标投标活动中因违法违纪行为受过处罚的人员；（4）有可能影响公正评标的其他人员。第20条评标委员会根据招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行系统的评审和比较。招标文件中没有规定的标准和方法不得作为评标的依据。第21条评标委员会可以以书面方式要求投标人对投标文件中含义不明确、表达不一致或有明显文字和计算错误的内容以书面方式进行必要的澄清或补正，但投标人的澄清或补正不得超出投标文件的范围或改变投标文件的实质性内容。第22条评标委员会在评标时，出现以下情节之一的，应做废标处理：1．投标人以他人名义投标、串通投标或以行贿手段谋取中标的；2．投标人资格条件不符合国家规定和招标文件要求的；3．投标人对明显低报价不能合理说明或不能提供相关证明材料，认定其竞标低于成本报价的；4．投标人或投标文件未能对招标文件确定的实质性要求和条件做出响应的；5．其他应作废标处理的。第23条在确定中标人前，公司任何人不得与投标人就投标价格、投标方案等实质内容进行谈判。公司应从评标委员会推荐的1～3个中标候选人中确定1个中标人。第24条中标人确定后，招标人应向中标人发中标通知书，同时通知未中标人，并与中标人在10日内签订合同。第6章附则第25条本细则由基建办拟定，报局党委审批通过后执行。第26条本细则的解释权归基建办所有。（三）工程项目概预算管控规范1、工程项目概预算编制制度第1章总则第1条为提高工程项目概、预算编制质量，统一概预算的编制规范，有效控制工程项目投资，控制固定资产投资规模，根据国家相关法律法规和本公司的实际情况，特制定本制度。第2条工程项目概预算是设计文件的重要组成部分，初步设计阶段编制概算，施工图阶段编制预算。第3条一个工程项目由几个设计单位设计时，各设计单位应负责编制所承担设计的概算，由主体设计单位负责汇编总概算，并协调统一概算的编制原则、依据。第4条设计概算经批准后，可作为以下事项的依据：1．编制固定资产计划；2．控制和确定建设项目投资；3．签订建设项目总包合同和贷款合同；4．控制基本工程建设项目的贷款；5．施工图设计预算以及考核设计的经济合理性。第5条施工图预算经批准后，可作为以下事项的依据：1．确定工程预算造价；2．编制招标标底；3．实行投资包干；4．办理工程结算。第6条概预算编制要求完整地反映设计内容、合理反映施工条件、正确确定工程造价。第2章概预算文件编制第7条设计概预算文件构成1．编制说明。2．建设项目总概预算书。3．单项工程综合概预算书。4．单位工程概预算书。5．其他工程费用概预算书。第8条设计概预算的编制说明应包括以下主要内容。1．工程概况。说明建设项目的性质（新建、扩建、技改）、地理位置、建设规模、所批准的设计任务书或可行性研究报告及初步设计的文号、总投资。2．编制依据。说明所编概预算采用的定额、指标、工人工资标准、材料预算价格、施工机械使用费、设备价格和各项取费标准的年份、文件、规定。3．投资分析。进行以工程费用性质划分的投资分析和以工程项目性质划分的投资分析。4．主要材料分析。列出钢材、木材、水泥用量表。第9条总概预算书是确定建设项目从筹建到竣工验收全部建设费用总投资的文件。总概预算书中包括的费用主要由各单项工程费用、工程建设其他费用和基本预备费用组成，具体内容如下。1．单项工程费用主要包括以下内容：（1）建设场地准备项目，一般包括场地准备、场地平整以及防洪工程等；（2）电气动力工程项目；（3）运输及通信工程项目；（4）给排水及热力工程项目，一般包括生产、生活及消防给排水管网、锅炉房等；（5）场地整理及美化工程项目，一般包括围墙及大门、绿化、美化、道路等。2．工程建设其他费用，是指和整个建设项目有关而不是和某一单项工程有关的工程费用，一般包括与土地征用相关的各项费用、建设单位管理费、办公和生活家具购置费、供电补贴费、施工机构迁移费以及其他费用等。3．基本预备费用，主要包括以下内容：（1）在批准的初步设计范围内工程量增减、设备改型、材料代用等费用；（2）由于一般自然灾害所造成的损失和预防自然灾害所产生的费用；（3）在组织工程竣工验收时，为鉴定工程质量必须开挖和修复隐蔽工程而增加的费用。第3章概算编制第10条建设项目设计概算书由以下内容组成：1．封面、签署页及目录；2．编制说明；3．总概算表；4．前期工程费概算表；5．单项（位）工程概算表；6．建筑工程/安装工程概算表；7．工程建设其他费用概算表；8．分年度投资汇总表；9．资金供应量汇总表；10．工程主要工程量表；11．工程主要设备表；12．工程主要材料表。第11条建设项目设计概算由静态和动态费用两部分组成。1．静态费用由建设项目基期的前期工程费、建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费及工程建设其他费中的静态部分组成。2．动态费用由工程项目建设期内工程建设其他费中的动态部分及新开征税费组成。第14条初步设计概算应根据批准的设计（计划）任务书、可行性研究投资估算、初步设计图纸及文字说明（工程项目表、设备表、材料表、结构特征一览表）和本部门或工程所在地主管部门颁发的概算定额（概算指标）及取费标准进行编制。第12条初步设计概算的编制要求1．主要建筑工程项目的概算，应根据初步设计平剖面图纸（附钢筋表）计算工程量，套用概算定额或综合预算定额进行编制。一般建筑工程项目的概算，可根据建筑结构特征一览表、材料表，套用概算指标或类似工程造价指标，以米、平方米、立方米、座为单位进行编制。2．主要安装工程项目的概算，应根据初步设计平、产、剖面图纸，设备表，材料表计算工程量，套用概算定额、综合预算定额或类似工程造价指标进行编制。一般安装工程项目概算，可根据设备表、材料表套用概算指标或类似工程造价指标进行编制。在无概算定额、概算指标、综合预算定额或造价指标的情况下，可根据设计深度的不同，酌情增加零星工程费用，但不能超过直接费用的10%。所有建筑工程及安装工程概算，均需编出钢材、木材、水泥三材用量表。第13条设备购置费的编制。设备购置费，包括设备由交货地起运至施工现场或指定的现场堆放地为止的全部费用，由设备原价（出厂价）、设备运杂费组成。第14条设计概算的审核、审批设计概算书应随同初步设计文件按照初步设计审批办法，由主管部门按分级管理权限报国家有关部门和省、地建设行政主管部门审核/审批。设计单位必须如实地向审批部门反映概算的编制情况及存在的问题，必要时提供有关计算基础资料。第15条应根据批准的概算合理安排使用投资，切实控制好建设项目的工程造价，对概算的执行全面负责。第16条设计概算一经批准，不得任意突破。如必须突破初步设计概算时，其超出部分经原设计单位同意并修改后，由主管部门报原初步设计批准机关审核/审批。第4章预算编制第17条施工图预算应根据批准的初步设计及概算文件、施工图设计图纸（建设工程设计图纸要有钢筋表）、材料表、设备表和主管部门或工程所在地区颁发的预算定额和各项取费标准进行编制。第18条施工图预算的编制应满足以下要求。1．应根据预算定额规定的计算规则及施工图、材料表、设备表等有关设计文件，综合施工组织设计进行工程量的计算。2．定额的套用应与分项工程的特征、内容相匹配。若定额的内容、规定与分项工程的特征有差异时，套用定额可进行适当的调整换算；若无定额可套时，可编制补充定额。所编补充定额应报定额站备案。3．套用定额或单位估价表时，若定额基价或单位估价表单价，与工程所在地现行的同类人工费标准、材料预算价格、施工机械台班费有出入时，应进行价差调整，调整到与工程所在地现行的同类工资标准、材料预算价格和施工机械台班费相一致。套用地区定额时，按地区规定的价差系数调整；套用专业定额时，按定额主管部门发布的调整办法进行调整。第19条单位工程预算的内容包括直接费、间接费、计划利润。1．直接费的确定直接费由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成。2．间接费的确定间接费由施工管理费和其他间接费用组成。第5章附则第20条本制度由基建办负责解释。第21条本制度自2017年7月1日起实施。2、工程项目概预算审核办法第1条为了加强对工程项目概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本办法。第2条本办法所称工程项目概预算，是指以自建、外包、分包等形式实施工程项目时所进行的概算及预算。第3条审核责任主体指参与审核的部门及人员，包括基建办、办公室、局党委等，其各自的审查职责如下：1．基建办针对工程项目概预算编制的各种资料的真实性、全面性、可靠性进行审核；对工程项目概预算工程量的定额、参数、模型以及工程量测算的合理性进行审查；对工程项目概预算的计算的准确性、项目的完整性进行审核；2．办公室对概预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算，对概预算编制、报批过程进行审计监控，确保编制过程的规范性；3、局党委对整个工程项目概预算的编制依据、工程量测算、费用计算等进行全面的审核。第4条工程项目概预算的审核要求，主要是检验工程概预算的合规性、合法性、合理性和真实性，重点审查以下八个方面：1．是否执行国家、地方概预算定额；2．是否按国家或地方政策调整材料价格、调整定额等的文件规定执行；3．是否正确套用定额标准；4．是否按国家或地方政府规定标准收取费用；5．主要材料价格的真实性；6．是否按施工图及更改资料计算工程工作量，同时审查更改资料的合规性和有效性；7．是否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多计费的问题；8．其他重要事项。第5条需要审核的资料包括但不限于以下内容：1．审核项目申报书；2．审核建议书或可行性研究报告；3．审核立项或初步设计批复文件；4．审核项目支出明细预算及编制说明；5．审核工程量的计算方式；6．审核材料预算价格；7．审核与概算编制人员资质；8．审核其他相关资料及依据。第6条参与审核工作的人员根据审核结果填写《概预算审核意见书》，并签章确认。第7条本办法适用于教育系统各单位。第8条本办法自下发之日起开始执行，由基建办进行解释。（四）价款支付与工程实施规范1、工程进度价款支付制度第1条目的1．及时、准确地支付工程项目的进度款项。2．确保工程项目的进度和质量符合要求。第2条适用范围本制度适用于在工程项目施工过程中，按照合同约定所开展的工程进度款项的支付工作。第3条进度价款支付方式1．按月结算。对在建施工工程，每月施工单位提出工程月报表及其工程款结算单，送交基建办办理已完工程的工程款结算。2．分段结算。即双方约定按单项工程或单位工程进度，划分不同阶段进行结算。一般划分为基础、结构、装饰、设备安装等几个阶段，或者将建筑的每层作为结算单位。每阶段工程完工后，进行结算。3．双方约定的其他结算方式。第4条选择什么方式支付工程项目的进度价款，由公司和施工单位在预先签订的合同中进行明确约定。一旦约定，严禁采用其他方式进行进度价款支付。第5条进度价款审核要点1．工程量进度是否属实、测算是否准确。2．工程质量是否达到合格要求。3．是否存在进度价款超付情况。第6条本制度由基建办拟定，报局党委审批后施行，解释权归工程部所有。2、工程项目材料管理办法第1章总则第1条目的1．规范对工程项目材料采购、收发、保管的管理。2．确保工程项目材料100%符合相关国家规范及标准。3．确保工程项目材料严格按合同要求进场，保证工程按质按期完成。第2条适用范围工程项目承包合同中所指定的由建设单位供应的材料的管理。第2章材料采购第3条采购范围1．主材，包括水泥、钢筋、木材、预拌混凝土等。2．装饰材料，包括饰面砖、饰面板、不锈钢制品、玻璃制品、铝合金制品、罩面板、涂料等。3．水电安装材料，包括消防及电气设备、电气主材、需求量较大的辅材。第4条采购方式1．非招标采购（1）一般材料采购实施非招标采购，基建办对供应商和所需材料进行调查，并编写调查报告经局党委审核后，由局长签字予以确认，基建办主管负责联系非招标采购的供应商，并进行谈判，代表单位签订采购合同。（2）在材料采购合同签约之前，采购主管以及项目部材料员必须检查供货厂商的法人委托书、地址、营业执照、资质证书、准用证、合格证、检测报告及其技术指标等资料是否符合合同和入围资格要求。检查项目包括以下几个方面的内容。①检查进场材料的品牌是否符合合同要求。②检查材料的色泽、材质（指材料）、外观等是否符合设计及合同要求。③检查材料的尺寸、规格、型号等是否符合设计及合同要求。④检查材料是否符合出厂标准或有关国家行业标准以及合同要求达到的标准。⑤检查合同要求的配件及辅材等是否齐全、正确。⑥检查材料的产品保护措施是否到位。⑦检查材料的供货时间是否按合同及供货时间计划要求执行。如供货时间延误造成工期、经济损失，则由主办工程师书面通知供货厂商主办人员及其上级领导并按采购合同的规定处理。⑧对关键材料的关键生产加工过程，采购主管须会同质检工程师委派专门人员对其过程进行现场跟踪监督。⑨检查材料的数量是否符合合同要求及供货计划要求。⑩检查材料的存贮及堆放是否符合有关规定和要求。2．招标采购（1）基建办会同局办公室以及其他相关部门成立招标领导小组，全面负责材料的招标工作。（2）招标领导小组根据招投标程序对投标供应商的资格进行预审。（3）招标领导小组通知通过预审资格的投标方参加评标活动。（4）招标领导小组组织内、外部专家进行评标，召开评标说明会。（5）招标领导小组确定中标供应商，发出《中标通知书》并就合同条款的细节内容同供应商进行谈判。（6）基建办代表单位同中标供应商签订采购合同，并负责采购合同的落实。第5条所有采购材料应在签订合同之前预留20天的合同审批时间，20天的招标时间。第6条材料员、施工单位材料员检查进场材料与“产品封样”是否相符，并将“产品封样”保留至工程竣工及保修期结束。第7条材料验收1．材料的检查、验收工作必须做到100%，经基建办主管验收合格后方可支付材料款。2．对每次采购合同的执行和验收情况填写“材料进货质量、进度统计表”，并进行汇总保存，以备供应商参考。第3章附则第8条本制度由基建办制定并报主管局长和局长审批后执行。第9条本制度的解释权和修改权归基建办。（五）工程竣工决算管控规范1、竣工决算管理制度第1条目的为合理确定工程造价，正确核定新增固定资产的价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制，特制定本制度。第2条竣工决算编制依据1．经批准的可行性研究报告、投资估算书、初步设计或扩大初步设计、概算书及修正概算书。2．经批准的施工图设计及其施工图预算书。3．设计交底或图纸会审会议纪要、设计变更记录。4．施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。5．招投标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。6．历年基建资料、财务决算及批复文件。7．设备、材料调价文件和调价记录。8．竣工图及各种竣工验收资料。9．有关财务核算制度、办法和其他有关资料。第3条竣工决算的编制要求1．及时、完整、准确。2．竣工决算由基建办组织相关部门的人员在竣工验收后30日以内完成。第4条竣工决算的内容竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析等四个部分。其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，它是竣工决算的核心内容。1．竣工财务决算说明书。竣工决算编制说明是对竣工决算报表进行分析和补充说明的文件，主要内容包括以下几项：（1）工程概况；（2）工程概预算执行情况说明和分析，包括招标方式、结果以及重大设计变更情况；（3）对概预算和决算进行对比分析，说明资金使用的情况；（4）各项技术经济指标的完成情况；（5）工程建设其他费用使用情况的说明(包括征地、拆迁费、建设单位管理费、监理费等);（6）财务管理工作的经验、存在的主要问题和解决措施等；（7）造价控制的经验与教训总结;（8）工程决算编制中有关问题处理的说明;（9）其他需要说明的事项。2．竣工工程平面示意图建设工程竣工图是真实地记录各种地上、地下建筑物、构筑物等情况的技术文件，主要编制要求具体如下。（1）凡按原设计施工图竣工没有变动的，由施工单位在原施工图上加盖“竣工图”标志后，即作为竣工图。（2）凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原施工图（必须是新蓝图）上注明修改的部分，并附以“设计变更通知单”和施工说明，加盖“竣工图”标志后，作为竣工图。（3）凡结构形式改