直营帐务流程

课程全貌直营帐务流程1、账务流程的相关环节2、相关标准表单第1页/共28页第一页，共29页。课程大纲一、客户信限、账期的建立二、订单内容的检视三、对账四、发票领取及寄送五、结款六、缴款清账七、账扣款核对冲销八、逾期账款处理第2页/共28页第二页，共29页。课程进行安排课程内容时间分配道具/游戏账务流程简介5分钟客户信限、账期的建立20分钟《客户基本资料表》《信限账期调整表》订单内容的检视10分钟对账20分钟发票领取及寄送15分钟《发票更改申请单》《发票签收证明》结款15分钟缴款清账10分钟账扣款核对冲销15分钟《请款单》逾期账款处理20分钟总结/测试15分钟A4纸第3页/共28页第三页，共29页。问题：在直营业代的日常工作中，哪些环节与账务工作相关？第4页/共28页第四页，共29页。直营账务流程图承办单位流程图

相关文件及表单业代建立信限、账期对账（内部、外部）订单内容的检视结款账扣款核对冲销缴款清账依核决权限业代、客户业代《客户基本资料表》出货寄送发票逾期账款处理《客户信限账期调整表》《客户基本资料表》调整信限、账期领发票业代业代、账务业代、账务业代、账务业代、账务《发票领用单》《发票签收证明》《对帐单》《请款单》《缴款单》重开发票YESNO《发票更改申请单》第5页/共28页第五页，共29页。一、客户信限、账期的建立结(拦)账日(整月结/非整月结)对账日/递发票日付款日兑现日(支票客户)1.设立账期应考虑的要素2.如何设立账期合约的规定公司R3账期设置第6页/共28页第六页，共29页。0075下货7天1005月结（5日付款）1510月结15天（10日付款）3808月结38天（8日付款）6002月结60天（2日付款）7010非整月月结21-20（10日付款）7207非整月月结23-22（7日付款）8606非整月月结30天（6日付款）代码收付条件收付条件中顺延期的说明A.什么是顺延?为什么要设置顺延?B.顺延的设置原则.*常见帐期的解释第7页/共28页第七页，共29页。3.如何设立信限三个月平均销售金额（新客户比照同规模/通路老客户预估）合约的账款日期确定客户信限系数及信限金额计算公式

最近三个月平均销售金额/30*账款日期(天数)*信限系数

*信限系数不应大于1.3淡、旺季及时检视调整合理的设置信限、账期能降低账款的风险第8页/共28页第八页，共29页。附表一：客户基本资料表第9页/共28页第九页，共29页。附表二：客户信限账期调整表第10页/共28页第十页，共29页。二、订单内容检视单品的名称/规格/条码价格确认(议入价/调价/促销档期变价)数量确认(含搭赠)送货日期(促销折扣期)送货地址

订单不正确,会导致应结款金额与发票金额不符,无法正常结款检视项目：第11页/共28页第十一页，共29页。三、对账出货单回执客户验收单发票及发票明细1.1对账所需资料1.公司内部核对1.2对账的注意事项销售凭证核对发票核对第12页/共28页第十二页，共29页。2.与客户核对出货单回执客户验收单发票及发票明细对帐单2.1对账所需资料2.2对账的注意事项请客户在对账单上签字盖章,以便发生债务纠纷确保公司利益对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合,以便作业第13页/共28页第十三页，共29页。四、发票领取及寄送依客户签收开立发票月末汇总开发票1.直营客户开发票形式2.发票寄送注意事项确认客户结(拦)账日依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）附件应齐全（发票清单、验收单……）确认客户收发票的截止时间（休息日）要求客户签回《发票签收证明》第14页/共28页第十四页，共29页。附表三：发票更改申请单第15页/共28页第十五页，共29页。附表四：发票签收证明第16页/共28页第十六页，共29页。五、结款客户的签批流程发票金额的大小（最高限额、最低限额）休息日、法定假日2.影响结款的因素3.结款的注意事项记清付款日关键人物的在岗时间承兑汇票远期支票1.直营客户结款方式

汇票/电汇/(网上银行)/支票/(倒存)第17页/共28页第十七页，共29页。六、缴款清账缴款清账注意事项1.客户应收账款明细表2.按发票明细一一对应清账*一笔货款对应多张发票*客户未按时间顺序结款*有账扣款3.远期支票到兑现日方能缴款清账4.收回支票=货款到帐*存支票*休息日*支票到帐时间第18页/共28页第十八页，共29页。附表五：请款单第19页/共28页第十九页，共29页。七、账扣款核对冲销

专卖费/端架堆头费/陈列费/节庆费/赞助费/劳务费/退佣(返利)/新店费/年度合约之相关费用/缺货罚款等.1.直营客户账扣款明细2.冲销注意事项年度合约费用需附合约,并标明合同编号与销量有关的费用需附发票明细表(实际出货金额)堆头端架费需附签呈/堆箱计划及检核报告账扣款请款单未签核之前,不能缴款清账第20页/共28页第二十页，共29页。八、逾期账款处理发票退票（发票错误/无法认证/附件不全)发票寄送不及时客户未及时结款货款到账日遇节假日顺延客户结（拦）账日出货账扣款对账差异处理不及时清账错误1.逾期账款原因第21页/共28页第二十一页，共29页。2.逾期账款处理及管控重开发票,整理附件,重新寄送，与客户沟通尽快付款(特别付款)出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通）调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延账扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用电脑内容修正客户恶意欠款应做停货处理第22页/共28页第二十二页，共29页。课程总结客户信限、账期的建立订单内容的检视对账发票领取及寄送结款缴款清账账扣款核对冲销逾期账款处理第23页/共28页第二十三页，共29页。特别强调严格依流程规范作业注意细节跟催的重要性第24页/共28页第二十四页，共29页。课堂测试1.解释账期：非整月月结30天（26－25，

6日付款）2.写出信限调整的计算公式第25页/共28页第二十五页，共29页。课堂测试答案1.1月26日到2月25日的出货款项，应在

4月6日收回2.调整信限＝最近三个月的营业额/3/30*

账期天数（最长天数）*1.3

（季节波动）第26页/共28页第二十六页，共29页。课程的结束是行动的开始…敬请指正！第27页/共28页第二十七页，共29页。感谢您的观看！第28页/共28页第二十八页，共29页。内容总结课程全貌。业代。业代。对账日/递发票日。B.顺延的设置原则.。确定客户信限系数及信限