费用报销管理制度

费用报销管理制度第一章总则第一条：目的为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理把握费用支出,特制定本制度。其次条：适用范围本制度适用集团内各公司各部门。其次章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定：1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必需齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必需退回所报销金额外,还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严峻者，公司将赐予包括开除在内的处分。2且金额大小写须全都，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；3、经办人员因特殊缘由的确不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的状况说明,用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发觉假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销,由此造成的损失由个人担当；第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、出差人在填报费用时须供应费用清单(按长途交通费、住宿费、市内交通费、款待费据填写应力求洁净美观，不得任凭涂改；23、全部报销事宜都必需由当事人（或其委派的代理人)填写，并在“报销人”处签名;按规定的报销内容填列完整,对报销费用的真实性、合法性、合理性负责;任何人不得以任何理由托付、指派财务人员填写、粘贴报销单；当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、合法性、合理性的责任,由托付、指派人签名负责；经办人差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小全都，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）;若报销票据面积大小相同或相像(如车票等，需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等够完全清楚地批阅到报销金额；不得涂改，粘贴好后请认真核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入部门主管签字确认；第五条:报销原则在一个预算期内（一个月）,经办人各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销.第六条：费用报销基本流程：1事长审批经办人填写部门审查财务一审财务二审金额在1万以下财务总监审批第七条:其他方面的要求1、报销时，票面金额与实际发生金额不全都时，按实际发生金额为准，但报销金额不得高于票面金额；2、费用报销审核审批程序中各责任人必需恪尽职守、严格把关，财务部将把各责任人的执行状况汇总到人事部，作为绩效考核的依据；3、出差因故不能按时返回所产生的费用，必需报相关领导请示；未经批准的各项开支，由个人自行担当；借故延长出差时间者，其相关费用自理；如发觉报销申请有弄虚作假,公司除将追回所领款额外,还视情节赐予惩罚，对相应个人处以其不当收入的2倍罚款;4、对于不依据报销费用标准及流程进行且未得到董事长特批的费用，一律不予报销,相关费用由报销人自行担当。第八条：差旅费用报销标准1、差旅费提报：20递交由公司董事长签批好的出差申请表，后由公司指定人员支配订票或者依据公司要求自行订票,并将出差方案的执行状况交人事部备查。2、差旅费内容:(1、长途汽车、火车、船舶、飞机票（(3、住宿费、出差餐费、其他伴随出差发生的正值费用3、差旅费中长途交通费用项目报销标准交通工具职位总监及高级经理以上职级理及同等职级及同等职级长途交通费说明：

（出差起讫地直线距离超过800飞机经济舱6折以内/高铁二等座/一般火车软卧飞机经济舱5折内/高铁二等座/一般火车硬卧高铁二等座/一般火车硬卧

市际高铁二等座/卧/长途大巴高铁二等座/卧/长途大巴高铁二等座/卧/长途大巴800转变原定行程的，经总监级别及以上负责人审核，董事长批准后方可实施，并按规定报销发生的费用；未经允许私自转变行程且未得到批准的,公司将不予报销。33。3除长途大巴车外，飞机、火车票由公司指定人员依据需要统一预定和支付。销售人员应提前按行程方案向公司指定订票人员说明,确保能订到合适票。4、差旅费中其他项目各级别标准：住宿费（上限元/天）级别住宿费（上限元/天）级别一般地区特区董事长餐费补贴（区（元天)全部实报实销市内交通费（元/天）部门经理/大区经理/区域经理/大客户经理主管一般职员2202806050/天）1801802201505040据实报销（50/天)据实报销（50/天)总经理/副总经理/总助35040080全部实报实销总监/高级经理28035070全部实报实销级别住宿费（上限元/天）级别住宿费（上限元/天）餐费补贴（上限元/天)欧、美、日其他地区欧、美、日其他地区市内交通费（/天董事长全部实报实销总经理/副总经理/总助1000800500400全部实报实销总监/高级经理800600400300全部实报实销部门经理/大区经理/区域经600 400 300 200 据实报销（50/理/大客户经理主管500300200100据实报销（50/一般职员50030020010050/天)注：1、特区是指直辖市、省会城市、副省级方案单列市；一般区域是指除了特区以外的大陆地区城市;欧、美、日指的是欧洲发达国家、美国和日本；2、总监及高级经理人员以上因公有超标准费用项目须书面申请或电话请示董事长,同意后方可支付;在报销时,必需附董事长签批的书面申请或由董事长直接审批该项费用；否则一律不得报销，费用由自己担当；3发票；假如在外特殊时候由客户支配住宿的，公司不再报销住宿费；如住宿费用实际发生额低于报销标准的，以实际发生额为准；因特殊状况需要超额住宿的，必需事先书面申请或电话请示董事长同意后方可执行，但在报销时，须附董事长签批的书面申请或由董事长直接审批该项费用；否则一律不得报销,费用由自己担当；4准可以以职级较高的人员对应的标准进行费用报销；总监及以上级别同性别同事一同出行一地，尽量支协作住一室，具体按实际发生金额报销；5121276、员工在上海本地外出公干误餐费或加班餐补报销标准为15元/人;7、如外出款待客户,不得领取此项餐补；8、员工加班餐补需向部门负责人提出申请，经总监级别及以上领导签字确认后方可报销;9、其他伴随出差的正值费用:在费用合理合法合规的状况下，凭正规发票报销.第九条：办公用费用管理1、办公费用包括选购费包括选购行政资产、办公用品（含电脑、打印机等。2、办公用品选购费用报销时须供应选购入库单和正规发票，如遇集中选购和大宗选购，选购部门需供应比价记录和正规选购合同。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式,按规定报部门领导审批后，由行政部统一支配广告公司印制。4、各部门所需办公用品，月底前在U8批后,由行政统一选购；5、各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用;6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品、工具量具要妥当保管，不得任凭丢弃和外借，工作变动时,必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8办公费用将不予审批；第十条:业务款待费管理客户来访接待标准和款待费标准客户级别客户级别伴随接待人员款待费标准（上限）关键客户副总级及以上200元重要客户总监及以上150元一般客户大区经理、区域经理、大客户经理及同等职级100元1、客户来访,由该区域市场具体负责人提前制定好接待流程，并全程支配好接待细节，提前通知好相关伴随接待人员，客户来访前，应提前和客户商定时间，尽量将接待时间支配在工作日，如有特殊状况,需向部门负责人提出申请，经副总级以上领导批准后方可执行；2500，且需票据与费用匹配的当地正规有效发票方可报销；发票适用状况请参见各地税务局具体规定，如有疑问可询问当地税务机关。发票信息查询参见上海税务局网：http：///wsbs/WSBSptFpCx_login.jsp第十一条：市内交通费1、员工本地外出公干,公交、地铁等公共交通工具优先，特殊状况经副总级以上领导批准方可打车；报销车费时需具体注明事由和起始地点，并有副总级以上领导签字；23、地铁公交车费用：地铁和公交车费用凭发票报销，特殊状况下没有发票的，报销时部门负责人依照销售行程审核属实的，凭副总级以上领导批示的状况说明,可凭其他发票抵消；4、如使用公司公务车辆外出办事，不允许再报销车费；使用自用车辆者，油费、停车费和过路费可以实报实销（书面申请或由董事长直接审批该项费用；否则一律不得报销，费用由自己担当；第十二条：通讯费1、凡由公司负责统一充值的工作手机号码，仅限工作用途，超出标准部分由各使用人担当；享受话费补贴的人员不得再报销电话费,特殊状况发生的费用由董事长特批；2、公司为关键人员办理统一的电话号码及相对应的通信套餐，电话号码属于公司全部，242（飞行时间除外)发觉仍旧处于关机状态，当月电话费全部由个人担当（享受话费补贴的人员在工资中扣除第十三条：快递费1、员工因公如需发送快递，应填写快递申请单，需写明选择的快递公司、送达快递的地址、事由、发送时间，交所属部门负责人签字并确认，行政部审批后，交门卫室，月底由行政部按部门汇总统计，经财务部复核后统一与快递公司结算。2、行政部门要做好统计工作，在送财务审核付款前,交由发送快递部门的部门领导审核签字确认，计入该部门的费用。3、托运费报销，附上物流部领导审核并签字确认的托运登记表及托运回单,填写费用报销单；第十四条：其他事项未涉及的其它事项发生的费用，依据实际状况,由财务部上报董事长酌情处理。第三章借款标准第十五条：借款标准1、员工因公（因私一律不予借支）500人（未特殊指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款,由担保人担当连带还款责任；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任.3、员工因公需要借款时，应合理估计所需金额并填写借款单，经董事长批准后，方可到财务部领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4或交回现金的,在本月发放工资时扣回。第四章费用审批管理第十六条：费用审批管理1、公司全部货币资金收付均依据审批权限审批，金额1万元以下由财务总监批准;金额1万元以上由董事长批准。2、在紧急状况下，董事长可直接通