经济法-习题-全25h讲义

第五章下列各项中，不属于企业所得税的是（）境内成立的一人公根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于货币形式的收入的是（）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于财产转让所得的是（）转让房屋所C.转让专利技术所确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应当视同销售货物的是（）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免入的是（）正确的是（）。A.2000＋500＋400＋30＝2930（万元B.2000＋500＋400＝2900（万元C.2000＋500＝2500（万元D.2000（万元45152017税前扣除的工资和三项经费合计的下列计算中，正确的是（）。某企业2017年税前会计利润为150万元，当年8月某地发生，该企业以自己的名义直2017（）。 某企业2017年度销售收入为272000元，发生业务招待费5000元，发生费30元，业务宣传费10000元，2016年结转费10000元，根据企业所得税法律的规定，该企业当年可以在税前扣除的业务招待费、费和业务宣传费合计的下列计算中，正确的是（）。A.5000×60%＋272000×15%＝43800（元B.272000×5‰＋30000＋10000＝41360（元C.272000×5‰＋272000×15%＝42160（元D.5000＋30000＋10000＋10000＝55000（元2017以在所得税前扣除利息费用的下列计算中，正确的是（）。甲公司股东认缴的出资额为1000万元，应于2017年1月1日前缴足，1月1日1100010502017计算应纳税所得额时可以扣除借款利息的下列计算中，正确的是（）。B.50－（1000－200）×10%×50%＝10（万元）302017在计算应纳税所得额时准予扣除数额的下列计算中，正确的是（）。C.150＋1000×5%＝200（万元）D.150＋1000×5%＋45＝245（万元）（）年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过（）年。（）的价款为100万元，取得所得，境内可以抵免税额为20万元，则下列甲公司2017年度企业所得税应纳税额的计算中，正确的是（）。某企业2017年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，税法的下列计算中，正确的是（）。为计税基础的是（）。（）下列各项中关于个人所得税征税项目的说法正确的是（）下列所得，应按“特许权使用费所得”缴纳个人所得税的是（）D.转让专利所取得的收2017年6月工资收入为10000元，其中含差旅费津贴1000元，托儿费500元，则6月应缴纳个人所得税的应纳税所得额的下列计算中，正确的是（）A.10000（元B.10000－1000－500－3500＝5000（元C.10000－1000＝9000（元D.10000－1000－500＝8500（元2017年1月份至12月份取得每月工薪收入4200元，12月份取得全年奖金36000元。2017年全年奖金应纳个人所得税的下列计算中，正确的是（）A.（36000＋4200）×10%－105＝3915（元）B.（36000÷12×10%－105）×12＝2340（元C.36000×10%－105＝3495（元D.（36000＋4200－3500）×10%－105＝3565（元50000确的是（）。A.（30000＋50000）×（1－20%）×20%＝12800（元）B.（30000＋50000）×（1－20%）×40%－7000＝18600（元）C.30000×（1－20%）×30%－2000＋50000×（1－20%）×30%－2000＝15200（元）D.（30000＋50000）×（1－20%）×30%－2000＝17200（元）作家的一篇小说在一家晚报上连载3个月，3个月的稿酬收入分别为3000元、4元和5000元。3个月所获稿酬应缴纳个人所得税的下列计算中，正确的是（）。A.[（3000－800）＋（4000＋5000）×（1－20%）]×20%×（1－30%）＝1316（元）B.（3000＋4000＋5000）×（1－20%）×20%×（1－30%）＝1344（元）C.（3000＋4000＋5000－800）×20%×（1－30%）＝1568（元）D.（3000＋4000＋5000）×（1－20%）×20%＝1920（元）入4500元。上述收入应缴纳的个人所得税的下列计算中，正确的是（）A.（3000－800）×20%＋4500×（1－20%）×20%＝1160（元B.（3000＋4500）×（1－20%）×20%＝1200（元）C.（3000＋4500－800）×20%＝1340（元）D.（3000＋4500）×20%＝1500（元28.2017年3月将自己的一套三居室出租，年55200元，当月发生修缮费用1800，400020%，（不考虑房屋出租过程中的其他相关税金）则赵某本月应缴纳的个人所得税的下列计算中，正确的是（）。A.（55200÷12－1200－800）×10%＝260（元B.（55200÷12－1200）×（1－20%）×10%＝272（元）C.（55200÷12－800－800）×10%＝300（元）29.准备海外，将其唯一的一套住房以120万元的价格出售，该住宅系6年前以40万缴纳的个人所得税的下列计算中，正确的是（）。企业所得税税额的下列计算中正确的是（）。年应缴纳企业所得税的下列计算中，正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的确定，正确的有（）下列各项关于企业所得税税率的说法中，正确的有（） 主营业务收入占收入总额70%以上的企业适用10%的税率下列关于企业所得入的确认表述正确的有（）D.企业为鼓励人在规定期限付款提供的现金折扣，应冲减企业的收入下列关于企业所得入的确认表述中，正确的有（）。企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（）税（）（）根据企业所得税法律制度的规定，企业当年发生的某些费用，超过税定的扣除标准，允许结转以后纳税年度扣除，下列各项中属于此类费用的有（）。费根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中正确的有（）售（营业）5‰销售（营业）5‰，下列收入属于企业销售（营业）收入的有（）。中，正确的有（）。10%计算扣除限额B.10%计算扣除限额根据企业所得税法律制度的规定，下列各项说法中，正确的有（）下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（）除折旧的有（）。法或缩短折旧年限的有（）。（）企业在纳税年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起90日内，向办下列关于个人所得税的说法中，错误的有（）A，2015101201721282016属于我国居民居民根据个人所得税法律制度的规定，下列属于来源于中国境内的所得有（）（）下列关于个人所得税“工资、薪金所得”说法中，正确的有（）提前退休和内部退养取得的收入均不属于免税的离退休工资收入，应按照工资、薪金关于个人所得税“工资薪金所得”，下列说法中，正确的有（）薪金所得，再按12个月平均计算实际应纳，多退少补下列关于“工商户生产经营所得”个人所得税的表述中，正确的有（）个人对企事业单位承包经营后，工商登记改变为工商户的，按工商户的生产、经营下列各项中，适用超额累进税率计征个人所得税的有（）根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，说法正确的有（）下列个人所得中，应按“劳务所得”项目征收个人所得税的有（）下列个人所得中，应按“劳务所得”项目征收个人所得税的有（）经纪人从公司取得佣金收是受平安保险委托，在范围内保险业务的工商户，其取得的保险佣项中，准予在计算个人所得税前全额扣除的有（）。 下列个人所得中，应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的有（）下列所得，应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税的有（）根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得的税务处理中，正确的有（）集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，以形式取得的仅作为分红依据，不拥有所集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，以形式取得的拥有所的企业量化资集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，以形式取得的拥有所的企业量化资持有的上市公司取得的下列股息中，减按50%计入应纳税所得额的有（）税前全额扣除的有（）。下列所得中，免予缴纳个人所得税的有（）著名作家获得的文学奖奖1000外籍个人的下列所得中，免予缴纳个人所得税的有（）C.3根据个人所得税法律制度规定，下列情况应当按照规定自行到主管办理纳税申报的有（）。B.作为总公司的外派主管人员，每月除在公司总部取得20000元工资外，还在6000C.所在公司于2008年在上市，给予其1万股，2017年行权，将其所持有的公司在纽交所出售D.自主创业，在某超市承租一柜台，了工商户销售儿童服下列关于个人所得税征收管理的说法中，错误的有（）万，发 2017（）B.3000×25%＝750（万元）C.3000×25%＝750（万元）D.3000×25%＝750（万元）非居民企业境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（的税率缴纳企业所得税。（）根据企业所得税法律制度的规定，利息收入按照人实际支付利息的日期确认收入的实现。（）企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照规定，向说明并进行“专项申报”扣除。（）列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起的福利性补贴，符合国家税务相关规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。（）支出不允许在税前扣除。（）起在所得税前扣除。（）合格机构投资者境内转让等权益性投资资产所得，减半征收企业所得税。（非居民企业境内设立机构、场所且取得的所得与所设立的机构场所没有实际联系的，以机构、场所所在地为纳税地点。（）应当自年度终了后5个月内向报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退。（） 非居民仅就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。（转让中国境内的建筑物、土地使用权取得的所得，无论支付地点是否境内，均为来源于中国境内的所得。（）红利所得”项目缴纳个人所得税。（）承包了某肉类一销售门市部，每年取得固定收入20万元，剩余利润上缴该肉类税。（）资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。（）个人取得“劳务所得”计算缴纳个人所得税时，执行和定率相结合的费用扣除方式。（）项目计算缴纳个人所得税。（）同一作品、后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前、时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。（）房地产开发企业与商店者个人签订协议规定，以价格出售其商店给者个人，者个人在一定期限内必须将的商店无偿提供给房地产开发企业对外出租使用。对者个人少支出的购房价款，应按照“财产租赁所得”项目征收个人所得税。（）除原股权转让合同，退回股权的协议，对前次转让行为征收的个人所得税应与退还。（）集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，以形式取得的仅作为分红依据，不拥有所的企业量化资产，应按“财产转让所得”计缴个人所得税。（）以自有汽车一辆作价50万元出资，与钱某、等人成立萝卜公司，赵某的该行为应按照财产转让所得缴纳个人所得税。（）个人转让房屋的个人所得税应入不含，其计入财产原值的取得房屋时所支付价款中不包含，计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的。（）移动参与存话费送活动，缴费1000元，获赠四星一部，其获得的手机应缴纳个人所得税。（）礼品所得，应按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税。（）26.2017年2月购入甲上市公司10万股，2017年10月，甲公司以0.1元/股向股东派息，取得股息收入1万元，的该项所得免征个人所得税。（）27.将一栋房屋，无偿给自己的侄子，的该项所得应当按照“其他所得”项目缴纳个人所得税。（）时扣除。（）四、选择25001343发生销售费用670万元（其中费420万元）；用400万元（其务招待下列说法中，正确的是（）。C.50%（）（）的税务处理，正确的是（）。WXY2017（）33001802017（）乙公司拥有的下列设备，在2017年计提折旧时可以采倍余额递减法的是（）2017（）预交企业所得税60万生产和销售，2017股东认缴的出资额为60万元，应于公司成立前缴足，至公司成立时，实缴资本1020171231201771购置《环境保护设备企业所得税》规定的环境保护设备一台，投资的是（）。2017（）乙公司购置环境保护设备，准予抵免的应纳税额的下列计算中，正确的是（）下列关于乙公司所得税的缴纳，下列说法中正确的是（）乙公司应当在2018年5月31日前向报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清（1）每月取得工薪收入5000元，12月取得年终奖金18000元2000（3）61000（4）8月已经的父亲遗作，作为继承人，取得稿酬250000元已知：劳务所得和稿酬所得每次收入不足4000元的，费用扣除800元，4000元以上20%20%的税率。（）A.（5000－3500）×3%＋18000×3%＝585（元B.（5000－3500）×3%×12＋18000×3%＝1080（元C.（5000－3500）×3%×12＋18000×25%－1005＝4035（元）D.（5000×20%－555）×12＋18000×3%＝5880（元）（）A.3000×20%＝600（元B.（3000－800）×20%＝440（元）C.（3000－2000）×20%＝200（元）D.（3000－800－2000）×20%＝40（元8（）。250000×（1－20%）