浅析风险型管理模式下业主如何进行投资控制

浅析风险型管理模式下业主如何进行投资控制随着我国社会主义市场经济的迅速发展和加入WTO之后新形势的需要，国际上一些比较流行的工程承包模式为我国的工程建设所借鉴，CM管理模式便是其中之一。CM是英文ConstructionManagement的缩写，是一种特定承发包模式和国际公认的名称，是1968年美国的CharlesBThomsen开创的，在我国被译为建设工程管理模式。CM承包管理模式是由业主从项目决策阶段就聘请具有工程经验的CM承包单位参与到项目实施过程中，为设计专业人员提供施工方面的建议，并负责施工过程的监督、协调及管理工作，采用快速路径法(FastTrack)“边设计，边施工”的生产组织方式，对投资、质量和进度进行监督，并预测监控投资和进度的变化。目前根据CM承包单位的工作范围，可将CM管理模式分为代理型(“Agency”CM)和风险型“At_Risk”CM)两种方式。代理型CM管理模式，CM承包单位只提供设计咨询和施工管理，由业主与各施工承包商签订工程施工合同，CM承包单位与业主是信用委托关系，他与专业承包商之间没有任何合同关系。而风险型CM管理模式下，CM承包单位不仅提供设计咨询和施工管理，同时也担任施工总承包。一般业主要求CM承包单位提出保证最高成本限额(GMP：GuaranteedMaximumPrice)，业主的投资控制，如最后结算超过GMP，则由CM承包单位承担，如低于GMP，则节约的投资归业主所有。同时CM承包单位获得部分份额的奖励。鉴于目前国内的管理体制，代理型CM管理模式往往容易演变为国内比较常见的监理模式，笔者仅结合某项目风险型CM管理模式下的投资控制工作所取得的经验教训，浅谈对风险型CM管理模式下业主如何进行投资控制的几点看法。一、业主投资控制的目标控制是为确保目标的实现服务的，任何一个建设项目若没有目标，就不需要、也无法进行控制，同时目标的设置应是严肃的，科学的。按照我国现行的管理制度，批复的基础设计概算即作为整个建设项目的投资限额，也是建设项目投资控制的最高目标。建设项目前期可行性研究阶段，项目的建设规模、基本工艺技术及工艺流程、主要设备选型、自控水平、主要引进方案等基本确定。可行性研究报告投资估算一经批复，决定项目投资的60％-65％的基本框架就已经确定，是作为基础设计概算不得突破的最高限额。在此基础上，经过进一步的工程地质勘察对批复的可行性研究报告具体化、图纸化，经有关部门批复的基础设计概算即作为整个建设项目的投资限额，也是建设项目投资控制的最高目标。所以业主在这两个阶段应充分进行市场分析、调研及预测，做好详细地质勘察工作，考虑周到，打足费用，为后期的投资控制提供科学的依据。二、业主投资控制的任务根据建设项目的投资构成，建设工程总投资是由设备材料费、建筑安装施工费、工程建设其他费、预备费、建设期贷款利息、铺底流动资金等六大部分构成。其中具有控制弹性的主要为设备材料费，建筑安装施工费和工程建设其它费中的管理费用、勘察设计费、工程监理费用、建设期贷款利息等。风险型CM管理模式下，由于建筑安装施工费的投资风险部分转移给了CM承包商，所以业主在建筑安装施工费方面投资控制的任务有所减轻，但其投资控制的责任依然繁重。建设项目设备材料费的发生，首先与设计阶段所确定的设计方案、设计标准、质量标准、引进方案及设备材料的规格、型号、材质数量等密切相关；其次与采购过程中当期市场价格水平及运杂费用有关。建筑安装施工费的发生不仅与结构设计、总图布置、设备材料的材质数量、安装方式及施工组织设计、大型设备吊装方案等有关，而且与施工当期的结算政策、人工价格及所参考的定额密不可分。工程建设其他费中的管理费用、勘察设计费用、工程监理费用等，其发生主要与工程费用的高低有关。建设期贷款利息的发生则与业主的财务现状和整个建设项目月度投资进度计划安排密切相关。透过上述分析可看出风险型CM管理模式下业主投资控制的主要工作应是：(1)合理选择设计标准、质量标准，优化设计方案。采取措施动态跟踪、监测设计投资变化并加以分析预测。(2)制定采购方案，有效控制设备材料费用。(3)合理确定项目合同的合同模式、工作范围、合同价格。(4)审核确定施工组织设计、大型设备吊装方案、材料预算、设计变更、现场签证等与造价有关的基础资料，合理安排施工进度计划，采用跟踪、监督、对比、分析、预测等手段，对已经发生或可能发生的费用进行修正或调整。(5)合理确定工程结算。三、业主投资控制的措施1、组织机构和管理制度的建立建设项目可行性研究报告批复后，管理模式一经确立。业主应尽快建立与之相适应的组织机构及制定相应的各种管理制度和工作流程。对于业主而言。投资控制工作是一项由项目经理负责，投资控制工程师具体实施，项目各职能部门共同参与的全员全过程全天候较为复杂繁琐的工作。项目经理接到任务后，首先要进行项目策划，根据业主现有的资源及项目的规模特点，选择相适应的组织机构(矩阵式、职能式或直线式)，确定控制目标，建立考核标准、激励措施，合理进行人员配备，根据设定的组织机构，制定相应的管理规定和工作流程。风险型CM管理模式下绝大多数投资风险是由业主承担的。所以业主对投资控制人员及班底的设置应是知识全面而富有经验的。组织机构和管理制度及工作流程的建立是CM管理模式下业主投资控制目标实现的保障。2、投资控制目标的合理设置及分解任何一个建设项目都应设置一个严谨而又科学的投资控制目标，这个目标应该是既有先进性又有实现的可能性。作为建设项目最高投资限额的批复基础设计概算固然是投资控制的最高目标，但由于设计深度的不同，地方的差异以及业主建设水平的高低，批复的基础设计概算所涵盖的内容、所计列的投资及工程量与项目具体的实施总是或多或少地存在某些差异，这就需要业主的投资控制人员根据自身的经验和建设项目的实际情况对批复的基础设计概算按照工作分解结构进行合理的投资二次分配。工作分解结构（WBS）是指将项目分解为若干子项目，再逐级分解为若干相对独立的单元，并确定每个单元的任务。项目建立完善的工作分解结构后，形成了项目控制的基本单元，业主的投资控制人员可根据项目投资控制的需要，选择适当的级别进行投资的二次分配（如表一所示）。表一CM管理模式下三级工作分解结构示例表第一层第二层第三层工程数量投资二次分配设计工艺工艺设备工艺材料电气电气设备电气材料仪表仪表设备仪表材料给排水设备材料公用工程设备材料建筑工程建筑物构筑物采购设备工艺设备电气设备仪表设备安装材料工艺管道型钢电缆及桥架配件建筑材料钢材水泥木材安装工程设备安装管理安装钢结构安装电缆敷设3、合同管理中的投资控制建设项目CM管理模式下，业主在从事投资控制活动中涉及的相关合同种类较多，其中关系较为密切的主要有设计合同、设备材料采购合同、CM承包合同等。业主在合同管理中，除明确合同主体、工作范围、双方权利义务外，最为重要的便是投资风险的合理分配，即合同价格及其调整范围的合理设置。对业主而言，理想的合同不仅合同条款公平合理严密，更重要的是将投资风险合理转嫁于能够承担风险的合同单位。首先，设计合同价格的设置。长期以来，设计合同价格一直是以招标价格或工程费为基数，乘以专业系数、工程复杂系数、改扩建系数等并下浮一定比例，以固定价格合同模式存在，这就使得项目投资风险与设计单位无关，设计单位只需按照合同完成任务即可，设计人员对投资控制失去了激励机制。据统计，约占项目建设总投资3％的设计费用(基础设计和详细设计)将影响项目工程投资的20％-25％左右。设计阶段的投资控制对项目投资控制目标的实现起到至关重要的作用，建议设计合同价格采用成本加酬金模式，即：设计费：成本+进度奖惩+投资控制奖惩将设计费用分为三部分，将基本设计工作的完成设定为固定价格，将设计进度的完成情况设定为第一笔奖励惩罚金，将投资控制的执行程度设定为第二笔奖励惩罚金，并就设计单位的实际完成情况进行设计合同结算。其次，CM承包合同价格及其调整范围的合理设置。风险型CM管理模式下，CM承包单位不仅提供设计咨询和施工管理，同时也担任施工费用总承包，业主将建筑安装施工费的投资风险转嫁于CM承包商。这种风险的转移是否成功，关键在于CM承包合同的设置。无论是代理型还是风险型，CM承包合同都应是成本加酬金模式，将CM承包商完成合同工作所花费的管理费用作为合同价格的固定部分。其余酬金部分要视CM承包商完成GMP值实际情况而定。GMP值，是业主与CM承包商根据合同工作范围测算的施工承包费用的最大值。GMP值的设置应是科学的、合理的，既不能设置得太高，使CM承包商失去投资控制的积极性，也不能设置得太低，使CM承包商亏本经营，给工程质量带来风险。鉴于目前国内工程管理体制，业主一般拥有安装主材的采构权，也就是目前所说的“甲方供料”，这种条件下GMP值可由完成建筑安装施工任务的基本费用即建筑工程费和安装施工费、进度奖惩准备金和涨价准备金三部分组成，业主可根据CM管理模式下工作分解结构表投资的二次分配情况，结合项目工期、市场实际现状与CM承包商进行商谈确定。CM承包商实际发生建筑安装施工费用超过GMP，则由CM承包单位承担，如低于GMP，则节约的投资归业主所有，同时CM承包单位获得部分份额的奖励。通过GMP值的合理设置，激励CM承包商运用自身的施工经验、管理经验及对市场风险的驾驭能力去影响设计、管理各分包施工单位、合理设置各分包商的施工合同，确保业主投资控制目标的实现。风险型CM承包合同中GMP值是相对固定的，对于业主原因引起的方案变更、工程量变化及其他不可抗力因素，如工程量增减超过15％或施工总投资增减2％(参考FIDIC合同条件)，致使合同GMP值不得不进行调整的应在合同专用条款中详细说明，并明确合同调整的幅度、范围，以避免合同结算纠纷。4、设计阶段的投资控制监控设计阶段投资控制措施是否落实是整个建设项目投资控制的关键。设计阶段所投入的资金约占整个建设投资的3％-5％，而其对整个建设项目投资的影响约占20％-25％(决策阶段占60％-65％，施工阶段占10％~15％，竣工验收阶段约占5％)，所以业主应对设计阶段的投资控制进行有效监控。基础设计阶段主要是对设计标准、引进范围、设备材料选型、装置占地、建筑面积等严格控制；详细设计阶段则对主要材料种类、等级、设计工程量、结构工程量等进行严格控制。建设项目CM管理模式下，设计阶段进行投资控制的措施除限额设计外。由于CM承包商的尽早介入，实现了施工的管理经验与设计相结合，设计方案显得更加实际，施工可行性与设计相互渗透，从而减少施工阶段的设计变更，特别是对建筑工程结构工程量的控制，从而降低工程造价。业主可根据WBS工作分解结构投资二次分配．按专业分配设计限额，计算出主要工作量，并在各专业设计工作量进行到30％、60％、90％时，编制专业造价估算，预测设计任务全部完成时的专业总造价。这样就可使业主事先了解设计的投资控制情况．及时进行对比分析，迫使设计单位进行价值分析，优化设计方案，定期进行各专业对接，从而达到整个项目设计阶段性价比的动态追踪和有效控制，并以此为依据作为设计合同投资控制奖惩金额的计算依据。5、采购阶段的投资控制鉴于目前我国的管理体制，CM承包商对设备材料的采购仅提供参考性建议，占项目总投资65％～70％设备材料的全部投资风险由业主承担，这就要求业主不仅要有整套的采购班底，还要有灵活的分析、判断、预测市场的驾驭能力。项目的采购负责人员接受任务后，首先要进行项目的采购策划，根据项目的设备材料费用情况，制订采购限额，推行“适质、适量、适时、适价、适地”的“五适”采购，从订货、运输、保管、发料等环节制订措施，控制投资。采购人员接到设计资料及材料预算后要及时进行对接，反馈市场情况，认真听取CM承包商的合理建议。尽量不要随意提高设计确定的设备材料的质量标准；发挥集团优势，成捆采购；在不影响工期进度的前提下运用季节指数平移法、滑动平均法等概率、趋势分析方法，进行价格的预测，踏准市场价格波动规律，避“峰”趋“谷”，本着就近避远的原则，尽量降低设备材料的投资。6、施工阶段的投资监控风险型CM管理模式下，各专业施工分包商由CM承包商确定，分包合同由CM承包商签订，但业主应对各分包合同的签订及执行情况进行详细的了解。虽然不要过多地参与，但应合理地引导与提示．对投资控制进行监控，发现问题及时反馈CM承包商。督促承包商进行纠正。监督分包合同的签订，尽量减少分包，以降低分包成本。风险型CM管理模式下，各专业施工分包商由CM承包商确定，对业主来讲，分包合同应是透明的，除防火、轻钢结构、桩基工程等需要专有资质的施工单位外，应尽量减少分包，以减少管理费用，降低分包成本。关于质量、工期的有效监控。任何一个项目，投资控制都不是孤立的经济活动，它与施工质量、工期紧密相连，对立统一。风险型CM管理模式下，最大的优点便是采用快速路径法“边设计，边施工”，通过对设计人员提供施工方面的建议，使施工可行性与设计相互渗透，减少施工阶段的设计变更，加强施工管理，从而缩短建设工期。而工期的调整，必然带来施工投资的增加，投资控制与工期控制的关系为：Y=K1／T+K2T+C其中Y为工程费；K1、K2、C为相对于工程费及工期的常数；T为工期K1=Y×41．4％×TK2=Y×41．4％/TC=Y×17．2％所以应该处理好投资控制与质量工期之间的关系。在保证质量、满足施212-I期的前提下合理控制投资。风险型CM管理模式下，虽然建筑安装施工费投资风险已转嫁给CM承包商，但业主应有自己完善的质量、工期监督体系，定期进行检查，及时发现问题。引导督促CM承包商加以改进。关于基础资料的审批、收集和整理。为避免施工过程中，CM承包商设计施工管理“一体化”，业主应派工程管理人员对设计变更、现场签证、施工组织设计、大型设备吊装方案、材料出库单据等与工程造价关系密切的经济活动进行监督审核控制，就相关资料进行收集、整理，作为工程结算的有效依据。比如某聚氯乙烯装置采用