第六章保险经营

第六章保险经营山东大学经济学院于殿江第六章保险经营教学要求：本章要求学生了解保险业的经营特征和经营原则，了解保险业的经营环节和经营过程，了解保险防灾防损和保险资金运用的内容，并能对比分析我国保险业在经营过程中的现状，以及我国保险业资金运用中的差距，并相应提出改革对策和建议。

重要内容：保险经营的原则，保险经营的各个环节，保险防灾防损的重要性以及防灾防损的要求，保险资金运用对保险经营的重要意义。第一节保险经营的特征与原则；第二节保险的承保；第三节保险理赔；第四节保险防灾；第五节保险基金运用第一节保险经营的特征与原则一、保险经营思想的特征

所谓现代保险经营思想是把保险作为一种商品来经营的思想，即按照商品经营的客观经济规律来经营保险商品，而不是把保险经营局限在互助互济方面。（一）以市场为导向，按照保险市场的需求来安排保险经营活动（二）以竞争为手段，在市场竞争中求生存求发展（三）以经济效益为中心，处理好保险企业自身效益与社会效益的关系（四）以法律为准绳，规范保险企业的一切经营活动二、保险经营的行为特征

（1）保险经营是一种特殊的劳务活动。首先，这种劳务活动依赖于保险业务人员的专业素质；其次这种劳务活动体现在保险产品的质量上。（2）保险经营具有负债性。保险企业的经营资产绝大多数来源于投保人交纳的保险费，而这些保险费是保险人对被保险人未来赔偿或给付责任的负债。（3）保险经营成本和利润计算具有特殊性。与其他商品的成本计算相比较，保险经营成本具有不确定性。由于大多数保险企业无法获得足够的历史资料，而且影响风险的因素，又时刻在发生变化，所以起经营成本很难确定。同时由于保险责任期限和企业财务年度期限的不同，所以保险企业的利润计算也具有特殊性。（4）保险经营具有分散性和广泛。从保险企业所承保的风险范围、经营的险种、涉及到的被保险人等各方面都具有非常大的广泛性和分散性。保险经营的过程既是风险大量集合的过程，又是风险的广泛分散过程。三、保险经营的基本原则（一）经济核算原则1.保险成本核算对保险成本的核算，就是要核算保险经营所耗费的物化劳动和活劳动。2.保险资金核算3.保险利润核算保险企业利润核算的指标体系有两个：一是利润额；二是利润率。保险企业要在经济核算原则的指导下，通过企业核算和险种核算两种形式，全面衡量企业的经营成果及各险种的经营状况，以达到提高保险企业偿付能力的目的。（二）随行就市原则所谓随行就市，是指根据市场行情及时调整保险商品的结构和价格以适应市场的需求。保险企业应根据市场提出的现实要求，随行就市调整保险商品的结构和价格才能实现保险商品供求平衡和保险商品的价格。（三）薄利多销原则在薄利多销原则下，保险企业可以略高于保险成本的低廉价格，打开保险销路，依靠较大的销售量来保证盈利。具体做法是，保险企业在制订保险费率时，应尽可能合理。四、保险经营的特殊原则：

保险经营的原则是指保险企业从事保险经济活动的行为准则。（1）风险大量原则：是指保险人的可保风险的范围内，应根据自己的承保能力尽可能多的承保风险标的。这是由保险经营的科学基础和保险经营的客观需要所决定的。（2）风险选择原则：为了保险经营的稳定性，降低经营中的风险，保险人不仅需要订立大量的、以可保风险和标的为内容的保险合同，还需要对投保人投保的风险加以选择。保险人选择风险的方式包括事先选择和事后选择两种。事先选择是保险人在承保前考虑决定是否承保。包括对“人”和“物”的选择。事后选择是保险人在保险合履行过程中对保险合同进行的一种淘汰性选择。（3）风险分散原则：是指由多个保险人或被保险人共同分担某一风险责任。其中保险人对风险的分散一般采用核保时的分散和承保后的分散。核保时的风险分散主要表现为保险人对风险的控制，其方法主要有控制保险金额、规定免赔额（率）、实行比例承保等。承保后的分散是以再保险和共同保险为主要手段的。（4）保费合理原则：是指保险人制定的保险费既要满足保险补偿的需要，又不能过度提高投保人的负担。这一原则既包括保险费的合理制定，又包括保险费的合理应用。（5）风险同质原则是指保险人在同一个险种上所承保的保险标的所面临的风险的性质应该是相同的或相近的。第二节保险的投保与承保一、投保

投保，亦称购买保险，投保人通过保险业务人员或保险中介购买保险后，就与提供这种保险的保险公司建立了一种较为长期的关系。（一）保险企业有义务为投保人提供良好投保指导服务在保险活动中，投保人需要保障的基本权利有：①得到准确保险信息的权利；②保证安全的权利；③可自由选择保险险种的权利；④有申诉、控告所遭受不良待遇的权利；⑤要求开发和改进险种的权利；⑥获得良好售后服务的权利；⑦要求提供的服务不得违反社会公共道德。在上述的投保人权利中，获得准确保险信息的权利是投保人利益得到保障的首要权利。（二）投保人有充分享受自由选择投保的权利

1.选择保险中介人

2.选择保险公司第一，注意保险公司的类型；第二，注意保险公司提供的险种与价格；第三，考虑保险公司的偿付能力和经营状况。考察保险公司偿付能力的方法有两种：一是查看保险监管部门或评级机构对保险公司的评定结果。二是对保险公司的年终报表进行直接分析。第四，要考虑保险公司提供的服务。投保人选择保险公司时，要从两个方面注意其获得的服务：一是从其代理人那里获得的服务，二是从该公司本部那里获得的服务。二、承保

承保是指保险合同的签订过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同的内容取得意见一致的过程。1、保险展业：保险展业是发展保险业务的一项组织工作，也是为社会、企业、个人提供保险保障的一项服务工作。也就是保险人向外销售保险业务，承揽保险业务的过程。展业在保险经营的各个环节中处于主导地位。保险展业的基本环节包括保险宣传和展业渠道的开拓。（1）保险宣传：要求保险宣传的形式要多样化，宣传要切合投保人的心理活动，宣传要具有知识性、趣味性、实用性。（2）保险展业渠道：直接渠道和间接渠道。我国《保险公司管理规定》中对保险宣传的要求第44条保险机构的保险业务宣传资料应当客观、完整、真实，并应当载有保险机构的名称、地址以及咨询投诉电话。第45条保险机构应当按照中国保监会的规定披露有关信息。保险机构不得利用广告或者其他宣传方式，对其保险条款内容和服务质量等做引人误解的宣传。第48条保险机构不得将其保险条款、保险费率与其他保险公司的类似保险条款、保险费率或者金融机构的存款利率等进行片面比较。

2、业务选择：保险人为了保持业务的优异质量，对于争取的业务，要进行选择。业务选择的过程也是保险核保的过程，其审核的重点是道德风险、心理风险和集中风险。3、签发保险单经过核保后，确定可以承保的保险标的，应与投保人订立保险合同，出具保险单，这旧意味着保险关系的正式确立。保险承保的程序如下图：保户填写投保单展业人员初选不承保退回投保单予以承保三级核保不承保退单予以承保安排分保签发暂保单营销员向客户推介续前页：登记编号、入承保卡缮制正式保险单复核保单主管审核保单向客户发出保单底单入档、财会入帐第三节保险理赔1、保险理赔的含义：保险理赔是指保险人在保险标的发生保险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。保险理赔是保险经济补偿职能的具体体现。保险理赔涉及到保险合同双方的权利和义务的实现，是保险经营中的一项重要内容。

2、保险理赔的原则

（1）重合同、守信用；（2）实事求是；（3）主动、迅速、准确、合理。

第三节保险理赔3、保险理赔的程序

（1）被保险人方面：出险通知、危险施救、保留现场、提出索赔。（2）保险人方面：审核保险责任、进行损失调查、赔偿或给付保险金、损余处理、代位追偿。4、保险赔偿方式（1）比例赔偿方式；（2）第一损失赔偿方式；（3）限额赔偿方式第三节保险理赔（1）比例赔偿方式保险赔款＝（保险金额÷出现时保险标的的实际价值）×损失金额采用这种方法，可以促使被保险人按财产的实际价值确定保险金额，也体现了保险双方权利和义务的平等关系。该方法在财产保险中得到了广泛的应用，但该方法要求被保险人需要根据保险标的价值的变化情况，及时调整保险金额，使其接近保险价值，手续繁琐，且保险标的估价也较麻烦。第三节保险理赔（2）第一损失赔偿方式：（略）例：某保户投保财产保险，保险金额为800000元，保险事故造成损失500000元，出险时保险标的的实际价值为1000000元。若按照比例赔偿方式，保险公司应支付多少赔款？若按照第一损失赔偿方式，保险公司应支付多少赔款？比例法：400000元。第一损失法：500000元。（3）限额赔偿方式。（略）第四节保险防灾1、保险防灾的含义和作用；2、保险防灾与社会防灾的关系；3、保险防灾的要求；4、保险防灾的手段；5、保险防灾的措施。第四节保险防灾1、保险防灾的含义和作用保险防灾是指保险企业对其所承保的保险标的可能发生的各种风险的识别、分析和处理，以达到防止灾害事故发生和减少损失的活动。保险防灾的含义包括以下几点：（1）保险防灾的主体是保险人；（2）保险防灾的客体是保险人承保的保险标的；（3）保险防灾的目的是为了减少损失，提高保险经济效益；（4）保险防灾的内容包括对风险的识别、分析和处理。其中，对风险的分析，主要是对保险标的出险原因的分析，而其中最主要的是对主观原因的分析。如：1985年山东菏泽棉花厂因一民工玩非防爆开关，引发火灾，造成2240万元的损失。（缺乏安全意识）近年来，各地小煤窑屡屡发生事故，造成人员伤亡及重大经济损失，原因就是缺乏相应的保护措施。保险防灾的作用:（1）保障社会财富的安全；（2）促进保险企业改善经营管理；（3）提高保险业务质量；（4）为降低保险费率创造条件。2、保险防灾与社会防灾的关系(1)二者的联系:从风险管理的角度看,二者都是风险处理的必要手段；从目的和结果看，都是为了减少社会财富的损失，保障社会安定；从社会安全保障组织机构看，二者都是社会保障体系的构成部分。（2）二者的区别：主体不同；客体不同；依据不同；手段不同。3、保险防灾的要求

（1）要有明确的指导思想：首先，要树立“防重于赔”的指导思想；其次，要明确保险企业在防灾中的双重地位。

（2）保险企业在防灾工作中要处理好三方面的关系：第一，保险企业与社会防灾单位之间的关系；第二，保险企业与投保人之间的关系；第三，保险企业内部各环节之间的关系。

（3）要坚持经常、及时、有效的原则，要坚持不懈、积极主动、行之有效地开展防灾工作，防止流于形式。4、保险防灾的手段保险防灾的手段是多种多样的，主要有以下几种：

（1）法律手段：法律是市场经济条件下管理保险积极的主要手段，同样也是保险防灾的主要手段。世界各国都普遍采用法律手段加强保险防灾工作。

（2）行政手段：世界各国普遍采用行政手段规定保险公司和保户必须采取有效的防灾措施。（3）技术手段：采用先进的技术手段和设备进行防灾已成为各国加强保险防灾的重要手段。（4）经济手段：保险本身也是一种经济行为，所以采用经济手段加强保险防灾，在当前世界各国已成为非常普遍的现象。经济手段主要从保险费率、保险补偿、合同的有效性等方面予以规定。附：日本保险公司火灾保险费率优惠措施：根据保户配备的防护设备的不同采取不同的优惠比例：屋外消防栓：5—10%屋内消防栓：5%灭火器：2—2.5%自动喷淋设备：10%自动报警设备：5%以上优惠方法可以累计。5、保险防灾的措施（1）建立专门的保险防灾基金。保险防灾基金可用于以下几个方面：第一，向防火、防汛、防台风及交通管理部门赠送设备、加强宣传、奖励先进等；第二，向投保人赠送防灾设备，增强企业防灾能力；第三，购置先进的仪器设备，加强防灾力量。（2）向投保人提供资金支持，提高投保企业的防灾能力。（3）建立专门的防灾技术队伍和防灾研究机构，提高防灾的技术水平。第五节保险基金运用1、保险基金的概念与构成；2、保险基金的形式；3、保险基金运用的客观依据；4、保险基金运用的原则；5、保险基金运用的投向和运用范围；6、保险基金运用的条件1、保险基金的概念与构成

保险基金是由保险人根据不同险种的保险费率，通过向参加保险单地位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。保险基金具有专用性、契约性、互助性、科学性和金融性等几个特点。保险基金按其形成渠道来说，可以由两部分构成：资本金和保险费。

2、保险基金的形式

（1）后备基金的形式：自保形式、集中形式、保险形式。（2）保险基金的存在形式：未了责任准备金、赔款准备金、总准备金、其他准备金3、保险基金运用的客观依据

（1）是由保险基金使用的具体特点所决定的。保险基金是一种将来用于补偿或给付的暂时闲置的资金，在收取和使用上有一个较长的时间差，这给保险基金的运用提供了时间上的可能性。（2）是由保险基金的性质决定的。保险基金是货币形式的后备基金，具有负债的性质，要用于补偿或给付投保人的经济损失。（3）保险经济自身发展的规律性所决定的。世界保险经济发展的一个特点是，保险的范围越来越广，承保责任不断扩大，保险费率却有一个下降的趋势，这就要求保险公司必须对保险基金进行合理的运用，并运用中获得相应的增殖。（4）是由保险公司的性质所决定的。保险公司是一个企业，获取经营利润的其经营管理的主要目标，对保险基金进行合理的投资和运用，可有助于保险公司经营目标的实现。

4、保险基金运用的原则

（1）遵守国家法律和政策的原则。由于保险基金具有特殊的性质，使用各国对保险基金的投资和运用，都有特殊的政策和法律规定。（2）安全性、流动性和效益性相统一的原则。（3）分类投放原则。不同险种、不同期限的保险基金具有不同的流动性和性质，保险人在安排运用时，应对不同性质和期限的保险基金进行分类投放。我国《保险法》第一百零六条保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。第五节保险基金运用

5、保险基金运用的运用形式

保险基金运用的形式有银行存款、债券（包括政府债券、金融债券、公司债券）、股票、抵押贷款、保单质押贷款、不动产和其他投资形式。为了保证资金运用的安全，各国对股票和不动产的投资都做了比较严格的比例限制。第五节保险基金运用※部分国家保险资金运用规定简介＃美国：资金运用形式：债券、股票、抵押贷款或保单抵押贷款、不动产、海外投资、金融衍生品资金运用比例：股票及公司债券不超过总资产的20％，不动产10％，海外投资10％。第五节保险基金运用＃英国：无具体规定。＃日本：资金运用形式：有价证券、不动产、黄金债券、银行存款、信贷、信托、金融期货、期权、利息货币互换、外汇预约交易、外汇期货资金运用比例：国内股票不超过总资产的30％，不动产20％，外汇计价资产30％，债券贷款10％，其他3％。第五节保险基金运用＃德国：资金运用形式：国内外债券、股票、抵押贷款、消费信贷、不动产、金融衍生品资金运用比例国内债券不超过5％，股票25％，不动产10％，外国股票债券20％。第五节保险基金运用＃韩国资金运用形式有价证券、股票、房地产、贷款及票据贴现、存款、信托、海外投资资金运用比例股票不超过总资产的40％，房地产15％，对同一公司的债权及股票持有或以此为担保的贷款5％，对同一人的贷款3％，对同一企业集团的贷款5％，海外投资10％。第五节保险基金运用＃中国台湾资金运用形式存款、股票、不动产、贷款、海外投资、专项资金运用和公共投资资金运用比例有价证券不超过35％，不动产39％，海外投资5％，专项资金10％，存放于同一机构的资金不超过10％。＃我国《保险法》第一百零六条保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。保险公司的资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。

第五节保险基金运用6、保险基金运用的条件

保险基金的运用虽然有其必要性和可能性，然而要把这种可能性