2023年初级会计电算化教案

第二章会计电算化概述会计电算化简介起步：我国会计电算化是20世纪80年代开始起步1981年8月我国初次正式提出了会计电算化的概念会计电算化的概念狭义：指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。

广义：指与实现会计电算化工作有关的所有工作，涉及会计电算化软件的开发和应用及市场的哺育与发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。会计电算化的三个发展阶段会计核算电算化---会计电算化的初级阶段（平常会计核算各种投资成本、收益的记录和报告）会计管理电算化控制超过风险点预警会计决策电算化---会计电算化的高级阶段人机对话决策投资无用论模型从会计电算化到会计信息化（会计信息化的发展四个阶段）会计电算化不等于会计信息化。

会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作会计信息化是指会计工作与电子计算机、网络技术的有机融合。模拟手工记账的探索阶段信息来源单一，只能从财务内部取得，形成信息孤岛与其他业务结合的推广发展---财务业务信息一体化（信息集成）这一阶段使会计电算化不仅仅局限于平常的会计核算，还将公司其他部门的业务解决纳入了计算机管理。公司其他部门的平常核算纳入计算机管理与会计核算的电算化形成一个有机的整体，构成了一套完整的会计核算系统。信息来源于业务部门和财务部门，初步实现信息共享引入会计专业判断的渗透融合---2023公司会计准则的发布2023年2月我国新《公司会计准则》的颁布，引入会计专业判断与内控相结合建立ERP系统的集成管理内控是内部控制的简称，内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两类。

会计控制已难以应对公司面对的内外部风险，会计控制向与流程管理相结合ERP方向发展。

与内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段规定会计电算化与内部控制相结合，运用计算机实现内部控制的上述规定，建立ERP系统的集成管理，信息来源惟一（数据库系统）、实时共享

四、会计电算化的作用（一）提高了会计核算的水平和质量

会计电算化的首要目的是实现会计核算工作的电算化。

1.减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率；（8人改2人工作）

2.缩短了会计数据解决的周期，提高了会计数据的时效性；（随时生成报告）

3.提高了会计数据解决的对的性和规范性。（过账差错）

（二）提高了公司现代化经营管理水平

1.为从经验管理向科学化管理转变发明了条件；（信息滞后与三拍决策）

2.为从事后管理向事中控制、事先预测转变发明了条件；（预算管理）

3.为公司全面管理现代化奠定了基础。（财务业务一体）

（三）推动了会计技术、方法、理论创新和观念更新

会计电算化的产生与发展，使得传统理论和实践均受到影响。五、会计电算化管理体制

财政部管理全国的会计电算化工作，地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作。

1.宏观管理。

会计电算化工作的宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和本地区会计电算化工作实行的综合管理。

（1）制定会计电算化发展规划并组织实行。

（2）加强会计核算软件管理，对会计核算软件及生成的会计资料是否符合国家统一的会计制度情况实行监督。

（3）加强会计软件电算化管理制度的建设。

（4）加强会计电算化的组织、领导，引导基层逐步实现会计电算化，提高会计工作水平。

（5）组织和管理电算化人才培训工作。

2.微观管理。

（1）建立会计电算化岗位责任制。

（2）平常操作管理。

（3）计算机软件和硬件的系统维护管理。

（4）会计档案管理。第二节会计核算软件一、会计核算软件的概念和演进

（一）会计核算软件的概念

会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，涉及采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。

会计核算软件由一系列指挥计算机执行会计核算工作的程序代码和有关的文档技术资料组成。

（二）会计核算软件的演进

1.人工管理阶段软件用于单项业务解决，没有实现系统集成（账表分离）

2.文献管理阶段会计部门内部所有单项业务的有机整合（总账与报表）

3.数据库系统阶段会计部门与其他管理活动结合,管理系统的子系统（ERP）涉及：财务会计和管理睬计两大子系统

公司应用的公司资源计划（EnterpriseResourcePlanning，简称ERP）软件中用于解决会计核算数据部分的模块，也属于会计核算软件范畴。

凡是具有相对独立完毕会计数据输入、解决和输出功能模块的软件，如账务解决、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。会计核算软件的分类

（一）单用户和多用户会计核算软件---按照硬件结构划分

单用户：安装在一台计算机上、单独运营、生成的数据存储在各自的计算机中，计算机之间不能实现数据互换和共享。

多用户：安装在服务器上，主机和终端同时运营，会计人员共享会计信息。

（二）通用和专用会计核算软件---按照合用范围分

1.专用会计核算软件（量身定做的）

专用会计核算软件又称定点开发核算软件，一般是指由使用单位根据自身会计核算与管理的需要自行开发或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件。

2.通用会计核算软件（以商品化会计软件为主）

通用会计核算软件一般是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。

会计软件越通用，系统初始化的工作量越大。

通用会计核算软件特点：

（1）通用性强；

（2）成本相对较低；（合用于大多数公司，用户多，成本分摊了）

（3）维护量小，并且维护有保障；

（4）软件开发水平较高；

（5）开发者决定系统的扩充与修改；

（6）专业性差。

（三）会计核算软件的选择

（1）所选软件的技术指标能否满足需要。---提供方

①硬件环境。例：服务器、打印机

②软件环境。例：windows与windowsNT，数据库系统（语言支撑环境）

③数据的安全性和可靠性。

（2）会计软件的功能是否能充足满足和保证企事业单位的特殊规定。---需求方

①会计软件的行业特点。（专注流通、服务行业）

②企事业单位会计核算的特殊性。

③适应会计工作发展的需要。（部门核算）

（3）售后服务的质量。

软件经销商的售后服务质量，也是选购软件时不可忽视的问题。

售后服务重要内容：会计软件开发或经营单位承担平常维护工作，用户培训，商品化软件的二次开发和提供技术支持。

（4）是否有同类公司成功地运用了该种软件。会计核算软件的功能模块

（一）构成

会计核算软件一般分为账务解决、工资核算、固定资产核算、存货核算、应收应付款核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等功能模块。

（二）关系

账务解决模块是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机连接在一起，构成完整的会计核算软件系统。

四、会计核算软件与手工会计核算的异同

（一）会计核算软件与手工会计核算的相同点

1.目的一致（提供会计信息）

2.遵守共同的会计准则和会计制度（不因手段的改变而改变）

3.遵守共同的基本会计理论和会计方法（复式记账）

4.会计数据解决流程大体一致（凭证—账—报表）

（二）会计核算软件与手工会计核算的区别

1.会计核算工具不同

2.会计信息载体不同（纸质与磁材料）

3.记账规则不完全相同（对账、划线更正）

4.账务解决流程类型存在差别

5.内部控制方式不同（人与人控制、对账；人机控制）

第四章会计核算软件的操作规定电算化会计核算基本流程电算化会计核算与手工会计核算流程基本相同，但各环节的具体工作和方式有很大的差别。手工会计核算的缺陷：数据大量反复信息提供不及时准确性差工作强度大电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证凭证审核审核别人输入计算机的会计凭证。必须换有审核权限的别人进行审核，录入人不能审核自己录入的凭证。记账记账人员发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的结账编制会计报表。手工流程和电算化流程的不同1、数据解决的起点不同2、数据解决方式不同3、数据存储方式不同4、对账的方式不同5、会计资料的查询记录方式不同第二节帐务解决模块基本操作一、系统初始化系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机的一系列准备工作，是使用会计软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化的效果系统管理登陆系统管理的两种身份：系统管理员和帐套主管系统管理员在系统管理中能做的操作帐套建立、恢复、备份、输出操作员的建立、权限的设立查看系统日记，上机日记的维护帐套主管在系统管理中能做的操作帐套的起用和修改所管帐套操作员权限的设立查看系统日记年度帐管理

[例4-1]以管理员身份启动并注册系统管理。

1、双击桌面“系统管理”图标。2、执行“系统→注册”命令，打开“注册[控制台]对话”框。输入用户名：admin密码：空（点击一下密码输入框），单击“拟定”按钮，进入系统。建立帐套（只能由系统管理员进行操作）建立帐套是公司应用会计信息系统的首要环节，其中涉及很多与日后核算相关的内容：帐套基本信息：涉及帐套号、帐套名称、帐套起用日期、帐套途径在会计信息系统中，可以建立多个切帐套（最多可以达成999个），帐套号作为区分不同帐套数据的唯一标记，必须输入且不能反复。帐套名称一般用来描述帐套的基本特性，可以输入核算单位的简称或帐套的用途名，帐套号和帐套名称是一一相应的关系。共同代表特定的帐套。帐套途径：指明帐套在计算机中的存放位置，系统提供默认途径，允许修改。帐套启用日期：规定公司用计算机进行业务解决的起点，一般要指定年、月。起用日期在第一次初始设立时设定，一旦起用不可更改。核算单位基本信息：涉及单位名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。单位名称：必须输入，输入公司单位的全称，系统只在打印发票时使用，期于情况所有使用公司的简称。单位简称：建议输入3、核算类型：涉及设立本币代码、行业性质、公司类型、帐套主管等本位币代码、本币名称，必须输入假如希望按行业性质预置行业的标准一级科目则选中该复选框，通常我们都选中。4、基础信息：假如单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对其进行分类核算，分类信息可以在初试化时设立，也可以日后由帐套主管在帐套“修改”功能中设立分类核算。假如存货、客户、供应商相对较少，可以不对它们进行分类核算。假如单位有外币核算，则勾选有无外币核算选项，假如没有，则不勾选，日后可由帐套主管在帐套“修改”功能中设立业务流程：系统提供标准流程和优化流程两种单击[拟定]，系统按输入的信息建立数据库，系统弹出“编码规则”对话框。设立编码规则设立数据精度设立完毕后启用帐套，若没有启用帐套，需要启用时，需要以“帐套主管”的身份登录到“系统管理”，执行“帐套→启用”操作来起用帐套。（三）增长操作员（只能由系统管理员来操作）操作员的编号不能修改，编号在系统中必须唯一，即使不同的帐套，编号也不能反复，操作员一旦被引用，便不能被修改、删除，但可以注销。操作员可以修改自己的密码，但忘掉密码需要重置密码，只能由系统管理员来操作。操作环节：1、在系统管理页面，执行“权限→操作员”，进入操作员管理窗口。2、单击工具栏中的[增长]按钮，打开“增长操作员”对话框3、输入数据，输入完毕点击“增长”，继续输入信息增长其他操作员，所有增长完毕后点击“增长”，然后退出。（四）指定帐套主管给操作员分派权限帐套主管只能由系统管理员指定，一个帐套可以设定多个帐套主管，帐套主管自动拥有其所管帐套的所有权限系统管理员和帐套主管都有设立操作员的权限系统管理员可以设立系统内所有帐套操作员的权限帐套主管只能设立其主管帐套的操作员的权限操作环节：1、在“系统管理”界面，执行“权限权限”操作，进入“操作员权限”窗口。选择帐套，年度，在操作员列表中选择操作员，若指定为帐套主管则勾选“帐套主管”复选框，系统弹出提醒，单击“是”3、若不指定其为帐套主管，只是分派权限：分派子系统的所有权限，只需要在增长权限对话框左侧找到该子系统，双击该子系统，即完毕对该操作员的赋权。若取消，在该子系统双击即可。若只分派字系统中的某个权限，需要在左侧找到该子系统，单击该子系统，在右侧找到需要分派的权限，双击该权限即可，若取消，在该权限双击即可。（五）基础设立基础设立是对系统运营必须的基础数据进行设立部门档案：部门是指与公司财务核算或业务管理相关的职能单位，设立部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析环节：在“信息门户”界面，执行“基础设立机构设立部门档案”操作，打开“部门档案”窗口，单击“增长”按钮，输入数据后保存。职工档案：重要用于记录本单位职工个人的信息资料，可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。环节：在“信息门户”界面，执行“基础设立机构设立职工档案”操作，打开“职工档案”窗口，单击“增长”按钮，输入数据后按回车跳到下一行系统自动保存，然后点击“退出”（或输入数据后，直接点击“退出”按钮，系统会提问是否保存，点击“是”即可）客户档案：假如公司需要进行往来管理，就必须建立客户档案，建立客户档案直接关系到公司对客户数据的记录、汇总和查询等分类解决。环节：在“信息门户”界面，执行“基础设立往来单位客户档案”操作，打开“客户档案”窗口，单击“增长”按钮，输入客户档案信息，保存后退出。4、供应商档案：假如公司需要进行往来管理，必须将公司中供应商的具体信息录入供应商档案中，建立供应商档案直接关系公司到对供应商数据的记录、汇总和查询等分类解决。假如用户设立了供应商分类，供应商档案必须在增长到末级供应商分类中。环节：在“信息门户”界面，执行“基础设立往来单位供应商档案”操作，打开“供应商档案”窗口，单击“增长”按钮，输入供应商档案信息，保存后退出设立外币及汇率：汇率管理是专为外币核算服务的，公司假如有外币业务，应进行外币及汇率的设立。以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错，可以修改，外币及汇率的设立仅录入固定汇率与浮动汇率的数值，并不决定在制单时究竟是使用固定汇率还是浮动汇率，制单时使用固定汇率还是浮动汇率由帐簿初始化设立决定。环节：在“信息门户”界面，执行“基础设立财务外币设立”操作，打开“外币设置”窗口，输入数据，币符，币名，点击“确认”，输入“记账汇率”等，在其他任意处单击，系统自动保存。退出即可。设立会计科目：A、新增会计科目会计科目编码原则----全编码1）逐级向下增设会计科目，先上后下，下级科目编码必须先输入上级科目编码，再输入本级科目编码。2）会计科目编码必须唯一，且需要符合编码规则3）科目编码一般由数字构成，特殊情况下可以使用英文字母，但不允许使用空格、引号等。4）科目一经使用，只能增同级，不能增下级科目科目名称---各级名称中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减（-）、正斜杠（\），但不能输入其他字符。长度一般不超过10个汉字，超过10个汉字要使用简称。科目类型输入一级科目时必须选择输入。一般在输入一级科目时规定操作者选择，假如输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提醒操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设立为与一级科目相一致的类型。辅助核算----系统提供的5种核算方式：1.部门核算费用的分摊2.个人往来核算其他应收款的核算3.客户往来核算应收账款的核算4.供应商往来核算应付账款的核算5.项目核算外币核算用于设定需要进行外币核算的科目，以及核算的外币名称，一个科目只能选择一种外币核算，有外币核算规定的科目必须设定外币币名，假如该科目核算的外币币种没有定义，可进入“汇率管理”中定义。数量核算用于设定需要进行数量核算的科目，以及数量计量单位，计量单位可以是任何汉字或字符，如公斤(KG)、件、吨(T)环节：“基础设立”“财务”“会计科目”单击[增长]按钮，录入科目编号与科目名称，单击[确定]按钮。录入所有完毕后点击[拟定]，再点击[取消]按钮退出会计科目增长的操作。注意：一个科目可以设立两种核算方式个人往来、客户与供应商往来不能同时设立在一个科目辅助核算一般设立在末级科目上，有时也可在末级科目和上级科目同时设立，当上级科目设立辅助核算时，其末级科目必须设立相应的辅助核算。（上下相同）B、指定会计科目指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才干执行出纳签字，从而实现钞票、银行账管理的保密性，也才干查看钞票或银行存款日记账。在指定“钞票科目”、“银行科目”之前，应在建立“钞票”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。环节：在“会计科目”窗口中，点击“编辑指定科目”单击“钞票总账科目”单击选中“1001钞票”科目，单击“>”（向右添加）按钮，将该科目添加到已选科目同理，单击“银行总账科目”，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目，单击[确认]完毕操作C、修改与删除会计科目在“会计科目”对话框，选择要修改的科目，点击“修改”图标，进入“会计科目修改”对话框，再点击修改，即可以修改选中的会计科目。在“会计科目”对话框，点击“删除”按钮，删除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能删除。8、设立凭证类别系统提供了物种常用的凭证分类方式，用户可以根据需要自行选择。记账凭证（小公司用的比较多）收款凭证、付款凭证、转账凭证（大多数公司的选择）钞票凭证、银行凭证、转账凭证钞票收款凭证、钞票付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证自定义凭证说明：凭证类别不影响记账的结果，一般而言，可分为收款凭证、付款凭证、转账凭证。业务量较少的单位可不分类，只设立记账凭证一种类型。环节：“基础设立”“财务”“凭证类别”选择说需要的类别，确认即可某些列别的凭证在制单时对科目有一定的限制，通常系统有物种限制类型：借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额凭证必有：无论是借方还是贷方至少有一方有一个限制科目的发生额贷方必无：无论是借方还是贷方都不可有限制科目的发生额无限制：可以使用所有合法的科目输入期初余额年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。1.没有设立辅助核算---总账期初余额录入，直接录入期初余额2.没有设立辅助核算---明细科目余额录入---自动汇总期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。3.辅助核算科目期初余额录入在录入期初余额时，对于设立为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。环节：“总账”“设立”“期初余额”在总账期初余额表中，用不同颜色区分了三种不同性质的科目“白色表达为末级科目，可以直接输入期末余额黄色表达为非末级科目，输入末级科目余额后，该科目余额自动汇总生成蓝色表达该科目设立了辅助核算，双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面，录入完毕后，总账相应起初余额自动生成完毕期初余额录入后，单击工具栏的[试算]按钮进行试算平衡，以保证初始数据的对的性初始化工作设立完毕后，就可以开始进行平常的账务解决了。平常账务解决操作填制凭证---所有的会计数据都需要通过填制凭证这个途径进入系统。解决方式：1、直接根据审核无误的原始凭证填制凭证2、先人工编制记账凭证，根据审核无误的记账凭证填制凭证在人机并行阶段，比较适合采用第二种解决方式。增长会计凭证---未增长前是空白凭证？1）凭证类别及凭证编号在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设立。假如用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。关于凭证编号，有几点补充说明：第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的对的性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是0001—9999。第二,对于系统用户,假如是几个人同时制单时,在凭证的右上角,系统会提醒一个参考凭证号,真正的凭证编号只有在平整已填制并经保存完毕后才给出第三，系统自动管理凭证页号。如：收0001号0002／0003表达为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。2）制单日期系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，假如日期不对的，可进行修改或按参照输入。制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设立功能，取消制单序时控制。3）附单据数有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。凭证摘要---可以反复，但不能没有多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。6）会计科目科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。7）金额即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。假如方向不符，可按空格键调整金额方向。可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。不能拟定的辅助核算信息可不输入。8）制单人员制单人员的名字不需要操作人员输入。凭证修改在“填制凭证”界面，找到要修改的凭证，直接单击需要修改的项目重新输入即可。假如操作员修改了别人填制的凭证，则制单员变成修改凭证的操作员。已审核的凭证不能直接修改，需要先取消该张凭证的审核。已记账的凭证不能修改，只能查询。凭证查询（1）填制凭证中的查询按钮只能查未记账的凭证，查出后可修改。（2）“总账→凭证→查询凭证”命令，记账或未记账的都能查，但是只能看不能修改。删除凭证（教材没讲）删除凭证---两步:一作废二整理（1）作废/恢复凭证在“填制凭证”界面“制单→作废／恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表达已将该凭证作废，作废凭证仍保存凭证内容及凭证编号。“制单→作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。（2）凭证整理凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理审核凭证凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。凭证审核过程注意几点：第一，若审核人员发现该凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才干审核。第二，若想对已审核的凭证取消审核，可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某一操作员具有审核权与制单权，但对某一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。记账过程是在计算机程序的控制下自动完毕的。注意：第一、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。第二、上月未记账，本月不能记账。第三、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。第四、每月可多次记账。第五、记账过程一旦断电或因其他因素导致中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户重新记账。拓展：取消记账（反记账）激活“恢复记账前状态”菜单（1）在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。（2）按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”。信息提醒对话框，同时在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。（3）单击“拟定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。注意：☆假如退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按Ctrl+H键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。查询帐簿一）基本会计核算账簿查询1.总账查询“总账→账簿查询”---“总账”（1）科目范围。可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。2）科目级次。如将科目级次输入为1-1，则只查一级科目，如将科目级次输入为1-3，则查一至三级科目。假如需要查所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目”即可。若想查询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择“包含未记账凭证”即可。不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，并且还可以查询所有二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。科目发生额及余额“总账→账簿查询”---“余额表”3.明细账查询明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。用鼠标选择系统主菜单“总账→账簿查询”下的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显示相应的明细账。4.日记账的查询钞票日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“钞票”功能输出。日记账的查询及打印重要用于钞票和银行存款日记账的查询和打印，但日记账的查询需通过“现金”模块查询。辅助核算账簿查询用鼠标选择系统主菜单“总账→辅助查询”下客户、供应商往来；个人往来；部门核算；项目核算；如:客户、部门、项目期末解决一）转帐定义：是把凭证的摘要、会计科目、借贷方向、以及金额的计算公式预先设立成凭证模板，称为自动转帐分录，待需要转帐时调用相应的自动转帐分录生成凭证即可。系统提供了五种类型的转帐定义：自定义转帐、相应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。操作环节：“总帐”“期末”“转帐定义”选择转帐类型，进入“自动转帐设立窗口”单击[增长]按钮，打开“转帐目录”设立对话框，输入转帐序号、转帐说明、选择平整类别、定义凭证分录信息，打开“公式向导”对话框，在向导引领下输入公式。单击[保存]按钮，保存公式。转帐生成操作环节：执行“总帐期末转帐生成”操作，进入“转帐生成”窗口根据需要，在转帐类别中进行选择，[拟定]生成转帐凭证，[保存]，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，凭证左上角出现“已生成”标志。三）对账执行“总帐期末对账”操作，进入“对账窗口”，单击要对账的月份，单击[选择]按钮，单击[对账]按钮，开始自动对账，并显示对账结果。单击[试算]按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。四）结帐计算机每次记账时均已结出各科目的发生额和余额，所以结账是拟定本月的数据已解决完毕，不再增长新的凭证。“总账→期末”下的“结账”功能。注意：上月未结帐，则本月不能结帐上月未结帐，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证本月尚有未记账凭证时，本月不能结帐已结帐月份不能再填制凭证结帐只能由有结帐权限的人进行帐帐核对不符，不能结帐编制会计报表会计报表是综合反映公司一定期期财务会计状况、经营成果和钞票流量信息的书面文献，是公司经营活动的总结。是公司财务会计报告的核心内容。（一）报表解决系统编制报表的数据解决基本流程：报表格式设计涉及：定义报表尺寸、设立组合单元、绘制表格线、输入报表项目、设立行高列宽、定义单元格风格、设立单元属性、拟定关键字位置等报表公式定义涉及：取数公式、计算公式、审核公式和舍位平衡公式等，尚有调用函数等报表数据解决报表格式设计完毕后，报表解决系统可以根据定义的报表格式和公式，从账务解决系统、其他相关子系统或已经生成的报表文献中自动获取数据，并计算各个报表项目的数值，依据审核公式校验报表钩稽关系，依据平衡公式进行舍位平衡操作，将计算结果保存于报表中。报表格式一次性定义后，可以用于不同会计期的报表计算，具有一次定义，多次使用的效果。输出报表根据生成的报表或报表格式文献，输出会计报表报表的相关概念格式状态和数据状态格式状态：在格式状态下进行有关格式设计的操作，如：表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、报表公式，在格式状态下，只能看到报表格式，数据所有隐藏，格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用，格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。数据状态：在数据状态下管理报表的数据，如：输入数据、增长或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表格式，用户看到的是报表的所有内容，涉及格式和数据。报表的工作区的左下脚“格式/数据”按钮，可进行“格式状态”和“数据状态”的转换。2、单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标记，单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。提醒：建立一个新表时，所有单元的缺省类型为数值型。新建的报表，所有单元的单元类型均默认为数值型；但在单元格内输入项目内容后，其单元类型自动转变为表样属性。3、拓展：组合单元（书上没有）组合单元由相临的两个或更多单元组成。组合单元的名称可以以区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表达。这些单元必须单元类型完全相同（即表样、数值、字符等）。4、拓展：区域（教材没有）区域是由一张表页上的相临单元组成，字起点单元至重点单元是一个完整的长方形矩阵，在报表系统中，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。起点与终点用“：”连接。表页一个UF0报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”~“第99999页”表达，假如当前表为第2页，则可以表达为@2。补充：（教材没有）插入或追加表页打开报表以后，在数据状态下，系统默认只有一张表页，而在编制过程中往往需要多张表页，每张报表均会占用一个表页。所以，编制报表之前需要增长足够的表页。假如需要编制3个月份的报表，则需要再增长3张表页。①【编辑】菜单中指向【追加】，然后单击【表页】。弹出追加表页对话框。②输入需要增长的表页数：3③单击【确认】按钮。提醒：增长表页须在数据状态下操作。增长表页可以通过插入表页实现，也可以通过追加表页来实现。插入表页是在当前表页后面插入一张空表页，追加表页是在最后一张表页后追加N张空表页关键字关键字是一种特殊的单元，是可以引起报表数据发生变化的项目，可以惟一标记一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。关键字重要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，此外还涉及一个自定义关键字，可以根据实际需要任意设立相应的关键字。关键字的显示位置在格式状态下设立，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。函数公司常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统自身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。报表系统中，取数是通过函数实现的。①自总账取数的公式可以称之为账务函数。总账函数金额式数量式期初额函数：QC（）SQC（）期末额函数：QM（）SQM（）发生额函数：FS（）SFS（）累计发生额函数：LFS（）SLFS（）②自本表页取数的函数.数据合计Ptotal()平均值pavg()最大值pmax()最小值pmin()③自本表其他表页取数的函数。Select()④自其他报表取数的函数。自定义报表：1.设立报表尺寸---行数和列数

2.输入报表项目

3.画表格线（A3:C6）

4.定义行高和列宽（第一行7毫米、所有列30毫米）

5.设立单元风格（组合单元、标题居中黑体14号字）

6.设立关键字和调整关键字位置（年-60，月-30）

（1）设立关键字

途径：“数据→关键字→设立”命令（注：格式状态，数据菜单）

（2）调整关键字位置

调整关键字的位置必须输入关键字的相对偏移量。偏移量负数值表达向左移，正数值表达向右移。（三）定义报表公式

数据来源：函数和等式=建立单元与单元之间、报表与报表之间、报表系统与账务系统之间的运算关系。

三类：计算公式、审核公式、舍位平衡公式。

定义计算公式：指明报表中的数据来源，可以直接输入或引导输入。注意：

单元公式必须设立，审核和舍位平衡公式用户根据需要设立。

单元公式中涉及的符号均为英文半角字符；

单击Fx按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开定义公式对话框。（在公式框内不要再输入等号）

（四）生成报表---数据状态

1.输入关键字；

2.表页重算。

（五）调用模板

1.打开格式模板，选择报表，更改状态：格式状态改为数据状态。

2.设立报表与账簿之间的相应关系（可不进行此操作）

报表的一些原始数据是取自于某个指定的账套的，在生成报表数据之前，需要确认单元数据是取自于哪一个账套及会计年度，然后才干提取到该账套该年度的数据，否则数据将提取不出来。这种指定报表取数的账套和会计年度的工作叫账套初始。

提醒：账套初始工作并不是必要的，假如在单元公式中已经指定账套和会计年度，则可不进行账套初始。账套初始工作既可以在格式状态下进行，也可以在数据状态下进行。第一次账套初始后，假如想更换账套或会计年度，还可以重新进行账套初始工作。假如不进行账套初始，则系统默认为当前年度，当前账套。

执行“数据→账套初始”命令

（二）生成

1.输入关键字----2023年1月31日

执行“数据→关键字→录入”命令

说明：每一张表页均对就不同的关键字，输出时随同单元一起显示。日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即拟定数据生成的具体日期。点击确认按钮后会出现提醒：“是否重算第1页？”假如回答“否”，则不计算本表页的数据，以后可以通过【表页重算】或【整表重算】功能重新计算。

2.整表重算\表页重算

执行“数据→表页重算”命令

在编制报表时可以选择整表计算或表页重算。整表计算是将该表的所有表页所有重新进行计算，而表页重算仅是将该表页的数据重新进行计算。应收应付核算先以账套主管身份进入系统管理，启用购销存与核算子系统。一、初始化设立

1.财务设立

修改会计科目（往来类科目：辅助核算设立、受控系统设立）科目编码科目名称辅助核算受控系统113l应收账款客户往来应收1151预付账款供应商往来应付2121应付账款供应商往来应付2131预收账款客户往来应收假如不将往来类的会计科目设立为分别受控于应收和应付系统，则不能在采购和销售系统的往来核算中使用。

2.设立往来单位档案

往业单位档案已经在基础设立中进行设立完毕。

3.设立付款条件

途径：【基础设立】|【收付结算】|【付款条件】

4.输入应收应付款项期初数据

执行“采购采购发票”操作，打开“采购发票”对话框，单击[增长]按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，保存后退出。

二、平常使用操作

（一）采购与付款（教材没讲）

采购系统操作流程：

第一：基础数据设立（期初数据:上期未解决完毕的采购发票和预付款,应与总账相符；只有在采购期初记账后，才干过行后期的采购业务操作。）

第二：填制采购订单，审核传至供应商，到货后填制采购入库单，根据供应商开具发票填制采购发票；（三种单据）

第三：进行采购结算，确认入库的采购成本；

第四：填制付款单，对采购发票进行核销；

第五：查询各种采购单据和账表。

（二）销售与收款

1.流程:

（1）期初记账

（2）录入销售订单、销货发货单、销售发票，产生应收款

（3）录入销售收款单，核销应收款

（4）销售查询

2.输入销售发票

环节：执行“销售→销售发票”操作，打开“专用发票”窗口，单击[增长]按钮右侧向下的箭头，选择“专用发票”，输入发票信息，保存，退出后点击复核。

环节：一增长二录入三保存四复核

注意：光盘中点保存后点击了复核，但教材没有写出此骤。

3.输入收款单

环节：执行“销售→客户往来→收款结算”操作，进入收款单窗口，选择客户，单击[增长]按钮，输入结算日期，计算方式，金额后保存。

4.往来核销（教材：收款单核销）

操作环节：执行“销售→客户往来→收款结算”操作，进入“收款单”窗口，选择客户，单击“上张”或“下张”按钮，找到要核销的收款单，单击“核销”按钮，在表体中找到与收款单对应的发票，在本次结算栏中输入金额，保存

环节：一点客户二核销三输金额四保存

付款单的录入。

环节：执行“采购供应商往来付款结算”操作，进入“付款单”窗口，选择客户，单击[增长]按钮，输入结算日期，结算方式，金额后保存。退出

5.应收应付账表查询

环节：执行“销售客户往来账表客户往来余额表（要查询的账表）”操作，打开“应收查询条件”对话框，选择不同的条件，查询不同的账表补充：收款、付款单据的录入

单据录入是应收/应付系统的解决的起点，可以录入销售/采购业务中的各类发票，以及销售采购业务之外的应收/应付单。根据业务模型的不同，拥护可以解决的单句类型也不同。从销售系统转入的单句不允许删除，已审核的单句不能删除。收款、付款单据的解决

收款单是收到款项而输入的单据，付款单是支付货款及其他应付款而填制的单句。收/付款单规定输入的基本数据有，客户编码/供应商编码、结算方式、金额、结算科目、银行账号、币种、部门、业务员、款项类型等应收/应付款核销

应收/应付账款核销就是指拟定收、付款与应收/应付单据之间的相应关系的操作，也就是说，需要指明每一次收款是手的哪几笔销售业务的款项，每一次付款是付的哪几笔采购业务的款项。转帐解决

应收冲应收：是指将一家可户的应收款项转到另一家客户中。

预收冲应收：通过预收冲应收解决可以完毕客户的预收款（红字预收款）与该客户的应收款（红字应收）之间的核销业务。

应收冲应付：用客户的应收账款来抵冲欠该客户的应付账款

红票对冲：可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单之间进行抵冲的操作，系统提供两种解决方式：自动冲销和手工冲销。

自动冲销：可以同时对多个客户依据对冲规则进行红票对冲，提高红票的对冲效率。自动对冲对红票对冲提供进度条，并提交自动红冲报告，拥护可以了解自动红冲的完毕情况及失败因素。

手工冲销：只能对一个客户进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。手工红票对冲时采用上下两个列表形式，红票记录所有采用红色显示，蓝票记录所有采用黑色显示。制单解决

制单及生成凭证并将凭证传递到总帐系统。应收款系统在各个业务解决过程中都提供了实时制单的功能，应付系统的制单解决和应收系统类似，目的是为了根据发生的业务生成记账凭证，并将凭证传递到总帐系统中记账。应收/应付账龄分析

是往来管理的重要内容之一，通过应收账款账龄分析表和相应收账款拖欠时间的整理归类和分析，可以了解公司管理人员收款工作的效率，还可以了解往来客户所欠应收款在时间上的分布情况，便于管理者更好地管理应收账款。期末解决：期末结帐：只有当月结帐后才干开始下月的工作，当执行了月末结帐功能后，该月将不能在再进行任何解决。应收/应付账款查询

涉及单据查询和账表查询两个方面。单据查询涉及销售发票和采购发票、收款单和付款单等单据的查询。账表查询可以进行往来总帐/明细帐、往来余额表的查询，并可以实现总帐、明细帐、单据之间的联查。其他解决可以在系统中实现用某用户的应收账款抵冲某供应商的应付款项。通过本功能将应收/应付款业务在客户/供应商之间进行转入、转出，实现应收/应付业务的调整，解决应收/应付款业务在不同客户/供应商间入错户或合并户问题，可以用某客户/供应商的红字发票与其蓝字发票进行抵冲。工资核算第六节工资核算（教材第四节）

概述：

独立子系统，并且与成本核算子系统和账务解决系统存在数据传递关系。

业务：工资结算管理（工资档案、分钱清单、工资条）、个人所得税计算。

会计：工资费用计提和分派的转账凭证，传递到成本核算子系统和账务解决子系统。

一、初始设立操作

1.设立工资类别（建立不同的工资账套）

因素：不同类别（如正式工、临时工）的工资项目不同，如：正式工享受的某个待遇，临时工不能享受等，计算的方法不同；又如发放工资的时间不同（不按月发放）。设立工资类别、人员类别、部门档案、工资项目等内容时，需要关闭工资类别设立工资项目计算公式、设立人员档案、输入工资数据、定义工资转帐关系、工资计算、设立所得税基数、工资费用分派等操作，需要在打开某一工资类别下进行。

【例34】设立工资类别，类别名称：临时人员，部门只涉及生产部。一方面执行“工资工资类别关闭工资类别”操作

然后执行“工资---工资类别---新建工资类别”

注意：最后点击完毕后，要关闭工资类别。

2.部门档案、人员类别、银行名称

部门档案：与总账系统共享，

人员类别：管理人员、销售人员、生产工人

3.设立人员档案（应先设立，否则影响计算公式的设立）

途径：工资---设立---人员档案

【例37】在“正式人员”工资类别下，建立人员档案。

人员编码：102

人员姓名:辛宏

部门名称:管理部

人员类别:管理人员

银行名称:工商上地分理处

银行账号:（教材错误,应是10个1）

提醒:先打开工资类别;

4.设立工资项目

预设的固定项目：应发合计