财务开支、差旅费管理、公务接待费用、培训费管理（四个）举措

-16-附表3：**非集中采购需求书事权部门：年月日单位（元）序号物品名称规格、型号数量单价金额配置部门备注：预算金额：制表人：部门负责人：采购领导小组意见：**办公会意见：注：此表一式两份，一份交财务部门作为报销凭证，一份事权部门存档。附表4：外部打（复）印审批单需求部门：年月日单位（元）序号打（复）印材料名称数量单价金额经办人：部门负责人：办公室(后勤)负责人：注：此表一式两份，一份交财务部门作为报销凭证，一份事权部门存档。附表5：汽车维修换件申请表年月日汽车牌号维修项目维修预算拟用维修公司维修监督人员后勤主任签字分管后勤领导签字附件2**差旅费管理办法为加强**差旅费管理，保证出差人员的工作和生活需要，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》和上级行有关文件精神，本着有利公务、务实节俭、规范管理的原则，结合**实际，特制定本管理办法。公务出差实行事前审批制度因公出差严格实行事前审批制度，出差前凭会议通知、培训通知、检查通知等其他证明材料填制《因公出差事前审批单》（见附表1）。其中：部门主要负责人出差需经分管行领导审批后报**批准；其他人员出差需经部门主要负责人审批后报分管行领导批准。如需要出差地所在单位安排公务接待的，应持批准后的《因公出差审批单》向办公室申请接待公函（见附表2）。在确保完成任务的前提下，要尽量减少出差人数，缩短出差日期。二、差旅费借支和报销期限及凭证差旅费支付与报销原则上使用公务卡结算，特殊情况需使用和借用现金的，由**审批。工作人员外出回单位后,原则上须在5个工作日报销差旅费，结清借款。没有特殊情况逾期不结清借款的，财务部门将从其应发的工资中扣回。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。三、出差交通费报销规定（一）城市间交通费城市间交通费是指工作人员因公到常驻地郓城以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。出差人员应当按规定乘坐交通工具，发生的城市间交通费按照规定等级凭据报销。订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。报销票据记载日期要与事前审批的出差日期一致，日期不一致的或票据不合规的，财务部门不予报销。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。出差人员乘坐飞机出差应严格控制，因出差路途较远（连续乘火车超过12个小时）或出差任务紧急，经单位主要负责人事前批准后方可乘坐飞机。飞机票按规定使用公务卡方式结算，否则，不予报销。乘坐交通工具等级执行国家标准见下表：交通工具火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）执行标准火车硬席（硬座、硬卧），高铁\动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销（二）市内交通费及伙食补助费实行定额包干1、市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费。工作人员因公在菏泽市辖区内出差的，市内交通费仅限于出差在途天数，每人每天50元包干使用。到菏泽辖区以外出差的，市内交通费按照出差自然（日历）天数每人每天80元包干使用。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费（含交通费包干）。出差活动没有城市间交通费票据的，也不得报销在途市内交通费。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，市内交通应由出差人员自行解决。接待单位提供交通工具的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。接待单位应向出差人员出具收取凭证，接待单位收取的市内交通费用于抵顶交通费开支。由于市内交通费实行包干,往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内自行统筹解决，不再另外报销。2、出差人员在出差期间的伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，到省内其他市（县、区）出差的，每人每天100元包干使用；到菏泽市内县出差的，每人每天80元包干使用。省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行。出差活动由主办单位统一安排就餐，不能提供伙食费交纳手续的，不再报销伙食补助费。（报销标准见附表5、6、7）。四、住宿费报销规定出差人员应在职务级别对应的住宿费标准限额内选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，按国家规定的差旅住宿费标准执行。住宿费凭发票据实报销，超标准部分个人自负。住宿费按规定使用公务卡或银行转账方式结算，否则，不予报销。（标准见附表3、4）。五、其他（一）**工作人员因公出差应按县行规定标准开支差旅费，差旅费用由县**承担，不得向企业或其他单位转嫁。（二）工作人员外出参加会议、培训、外出检查、学习交流等公务活动，举办或组织单位统一安排食宿的，会议、培训、检查期间的食宿费和市内交通费由会议、培训、检查举办或组织单位按规定统一开支，交纳伙食费的，凭伙食交收纳凭证报销费用。往返会议、培训、检查地点的在途差旅费按照本办法执行。长期借调（3天以上）上级行帮助工作（含检查、集训等）的，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。其中伙食补助费和室内交通费按往返各一天计发，当天往返的，按1天计发。（三）因公出差由其他单位提供交通工具的，应向派车单位缴纳相关费用，并由派车单位收取人出具收取证明，并加盖单位公章，交财务部门据此采用转账方式结算。（四）工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。（五）辖内工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。严格差旅费开支审核。相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，原则上不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，上级部门组织的会议、培训、检查等活动由主办单位承担住宿费的除外。出差如果住在出差地自己家里，确实无法取得住宿费发票的，由出差人员书面说明情况并经主要领导批准的，可以报销城市间交通费和伙食补助费。本办法自2016年9月1日起执行。附表1：**因公出差事前审批单申请部门：制表日期：年月日出差事由：出差人数：出差人员名单：出差地点：乘坐交通工具：□汽车□火车□飞机□轮船□单位派车出差天数：出差时间：年月日是否需携带接待公函：是□否□申请部门意见：分管行领导审批意见：**审批意见：备注：部门主要负责人及以上人员出差和乘坐飞机出差人员应先经分管行领导审批后报**审批；其他人员出差由部门主要负责人和分管行领导审批。(………………(附表2：**公函第号：兹有等位同志于年月日前往你处，请予接洽。（**印章）年月日附表3：省内差旅住宿费标准调整表城市住宿费标准淡旺季浮动标准建议旺季期间旺季上浮价上浮比例省级厅局级其他人员省级厅局级其他人员济南800480380青岛8004903807月-9月96059045020%淄博800480380枣庄800480380东营800480380烟台8004803807月-9月96057045020%潍坊800480380济宁800480380泰安800480380威海8004803807月-9月96057045020%日照8004803807月-9月96057045020%莱芜800460360临沂800460360德州800460360聊城800460360滨州800460360菏泽800460360附表4：省外差旅住宿费标准调整表省份住宿费标准淡旺季浮动标准建议旺季期间旺季上浮价上浮比例省级厅局级其他人员省级厅局级其他人员北京市1100650500天津市800480380河北省（石家庄）800450350山西省（太原）800480350内蒙古（呼和浩特）800460350辽宁省（沈阳）800480350大连市8004903507-9月96059042020%吉林省（长春）800450350黑龙江省（哈尔滨）8004503507-9月96054042020%上海市1100600500江苏省（南京）900490380浙江省（杭州）900500400宁波市800450350安徽省（合肥）800460350福建省（福州）900480380厦门市900500400江西省（南昌）800470350山东省（济南）800480380青岛市8004903807-9月96059045020%河南省（郑州）900480380湖北省（武汉）800480350湖南省（长沙）800450350广东省（广州）900550450深圳市900550450广西（南宁）800470350海南省(海口）80050035011-2月104065045030%重庆市800480370四川省（成都）900470370贵州省（贵阳）800470370云南省（昆明）900480380西藏（拉萨）8005003506-9月120075053050%陕西省（西安）800460350甘肃省（兰州）800470350青海省（西宁）8005003506-9月120075053050%宁夏（银川）800470350新疆（乌鲁木齐）800480350

附表5:省内出差伙食、交通补助费标准地市伙食补助费标准（元/每天）交通补助费标准（元/每天）济南10080青岛10080淄博10080枣庄10080东营10080烟台10080潍坊10080济宁10080泰安10080威海10080日照10080莱芜10080临沂10080德州10080聊城10080滨州10080附表6：菏泽市、县出差伙食、交通补助费标准地市伙食补助费标准（元/每天）交通补助费标准（元/每天）菏泽8050附表7:省外出差伙食、交通补助费标准省份伙食补助费标准（元/每天）交通补助费标准（元/每天）北京10080天津10080河北10080山西10080内蒙古10080辽宁10080大连10080吉林10080黑龙江10080上海10080江苏10080浙江10080宁波10080安徽10080福建10080厦门10080江西10080河南10080湖北10080湖南10080广东10080深圳10080广西10080海南10080重庆10080四川10080贵州10080云南10080西藏12080陕西10080甘肃10080青海12080宁夏10080新疆12080附件3**公务接待费用管理暂行办法第一条为进一步规范国内公务接待活动（以下简称公务接待），节约公务接待费用，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等相关文件，制定本暂行办法。第二条本办法适用于**。第三条本办法所称的公务接待，是指检查指导、考察调研、学习交流、执行任务、请示汇报工作等活动。第四条公务接待坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。第五条严格公务接待审批，对能够合并的公务接待统筹安排。严格控制接待范围，不得用公款报销或者支付应由个人负担的费用。第六条公务接待活动应严格执行公务接待标准。就餐原则上安排在单位内部食堂，公务接待标准不超过80元/人。第七条接待对象应当按照规定标准自行用餐，确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。第八条公务接待严格实行事前审批制度，公务接待主办部门（以下简称主办部门）事先填写《**公务接待审批单》（见附件1，以下简称《审批单》），由主办部门负责人、主办部门分管**、办公室（分管后勤）负责人和办公室（后勤）分管**分别审批后，送办公室部门安排相关接待事宜，并同时送财务部门备案。未经批准擅自超支、擅自安排其他消费活动，超支部分财务部门不予报销。第九条公务接待原则上安排在内部食堂，因特殊情况需要在行外接待的，主办部门报经分管**审核同意后，报单位主要负责人批准。因情况紧急需要临时公务接待，主办部门可根据接待对象的级别、人数、接待事由、行程安排等事项向分管**和办公室（后勤）分管**口头请示后执行，主办部门应于公务接待结束1个工作日内补签《审批单》。第十条公务接待工作完成后，后勤部门应当如实填写《**公务活动接待清单》（见附件2，以下简称《接待清单》），接待清单应包括接待对象的单位、姓名、职务和公务接待项目、时间、费用等相关内容。第十一条公务接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、审批单和接待清单。第十二条办公室应按照“一事一结算”的原则，在公务接待活动结束后及时持相关凭证到财务部门办理报销结算。财务部门应严格审核，无派出单位公函的接待费用，不予报销；无接待清单及接待清单不详的接待费用，不予报销；不属于公务接待列支范围的费用，不予报销；超标准的住宿、用餐等接待费用，不予报销。第十三条公务接待费用的结算应严格按照公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算。第十四条部门职责。（一）财务部门负责牵头拟定公务接待费用管理相关制度办法；按规定管理、使用公务接待费用，并组织做好相应的监督检查。（二）主办部门应依据本办法严格做好公务接待事前审批；对接待费用报销提供资料的真实性、完整性、合规性负责。（三）办公室负责对主办部门提交的接待需求，组织实施公务接待，并在规定的时间内完成费用报销。（四）纪检监察部门负责对公务接待费用管理规定执行情况和费用使用情况进行审计，负责对公务接待费用管理中的各类违规、违纪行为进行查处。第十五条公务接待费用严格实行总量控制，在年度接待费预算总额内开支。禁止在接待费中列支应当由接待对象自行承担的差旅、会议、培训等费用；禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支；禁止向其他单位、企业、个人转嫁接待费用；禁止借公务接待名义列支其他支出。第十七条财务部门应当会同有关部门加强对本级公务接待工作的监督检查。监督检查的主要内容包括：

（一）公务接待规章制度制定情况；

（二）公务接待标准执行情况；

（三）公务接待费用管理、使用情况；

（四）公务接待信息公开情况；

（五）内部接待场所管理、使用情况。第十八条本办法自2016年起9月1日起施行。以前有关制度与本办法不一致的，以本办法为准。附表：1.2.附表1：**公务活动接待审批单年月日主办部门事由接待对象接待时间就餐人数住宿人数备注主办部门负责人签字主办部门分管**签字办公室（后勤）负责人签字办公室（后勤）分管**签字说明：审批单一式三份：主办部门、办公室、综合业务部各留存一份。附表2：**公务活动接待清单主办部门：接待时间：年月日至年月日项目：接待地点：接待对象单位职务姓名备注费用合计大写：¥：主办部门负责人签字：办公室（后勤）负责人签字：办公室（后勤）经办人员签字：附表3：**公务接待标准备案表单位公务接待标准（元/人）郓城县**≤80附件4**培训费管理暂行办法第一章总则第一条为进一步提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，根据《中央和国家机关培训费管理办法》和《****培训费管理实施办法》、《**菏泽市中心**培训费管理实施细则》等有关规定，制度本办法。第二条本办法适用于**。第三条本办法所称培训，是指使用预算资金，在境内举办的不超过三个月的培训。第四条举办培训应当坚持厉行节约、反对浪费原则，实行单位内统一管理，增强针对性和实效性，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。第五条严格培训费预算管理，控制培训费预算规模。培训费预算应细化到具体培训项目，并纳入预算管理，执行中不得突破。第二章培训计划和备案管理第六条建立并完善培训计划编报和审批制度。县**办公室（人事）应当于每年12月20日前，完成下一年度培训计划的编制，填制《**XX年度培训项目计划表》（见附件1），以行发文报送中心**，并抄送会计财务部门。第七条年度培训计划一经批准，原则上不予调整。如因工作需要确需临时增加培训及调整预算的，应由培训主办部门报办公室（人事部门）和财务部门审核后，报本行主要负责同志审批。第三章培训费开支范围和标准第八条培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。（一）住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。（二）伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。（三）培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。（四）讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。（五）培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。（六）交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。（七）其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。参训人员参加培训发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。第九条培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准如下：培训费综合定额标准单位：元/人天住宿费伙食费场地费和讲课费资料费、交通费和其他费用合计180元100元90元30元400元综合定额标准是培训费开支的上限，培训费在综合定额标准以内结算报销。15天以内的培训按照综合定额标准控制；超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制；超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制。上述天数含报到撤离时间，报到和撤离时间分别不得超过1天。第十条讲课费执行以下标准（税后）：（一）副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；（二）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。其他人员讲课参照上述标准执行。第四章培训审批和组织第十一条培训实行年度计划管理、事前审批、一事一结算的制度。第十二条培训主办部门依据培训计划，举办培训前详细填写《**培训审批单》（见附件2）由主办部门经其分管**和办公室负责人审批后依据审批单安排相关培训接待事宜。因特殊情况需要在行外举办的培训，培训主办部门需报经单位主要负责人批准。第十三条培训实行分级管理。各级行开展培训，应在开支范围和标准内，择优选择培训机构。本行内部具备培训条件的，应当充分利用内部培训场所举办培训。第十四条组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过10人。第十五条各级行应严格培训经费管理，培训住宿房间以标准间为主，不得额外配发洗漱用品；培训用餐安排自助餐或工作餐，不得上高档菜肴，不得提供烟酒；7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。严禁借培训名义安排公款旅游；严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；严禁组织高消费娱乐、健身活动。第十六条培训工作应强化预算约束，严格控制培训数量、时间及规模，创新培训方式，尽量利用网络、视频等信息化手段，大力推行干部选学、在职自学等方式，降低培训成本，提高培训效率。第五章报销结算第十七条培训结束后培训主办部门应按照“一事一结算”的原则及时办理培训费报销手续。报销培训费，应当提供培训审批单、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据等凭证。财务部门应严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。第十八条讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照公务卡管理有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。原则上，除讲课费、小额零星开支以外的培训费由财务部门直接结算。第十九条以**人员为主要培训对象的培训，培训费纳入预算管理，在规定的经费账户中列支。以金融机构、企业人员等人民银行系统外人员为主要培训对象的培训，按照“谁受益、谁承担”的原则，培训费由参训人员所在单位承担。第六章日常管理监督第二十条办公室（人事）部门应当将培训项目、内容、人数、经费等培训信息通过适当方式和渠道在内部进行公开。培训信息的公开范围、口径及时间，由各单位结合实际确定。第二十一条办公室（人事）部门应当于每年1月31日前，对本行上年度培训计划执行情况进行汇总，以行发文报送中心**。第二十二条应建立和完善培训计划审批、执行管理和培训费预算开支管理工作机制，明确相关部门职责分工、培训费审批操作流程、监督检查要求和相关责任。（一）办公室（人事）部门统一负责培训管理，具体负责牵头审核、制定、调整、报备年度培训计划，报告年度培训计划执行情况；公开培训信息，监督督促培训计划执行，评估培训效果，对培训费的真实性、完整性、合规性以及与培训计划的一致性进行审核；配合会计财务部门制定培训费管理具体规定。（二）会计财务部门负责牵头制定培训费管理实施细则，明确培训费开支范围和标准；核定培训费预算，办理培训费报销结算；配合人事部门审核、制定和调整