利润中心管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档利润中心管理办法总则第一条

本办法制定利润中心有关的基本精神、组织原则、管理方式、次产划分及酬金分配等基本事项。第二条

本公司推行利润中心制度，旨在激励员工发挥自动自发精神，工作更加勤奋，俾使全体股东获得更多的投资报酬，出力员工获得合理的酬金，借以提高敬业的精神，从而加速公司的成长与发展。第三条

利润中心制度的推行，各部(中心)均须制定必须达成的年度盈利目标，施以分层负责，从而最大限度地发挥各级人员个人的潜力，以收个别经营之效，更须注重整体管理，这样就能发挥以公司为主体的团队精神。第四条

凡本公司所属单位人员，均依本准则制定的各项业务执行标准。□

组织原则第五条

本公司所属单位依营业(或产品)类别分成若干部，以部为单独盈利的利润中心，依据董事会的决策，总经理的指示及董事会分配的盈利目标，经营该中心所属资材，执行营利活动。第六条

各部设经理负责该部投资的经营及业务的经营。第七条

部以下视业务需要设科，各设科长，承经理之命，执行各项业务活动。第八条

总公司设秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部、支援各利润中心的经营。(一)秘书室统筹管理全公司文书收发及资料管理。(二)稽核室专司分析各部的经营管理状况，研究更新的经营管理方式，协助各部提高其生产力，并协助推行年度经营计划，公司章则制度，各部室办事细则，及新产品开发投资计划的审核。(三)人事室统一掌管全公司有关人事资料、考勤、招聘并支援协助各部的人力。(四)电脑室掌理统计分析各部有关的经营统计资料。(五)总务部统筹管理与规划全公司共通性的庶务工作。(六)会计部除统筹掌管与记载全公司的各类帐务外，并按月分别提供各中心的资产负债及盈余损益等经营分析所必需的各项资料。(七)财务部除掌管公司金钱、证券等统收统支外，并协助各部的财务调度。第九条

本公司设下列各利润中心：(一)超级市场部利润中心：负责各连销超级市场及连销商店货品的批发业务。(二)业务利润中心：负责本公司各种加工制品的销售，促销。(三)奶品利润中心：负责奶品类食品的生产。…………….（增加的利润中心）(□

管理方式第十条

总经理秉承董事长之命，执行董事会决议的公司年度投资报酬率目标。第十一条

各部(中心)经理秉承总经理之命，指挥各该利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，并负责该部财务的经营。如不能达到所订盈利目标，应自请让贤或另调他职。第十二条

以部(中心)为盈利单位，以其资产负债计算其损益。第十三条

利润中心相互间物质的收交、人力的支援，均视为内部交易，以内部往来凭证行之。甲中心的索价高于外购价格时，乙中心得请求甲中心以外购价格让渡或外购之。第十四条

各部(中心)为经营所需资金，可经总经理的批准后，向财务部贷款，利息计算如下：(一)各部当月利息，以上月份流动资金帐面余额的1％计算。(照银行利息变动)。(二)各部当年度累积盈余及累积亏损，亦并入流动资金计息。(三)配合各部内营业计划实施，向

银行专案贷款，依原贷款利息拨该中心使用。第十五条

各部(中心)的现金票据、存款，有价证券等均由财务部保管，内部交易以"内部往来"凭证行之。第十六条

会计部每月十五日前列报各部(中心)前月的资产负债及损益计算，供各部(中心)经理及总(副)经理经营之需。同时需列报各部的成本费用分析，供各部经理作管理措施的参考。第十七条

秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部的费用预算分由各部(中心)依投资额(或服务)多寡的比例，按月定额分摊之。第十八条

各部除营业活动外，一切对外的承诺，签约、及财务的借贷，均由总公司代表统筹办理。□

资产划分第十九条

各部(中心)成立之初，各部均依下列方式分配资产与负债。(一)总公司的现金由各中心申请贷为周转金，帐面划拨后，现金由财务部统一保管。(二)设备依各部(中心)实际所需，划分于各部。(三)材料、半成品、成品依实存量拨归各部(中心)。(四)土地除各部占用及必需的空地处，划归财务部。嗣后各部使用时，计收租金或重行划归该部。(五)公司现有的负债，依资产与负债比例分配于各部(中心)。(六)各部不需要的资产(设备)统归总务部处理，除成品外，非经总经理批准，不得自行变卖。第二十条

各部为争取更多利润而必需新添设备时，可拟具计划经总经理批准后，向财务部贷款，利息按第十四条第一款计算。□

酬金的计算及分配第二十一条

利润中心制度实施前，员工薪资应作合理的调整嗣后，除依物价指数的变动定期调整，及职务变动按职务等级调整外，采用定期性加薪原则。第二十二条

每三个月定期检查各部(中心)业绩(不含对外投资、出售资产、证券、利息等收益)，依下列计算加发业绩奖金：第二十三条

前条所订业绩奖金由会计部、稽核室核算，呈总经理核准后，由各部经理全权决定部内人员的分配，送会计部按人次在月薪资内发放。第二十四条

年度终了结算，预计可分配盈余中，超出股息8-12％的盈余(各部预计收入盈余)，以股东与员工分享为原则。将半数拨为员工经营奖金，按各部的盈亏及各单位的工作绩效分配之。但各中心间及个的差别，以不超过100与65的比为原则(有特别功绩和无一点成绩者例外)。第二十五条

各部实得的经营奖金额，由各中心经理分配后，呈总经理核定后发给之。第二十六条

公司对各中心(投资最少利益最多者)及各单位平时较出力的人员(有发明及创造者，有改善成效者，有建议成绩者)，可发给特别奖金。第二十七条

各中心及各单位当年度结算的奖金，均应于次年春节前或平均加于月薪发放为原则。会计部应依法办理扣缴，并视同薪资依发放月份的费用入帐。第二十八条

各中心经营财物的缺短或呆帐，均应自该中心的盈余中扣除。□

附

则第二十九条

各中心当月的资料，限于次月三日前送达会计部，会计部应于次月15日前算妥各中心的盈亏，每季并应结算总盈亏及奖金总额，呈总经理核定后，分送各中心分配，各中心分配名单应于月底前送交会计部，以便并薪于五日发放。第三十条

各中心当月资料如逾期送达会计部，其收入部分当月不予认定。但可转列次月收入计算，其支出部分(包括费用、人工、原料及成本)亦同，但应自当期应得奖金中扣除此项金额，以为罚则。第三十一条

前项逾期送达的单据，会计部应予退件，如有不可抗力特殊因素，各中心应呈总经理特准。经呈准后，列入当期损益中不扣除奖金，否则一律依前项规定处理。第三十二条

内部调拨单据(包括成品入库单及商品调拨单)，如未按时送达，除拨出单位的收入不予计算外(次月亦不予计算)，拨入单位的支出部分，比照第三十条支出部分处理，由延误单位负责。第三十三条

本办法经本公司董事会批准后实施，修改时亦同。

利润中心利润中心（Profit

Center）是其责任人既能控制成本，又能控制收入的责任中心。一般是拥有产品生产经营决策权的部门或单位，利润中心是较高层次的责任中心。一个利润中心通常包含若干个不同层次的下属成本中心。要对其实现利润额向上一级责任中心负责。对利润额负责的实质是对收入和成本负责。

利润中心有自然的利润中心和人为的利润中心两种类型。向市场销售产品、提供劳务的利润中心是自然的利润中心；企业内部各责任中心之间，按照企业内部的转移价格相互提供产品和劳务所形成的利润中心是人为的利润中心。利润中心的控制要求（一）各利润中心经营决策权的授权必须明确。（二）利润指标的确定要合理。

利润指标的确定应根据具体情况采用不同的方法予以确定，并根据企业的总体要求的变化或有关利润中心所处环境的变化予以调整。（三）制订企业内部产品和劳务的内部转让价格

（四）建立利润中心核算体系

利润中心考核方法

利润中心的考核分为三个步骤：确定利润指标（目标）、利润考核指标和编制责任报告。【确定利润指标】

常用的方法是按平均资金利润率来确定利润指标。

平均资金利润率的计算公式：

平均资金利润率=（企业目标利润+管理费用+财务费用）/∑(各利润中心净流动资产+固定资产原值)

当这一指标确定后，产品生产部门的利润中心的利润指标就可根据各利润中心的资金占用额分别乘上该资金利润率计算求得。【确定利润考核指标】

利润考核指标常用的有三个：目标利润完成百分比、超额完成利润数和剩余利润

★

目标利润完成百分比=实际实现的利润额/目标利润额×100%

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超额完成利润数=实际实现的利润数-目标利润

★

剩余利润是指利润中心所实现的利润超过所占用的资金所需承担的利或所需承担的企业确定的最低资金利润率后的余额。

用“剩余利润”指标来考核一些特殊的利润中心的经营业绩，一般适用于一些生产低利产品的部门如能源供应部门、维修服务部门等，其目的是鼓励这些部门从事企业所必需的低利服务。【编制责任报告】说明：基本利润=占用资金*利息率

剩余利润=实际利润-基本利润

利润中心目标利润中心目标具体是：扩大销售、节约成本，努力实现自己的利润目标，使企业有限的资金得到最有效的利用。责任报告

责任报告是对各个责任中心过去一段期间生产经营活动情况的系统概括和总结。

它以“责任预算”为基础，对“责任预算”的执行情况进行系统的记录和计量，以实际完成情况同预定目标的差异来评价和考核各个责任中心的工作成果。门市销售的利润中心制度第一条

利润中心组织系统第二条

组织原则(一)本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各该部的经营。(二)直销(门市)事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，经营该中心所属资源，执行盈利活动。(三)管理(事业)部支援各事业部的经营，其下设：1.总务人事：分别支援各部的庶务、人事工作。2.财务会计：为各部提供管理所需情报，并协助办理有关帐务及财务调度与收支。3.资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务。4.修护：加强售后服务并为各部修护故障品。5.企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高其经营效能。第三条

管理方式(一)总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。(二)各事业部负责人(经理)秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，如不能达到盈利目标，应有自请让贤另调他职的风度与决心。(三)管理(事业)部的费用，须予计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。(四)各事业部为经营之所需，可经总裁的批准后，向管理(事业)部贷款，计息方式如下：1.各事业部所需周转金，利息以月息

％计算。2.各事业部为增添生财器具而贷款，以月息

％计收利息。(五)管理(事业)部每月十日以前列报各事业部的资产负债表及损益表，供各该事业部负责人及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费用，供作事业部负责人管理的依据。(六)各事业部除营业活动外，一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理。(七)人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人均有参与决定之权，惟须依公司的规定，由管理部统筹办理并发布之。(九)财务会计事务办理规定：1.各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订之。2.管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别，分编库存现金日报表。3.支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定。4.各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。5.事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立"事业部物品调拨单"，该单一式三联，拨入出部门各存一联，另一联送财务会计，入帐的金额，仍按成本计算，不计算"内部利益"。第四条

资产划分(一)事业部于成立之初，均须建立资产负债。1.公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部帐户，现金保管于管理部财务会计单位。2.设备按各部实际需要，划分于各事业部。3.零件品、成品依实存量拨归各事业部。4.公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。(二)各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。(三)利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该中心切实保管与运用。(四)各事业部对于原有的生财器具、设备等无法使用须予谦弃或出售者，应叙明详情呈总裁核准后，始可处理。第五条

奖励及分配(一)每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再提公积金以及发放股息，从业人员奖励金。(二)各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。(三)各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年二月底前发放。(四)年度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发放奖金。(五)各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。(六)有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。第六条

本制度呈总裁核准后实施，修正时亦同。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档深圳市万科物业管理有限公司作业指导文件编号VKWY7.5.1-A01-04名称控制中心管理办法版本C/1第1页共5页编制杨建宏更改徐秋莎审核张跃敏批准张跃敏生效期2005年9月15日1.目的规范控制中心的工作，明确控制中心的职责。2.范围适用于公司设置控制中心的管理处。3.职责责任部门/岗位工作内容管理处负责人负责控制中心工作的指导、检查客服负责人（属客服部管理的中心）安全主管/主办/班长负责控制中心工作的监督、检查控制中心负责人负责控制中心工作的具体组织、实施4.方法和过程控制4.1控制中心内部管理4.1.1控制中心值班人员的要求：必须经过相关消防知识、本管理处消防设备操作、电话礼仪、客户服务技巧等培训，且考核合格，具备处理紧急事件能力，除威登、天景外的控制中心人员须持有深圳市消防局颁发的《消防上岗证》。4.1.2控制中心代班、顶班的人员要求：必须经过相关消防知识的培训，由部门负责人指定的人员担任，代班时间尽量不超过30分钟，并在中心交接班记录的备注栏填写代班人姓名、代班时间及代班期间的重要事项；控制中心须保存经部门负责人确认的可在控制中心代班、顶班的人员名单。4.1.3控制中心是整个管理服务区域的控制枢纽，负责对接到的信息进行综合处理，及时调度，通过各类通讯设施，及时通知相关人员处理有关事宜，保持通讯联系，传递信息，重大事件及时向部门负责人报告。4.1.4协助受理顾客投诉，及时调配人员处理，并做好记录，同时向管理处汇报，及时跟踪处理结果。4.1.5必须熟悉管理服务区域各类人员的职责范围，熟悉管理服务区域环境、楼宇结构、设施、设备、器材布置及其控制范围；了解管理服务区域各类人员每天工作安排及行动去向，并协调处理。4.1.6通过监视器密切监视出入管理服务区域人员情况，发现可疑人员、情况及时通知就近人员监视和处理，并跟踪处理结果；监督安全管理员严格履行物资搬运放行手续。深圳市万科物业管理有限公司作业指导文件编号VKWY7.5.1-A01-04名称控制中心管理办法版本C/1第2页共5页编制杨建宏更改徐秋莎审核张跃敏批准张跃敏生效期2005年9月15日4.1.7大厦控制中心值班人员接班时，必须检查消防控制主机回路、分区、报警点、故障状态及原因，检查消防联动柜监控性能及信号灯状况；消防主机报火警必须立即核实，如属误报，及时复位，如属真火警，按灭火方案处理；如属故障应及时通知相关技术人员尽快处理。4.1.8控制中心至少有一种有效方式与宿舍安全员及时联系，以保证在紧急情况下得到支援；必要时通知上级领导或向社会机构求援，同时协助现场岗位做好现场保护工作，事后及时做好详细记录。4.1.9任何时间，控制中心值班人员不得让无关人员在控制中心逗留；作好顾客资料及公司资料的保密工作。4.1.10荔景中心值班人员每天7:00以前收听新闻及天气预报，按规定时间向各部门发送当天天气预报；荔景控制中心每天22：00—7：00每隔半小时对各管理处呼叫一次，各管理处在收到荔景呼叫后应马上答复，若某管理处没有答复，荔景中心应通过电话或其它管理处转呼方式直到与其联系上；各管理处在荔景中心呼叫之后15分钟对管理处所有岗位呼叫一次。4.1.11当荔景中心与某管理处经各种渠道无法联系上时，应于次日将此信息通知该部门负责人及公司品质管理部负责人或安委会负责人，并作好记录。4.1.12中心负责人或客户服务主管（属客户部管理的中心）每月对中心夜间值班状况至少进行1次检查，并做好相关记录，安全主管、主办夜间值班期间负责对中心工作状况进行监督考核。4.2控制中心必备的常用联系电话、资料和消防设备4.2.1控制中心必备的常用联系电话：管理处顾客的联系电话（注意保密、禁止外泄）、供水、供电、供气、辖区派出所、三防指挥部、居委会等部门的联系电话以及与相关政府部门的投诉电话，部门重要设备厂家或保养单位的联系电话，公司内部联系电话，常用紧急电话。4.2.2控制中心须保存的有关资料：国务院颁发的《物业管理条例》、建设部颁发的《住宅室内装修管理办法》、《广东省物业管理条例》、《深圳经济特区家居装饰管理规定》、《深圳经济特区市容环境卫生管理条例》、《深圳经济特区住宅区物业管理条例》、《治安管理处罚条例》、《深圳经济特区消防条例》、《业主公约》、停车场收费标准，有线电视、水、电、煤气、电话收费标准，市有关出租屋管理规定等资料。4.2.3控制中心须配备的防火器材：控制中心应配有防火服两套、灭火器三瓶、应急灯、三节电池手电筒各一把、消防工具箱一个（内有：市政消火栓专用工具、消防板手、斧头、铁撬、管钳、铁锤、铁錾各一把、防毒面具两个以及警戒带、医疗箱及常用医药、深圳市万科物业管理有限公司作业指导文件编号VKWY7.5.1-A01-04名称控制中心管理办法版本C/1第3页共5页编制杨建宏更改徐秋莎审核张跃敏批准张跃敏生效期2005年9月15日防烟防毒工具等），大厦须备有两个或以上的消防工具箱，所有消防设施、设备必须保存完好并不得挪做它用。4.3对钥匙的管理（没有控制中心的由部门指定专人管理）参见《钥匙管理程序》4.4监视系统及红外系统的管理4.4.1录像资料的管理4.4.1.1部门负责人必须对录像带所录内容进行控制，录制重点部位（出入口和通道等）的内容；部门负责人根据录像机、录像带使用情况决定是否更换，一般情况下录像带每两年更换一次。4.4.1.2控制中心工作用电脑须加设分级权限密码，密码按权限由中心值班人员、设备责任人、中心分管负责人及部门负责人掌握，相关人员不得向其他人员泄露电脑密码。4.4.1.3控制中心值班人员须掌握电脑使用常识及操作程序。4.4.1.4控制中心负责人每天须对前一天录像资料清晰度、完整性等情况进行抽查，确保录像资料完整并将检查情况记录在《工作信息记录本》上。4.4.1.5外部人员要求查看录像内容需报部门负责人同意，并需由控制中心或安全管理负责人陪同查看。4.4.1.6非公司人员观看、借用录像带须经部门负责人同意，借用录像带必须履行借阅登记手续，在一周内予以归还。4.4.1.7可能对部门管理及服务造成重要影响或需保留证据的录像内容，应采用刻录光盘方式保存两年。4.4.1.8部门如有多台录像机使用，录像带应有与录像机对应的标识；录像带必须保存在防潮，防阳光直晒的地方。4.4.1.9使用录像带的部门每台录像机配置33盒录像带，录像带上须有明确的录制时间标识，33盒录像带中一盒标识为“备用”。4.4.1.10除备用录像带外，其余32盒录像带对应编号为1上、1下、2上、2下……16上、16下；1上表示上半天使用，1下表示下半天使用，每盒录像带的录制时间设定为12个小时，每天使用两盒，每日凌晨零时和每天中午12时更换；32盒录像带每月1-16日对应使用一遍，17-31日对应使用一遍。4.4.1.11使用硬盘做录像存储的部门应根据设备状况制定相应硬盘录像资料管理操作流程。4.4.1.12使用录像带录制内容，保存期限为半个月；使用硬盘录像存储至少保存一个星期。4.4.1.13每班次中心接班人员需对硬盘/录像带录制效果进行检查,并将检查结果填写至交接班记录中。深圳市万科物业管理有限公司作业指导文件编号VKWY7.5.1-A01-04名称控制中心管理办法版本C/1第4页共5页编制杨建宏更改徐秋莎审核张跃敏批准张跃敏生效期2005年9月15日4.4.2监视系统及红外系统异常的处理4.4.2.1中心须备有监控探头分布清单以及每个显示器循环的监控镜头清单。4.4.2.2值班人员发现监视器监视画面有异常情况发生的，必须立刻通知相关岗位人员前往查看，并将结果记录在《中控室交接班记录表》内，异常情况检查参照红外报警系统报警的检查标准；当天接班人员都应对同一地点重点关注。4.4.2.3值班期间红外系统报警的，除通知相关人员认真查看外，无论是否误报，都必须按要求填写《红外系统报警记录表》。4.4.2.4《红外系统报警记录表》须由中心人员填写，查看人员必须对报警地点周围10米范围内的设备设施及环境进行检查，确定属误报的，将情况报给班长再由班长关闭报警记录；执勤班长对安全员现场检查进行监督，并可视情况对报警地点进行复查。4.4.2.5红外线需每天进行一次测试,测试效果记录在《工作信息记录本》上。4.4.2.6对安装有居家报警系统的小区，每年需上门对业主使用居家报警系统进行检测，并进行安全宣传。4.5对拾遗物品的管理4.5.1公司任一位职员或外包单位员工在管理服务区域内拾获任何物品都必须及时交到管理处，管理处无人值班时交给控制中心值班人员。4.5.2当值人员在收到拾遗物品时,必须将所拾物品进行详细记录，并交管理处负责人确