公司财产管理办法

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档第四章财产管理制一、财产管理办法第一条所谓财产系指资产负债表上所列属于固定资产科目者，其有关事务处理悉依照本办法规定办理。第二条本公司财产管理系由财务部统筹管理并委托使用单位保管，依其性质划分如下：1.土地。2.房屋及建筑设备：办公室、厂房、酸洗间、仓库、宿舍、护堤、水道、围墙、停车场、道路。3.交通及运输设备：小轿车、客货车、推高机、起重机、机车、手推车、台车。4.机器设备：连续式铸造钢板设备、钢铁热轧设备、钢铁冷轧及冷压成型设备、金属热处理设备。5.电气设备：输电、配电、变电设备、照明设备。6.空气调节设备：冷气机、抽送风机、电扇。7.事务设备：机具设备(计时机、复印机、打字机、计算机、电话机、对讲机、扩音机、油印机等)、家俱设备(写读家俱、储放家俱、坐息家俱)、通讯设备。8.供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、马达、给水配管设备。9.其他设备：防护设备(清防警卫、医疗)装潢设备、康乐设备。第三条财产保管部门应会同财务部每年定期盘点，但对新置者每月对帐一次，其盘盈或盘亏应确实办理增值或减损。第四条由购入而取得之不动产，应即办理所有权移转登记，其有关产权之登记与变更登记及税法规定事宜与减损报废之报备均由财务部另行规定办理。第五条各项工程修造不论金额多寡均应编列预算表，并送财务部备查复核，其紧急处理者仍应补办手续。第六条有关不动产出租或租入，均应事先订立契约书，并会财务部复核转呈总经理核准后始得办理。第七条资本支出与费用支出划分之标准如下：1.支出结果能获得其他资产者属资本支出，否则应列为费用支出。2.资产之因扩充、换置、改良而能增加其价值或效能者属资本支出，否则即为费用支出。3.支出结果所获得之固定资产，其耐用年限在二年以上，且其金额在五万元以上者属资本支出，其耐用年限不及二年或其效用仅及本期者属费用支出。4.凡为维持财产之原始使用效能，所需之维护费用作为费用支出。第八条财产支出核决权限，依内购核决权限表之规定办理。第九条固定资产的折旧，采用平均法，并以帐面价值为准，其折旧耐用年限依所得税规定。第十条使用年限届满之固定资产，仍继续使用者，得不折旧，但主要或重要生产设备得予调整以往旧额，并继续折旧。第十一条有关固定资产设帐，财务部于总分类设置“土地”、“房屋及建筑”、“机器设备”、“电气设备”、“空气调节设备”“、“事务设备”、“供水设备”、“其他设备”，机械与各项设备之“备抵折旧”等科目，设置财产目录卡(附表十一)，并于各负责管理部门设置同式财产目录表，详细记录负责保管人及移动情况，并经使用人签认留存。财务部门与管理部门于每年会同盘点时并应互为核对双方登记卡表所载内容是否相符，如有不符应即查明更正。第十二条本办法经呈准公布实施，修改时亦同。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档采购管理办法第一章总则第一条制定目的为指定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的执行，特制定本制度。第二条适用范围采购部采购计划的编制、采购等业务，除另有规定，依本规定处理。权责单位采购部负责本办法的制定、修改、废止的草拟工作。总经理负责本办法的制定、修改、废止的审批工作。第二章采购计划的制定营销中心根据年度目标，客户定单意向，市场预测等材料，作销售预测，并制定次年度销售计划。运作中心据预测计划，库存情况，制定年度的预测生产计划和物料计划。采购部编制年度的采购计划。第三章采购预算的编制运营副总经理负责年度原材料的预算明细的编列。各个生产单位负责低值易耗品，辅料和资金需求预算明细的编列。根据研发部制定的产品用料标准，物料的损耗率应记入用料预算，但应以年度损耗率目标制定，一般低于或等于年度损耗率目标。、采购部负责年度各种购料预算明细的编列。购料预算应在安全库存量与最大库存量之限内，符合年度库存周转率的目标。第四章订购采购流程采购部依物料需要状况，库存数量，请购前置期等要求，开立请购单。请购单应注明物料名称，编号，数量，需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关性人员批准。紧急请购时，请购部门应于备注栏内注明，并加盖“紧急”章。采购责任人权限由高层委员会制定。已开具请购单，并经核准后因各种原因需撤消时，由请购部门以书面形式呈原核准人，并转采购部了解，必要时应先口头知会采购部。请购部门回收各联请购单，并加盖“撤消”章。采购人员获核准后的《请购单》，应选择至少三家符合采购条件的供应商作为询价对象。采购议价应采用交互议价的方式。议价时应注意品质，交货期，服务兼顾。采购人员询价，议价完成后，于《请购单》上填写询价或议价结果，必要时附上书面说明。做成备选方案，供主管选择参考。标注拟订购供应商，交货期限与报价有效期限，经主管审核，并依采购核准权限呈核。采购核准权规定，不论金额多少，均应先经采购主管审核，再呈上级核准。采购人员接获批准的《请购单》后，应以《订购单》形式向供应商订购物料，并以电话或传真形式确认交货期。根据权限，签署相关的采购合同。质量管理部根据相关检验标准进行入库前的质量检验工作。如有质量问题，提出处理意见。按相关程序办理。依财务管理规定，办理供应商付款工作。第五章采购质量控制物料订购前，本公司应提供下列文件资料，或在订购单、采购合约内予以明确规定：订购物料的规格、技术要求。产品技术等级要求。各种检验规范、标准或适用规格。清点数量，确认交货数量与进料验收单的数量是否一致，是否超出订购单规定的数量。质量管理部依进料检验规定进行抽样检验，以确定交货品种是否符合品质要求。根据点收、检验结果，对发生短损的，予以更正数量，必要时向供应商索赔。对于检验不合格的物料，入库应予以明