企业财务制度纲要

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档附件3财务制度培训纲要（一）。财务制度（二）。信用管理制度（三）。提成分配制度（四）。出差管理制度（五）。财务部人员及岗位职责（一）。财务制度：总公司财务部体制架构：经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会计、出纳分公司体制架构：财务主管、会计主办、出纳、收款员管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。资金管理：总公司统一调度；现金及银行存款管理制度；资金报表制度；商品管理：所有商品进出都需由财务审核。销售：总公司统一进货、分公司销售，例外程序；公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-〉分公司-〉客户应收账款管理：见信用管理制度。（二）。信用管理制度：信用管理委员会。客户申请信用条件：合作时间、公司性质、销售及经营状况、其他信息。信用额度的计算：含义—赊销限额、帐期标准信用额度：客户分类A、B、C（除以8、15、20）风险因素：市场因素：关系因素：客户信用额度申请程序：《客户信用额度申请表》临时信用额度的申请：信用政策的监控：超额度停止发货；应收帐日报表及月报表：部门权限：分公司8、总公司财务部15、总经理室40货款催收程序：三天、七天、十五天、一个月、二个月。责任追究：（三）。提成分配制度按数量计算提成。分配方向：分公司个人、分公司奖励基金、分公司业务发展费、绩效考核基金、管理基金；分配方式：系数+考核+奖励（四）。出差管理及报销规定交通工具规定：一般为硬卧，夜间（20：00以后）六小时或连续十小时。降低等级补贴。住宿及补贴规定：城市等级划分：特区（京津沪珠深大厦）、青连温北、广东省特殊规定；住宿标准：见表公司内部出差规定培训及会议报销规定。出差时间规定：当天4小时，非当天12小时住宿补充规定：住宿补贴、二人同宿规定、住宿标准的70%规定出差期间交际费用、交通费用规定驻外员工特殊规定：定义：工作地点伙食及交通补贴定点租房规定返回上级机构不以出差论报销程序：制单—〉部门经理—〉财务主办—〉财务经理—〉总经理（五）。财务部架构及其岗位职责：精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档××村财务制度规定一、依法建立健全财务管理制度，依章理财。二、村民委员会财务设会计一人、出纳一人，其任务是管好、用好全村的集体资金，促进集体经济的发展。村“两委”成员的直系亲属不得担任本村财务人员。三、要严格钱、财、物的管理，会计管财，出纳管钱，非出纳员不得保管现金。财会人员要依法履行审核村里的一切资金收付职责，严格收支手续，坚决抵制违法违规行为。会计要按照《会计法》规定的基本原则，统计全村的收支及经济活动情况，健全帐簿，设置科目，及时记好现金帐、银行帐，资金开支必须具备合法原始凭证。对不符合手续的单据，出纳员有权拒收。做到专款专用，收支有凭有据，严禁打白条，不挪用公款，不私自外借现金。四、财务人员要带头执行财务制度，如违犯财务制度的，将严厉追究法律责任。五、严格财务审批手续。资金开支应提供有效的凭证，有经手人、证明人签字，并注明用途。300元以下日常开支由村民委员会主任签名审批；301元以上至1000元以下的日常大额开支须由村民委员会班子研究决定，由村民委员会主任签名审批；1001元以上至5000元以下的超大额开支必须由村“两委”联席会议研究决定，由村民委员会主任审批；5001元以上特大额开支由村民代表会议讨论决定，由村民委员会主任签名审批。村民委员会主任经手的开支由村民委员会副主任审批。本村财务收支情况，均由村务公开监督小组全体成员和村民委员会主任会审并签字后，每月公布一次，接受全体村民监督。经村务公开监督小组审核确认为不合理财务开支的上责任人承担。六、村集体投资项目的招标，由村民委员会提出招标方