企业财务的分析报告

企业财务的分析报告1.1报表合并范围

合并范围包括①xxx公司;②全资控股子公司xxx公司;③控股子公司xxx公司(控股比例xx%);④子公司xxx公司(控股比例xx%)。

本年累计盈利企业4户，盈利额xxx元.

1.2主要经济指标完成状况

1.3考核指标完成状况

单位：千元

指标名称本年累计目标值达成率

净资产收益率

经营业务收入

经营业务利润率

本钱费用占主营业务比重

应收帐款周转率

经营活动中现金营运指数

2.经营状况分析

2.1利润完成状况

表：本月利润表主要工程完成状况单位：千元

工程本月数上月数本月预算比预算增减%

主营业务收入

主营业务利润

其他业务利润

减：营业费用

治理费用

财务费用

营业利润

加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

利润总额

净利润

附文字说明增减的缘由

表：本年累计利润完成状况

工程本年累计年度预算进度%上年同期增长%

主营业务收入

主营业务利润

其他业务利润

减：营业费用

治理费用

财务费用

营业利润

加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

利润总额

净利润

附文字说明增长的缘由

2.2主营业务分析

A.主营业务收入完成状况分析

表：各业务板块收入状况单位：千元

产品板块本月数上月数本月预算比预算增减%

水路货代

航空货代

大路货代

铁路货代

船务代理

航空速递

多式联运

水路货物承运

大路货物承运

船舶经营治理

工程物流

仓储码头

集装箱租赁

专业报关

合计

B经营状况分析

产品板块本年累计年度预算进度%上年同期增长%

水路货代

航空货代

大路货代

铁路货代

船务代理

航空速递

多式联运

水路货物承运

大路货物承运

船舶经营治理

工程物流

仓储码头

集装箱租赁

专业报关

合计

附文字说明各板块增减的缘由

主营业务利润率状况

各项主要业务的主营业务利润率状况

产品板块本年累计上年同期全年预算集团平均

水路货代

航空货代

大路货代

铁路货代

船务代理

航空速递

多式联运

水路货物承运

大路货物承运

工程物流

仓储码头

集装箱租赁

专业报关

附文字说明依据各主营业务利润率分析

利润奉献分析

表：各项主要业务的主营业务利润奉献状况

单位：千元

产品板块本年累计比重上年同期比重累计预算比重

水路货代

航空货代

大路货代

铁路货代

船务代理

航空速递

多式联运

水路货物承运

大路货物承运

船舶经营治理

工程物流

仓储码头

集装箱租赁

专业报关

合计

附文字说明各板块所占比重变化分析

各个业务板块分析:

此项是依据各个板块的收入,业务利润分别用比例图表示,并附文字分析

2.3其他业务分析

此项用文字说明其他业务收入及利润状况

2.4期间费用分析

A.营业费用(无)

B.治理费用

项目本月数上月数本月预算增减%

工资及奖金

福利费

劳动保险费

业务款待费

差旅费

会议费

邮电通讯费

办公费用

广告及宣传费

车辆费用

税费

折旧费

无形资产摊销

专项费用

培训费

房屋及场地费

劳务费

合计

附文字说明

C.财务费用分析

用文字说明利息支出构成

2.5投资收益分析

文字说明投资收益状况

2.6营业外收支

文字说明

2.7税金状况

文字说明

2.8利润安排状况

文字说明

2.9企业盈利力量分析

本年累计上年同期累计预算

总资产酬劳率(%)

营业利润率(%)

附文字说明依据主要业绩指标及效率指标表分析总资产周转率和营业利润率变动的缘由

3.资产负债状况分析

3.1资产负债变动状况

列示主要的资产负债表工程(超过资产总额10%的工程)单位：千元

年初余额月初余额期末余额增减金额增减%

货币资金

应收票据

应收账款

预付账款

预收帐款

应付工资

应交税金

其他应交款

其他应付款

附文字说明增减缘由

3.2主要资产工程分析

3.2.1往来款项

往来款变动分析：

工程年初期末增加金额增加%

经营性往来应收账款(原值)

预付账款

预收账款

非经营性往来其他应收款

其他应付款

周转率分析：

本年累计上年同期预算数达成率

应收账款周转天数

应付账款付款天数

指标说明：

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

应收账款周转率=(主营业务收入+其它业务收入)/平均应收账款

应付账款付款天数=360/应付账款周转率

应付账款周转率=(主营业务本钱+其它业务本钱)/平均应付账款

附文字说明

3.2.2对外投资

省略

3.2.3固定资产、无形资产

文字说明

3.2.4其它主要资产负债表工程分析

文字说明分析其它占总资产超过20%的资产、负债工程的构成、本月、本年累计变动状况

3.3偿债力量分析

指标本年累计2023年决算2023年预算

资产负债率

流淌比率

已获利息倍数

已获利息倍数=(营业利润+利息支出)/利息支出

附文字说明分析本期资产负债率较年初变动的主要缘由

3.4营运力量分析

指标本年累计上年同期累计预算

流淌资产周转率

4.现金流量分析

4.1现金流量构造分析

工程现金流入现金流出现金流量净额

金额比重金额比重金额比重

经营活动

投资活动

筹资活动

合计

4.2现金流量表主要工程分析

工程本年累计进度预算达成率%上年同期增减%

一、经营活动流入

流出

净额

二、投资活动流入

流出

净额

三、筹资活动流入

流出

净额

4.3收入质量分析

结合利润表和现金流量表分析收入的质量

工程本年累计上年同期累计预算

业务收入

销售商品、供应劳务收到的现金

差额

销售净现率

指标解释：业务收入=主营业务收入+其他业务收入

销售净现率=销售商品、供应劳务收到的现金/业务收入

5.子公司状况

企业财务的分析报告范例(二)

1.经济环境分析。外部经济环境，分区域和行业的经济形势，外部经济环境的变化对公司业务的”影响，这些影响的驱动因素是什么。

2.新订单分析。本季度新订单(合同量)，分标准产品和大的工程产品，与上一季度相比(或上年同期)有哪些主要变化，这些变化详细在哪个业务单元，区域或行业，为什么会产生这种变化?是不签订了会导致亏损的订单?

3.收入分析。收入的变化，这种变化来自价格转变还是销售数量变化?同样需要分业务单元和销售区域分析，同时提示是否有特别的大工程收入或其他特别工程(一次性)收入。

4.销售本钱和毛利分析。

假如毛利变化了，为什么?是由于掌握性本钱超支，还是技术变化导致材料本钱上升，或者是由于特别的一次性的调帐事项导致(比方计提保修费，存货损失等)。

5.净利润分析。净利润变化的驱动因素是什么，是收入变化还是本钱构造变化，哪个业务单元或区域造成的?是一次性的影响还是持续性的影响，提高净利润的时机和风险是什么。

6.营运资本分析。是什么因素造成了净营运资本和营运现金流量的变化?关于应收帐款和存货有哪些特别事项?应收帐款回收天数(DSO)，应付帐款付款天数(DPO)，存货周