国际结算第四章

第四章国际结算方式（一）

汇款与托收第一节汇款一、汇款的定义汇款(Remittance)，是指银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇网络，委托国外联行或代理行将客户的款项交付给收款人的一种结算方式。二、汇款的当事人1.汇款人（汇款申请书）2.汇出行（代理合约）3.汇入行（解付行）4.收款人三、汇款的种类（一）电汇(TelegraphicTransfer，T/T)汇出行应汇款人的申请，通过加押电报、电传或SWIFT指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。特点：1.资金汇兑速度快 2.安全系数高3.优先级别高4.银行很难占用客户资金（二）信汇(MailTransfer，M/T)指汇出行应汇款人的申请，通过航空信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。特点： 1.手续费较低2.资金在途时间长3.安全性较差4.使用不如电汇广泛5.银行有机会占用客户资金（三）票汇(DemandDraft，D/D)是汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出国或寄给国外收款人凭票取款的汇款方式。特点：1.票汇具有较大的灵活性2.汇票可代替现金流通3.汇票可以转让4.银行通常可占用在途汇款资金四、汇款的偿付（一）汇出行和汇入行之间建立往来账户关系1.汇入行在汇出行开立账户2.汇出行在汇入行开立账户（二）汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户（三）汇出行与汇入行在不同的银行开立账户五、汇款的退汇处理（一）收款人退汇1.电汇和信汇方式下的退汇2.票汇方式下的退汇 （二）汇款人退汇1.电汇和信汇方式下的退汇2.票汇方式下的退汇

六、汇款的风险（一）国家风险由于世界各国的政治、经济、法律因素的差异，有些国家明文规定，禁止本国银行将款项汇至或转汇至对其敌视的国家。在实行严格外汇管制的国家，如果进口商没能落实好外汇来源，作为出口商则不应期望以汇付方式收汇。（二）经济风险经济风险是相对于自然风险、国家风险而言的一种风险，其风险因素是经济性因素，其风险事故是价格。在不同币种货币的相互兑换或折算中，汇率在一定时间内发生始料未及的变动，致使有关国际贸易主体其实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，从而蒙受经济损失的可能性。（三）技术风险指在汇款结算方式中，由于贸易商、银行等有关当事人的失误、工作差错及客观条件的限制所出现的国际贸易支付风险。（四）欺诈风险汇款方式属于商业信用，以汇款方式支付的合同，能否按合同的规定付款或交货，全凭买卖双方之间的商业资信及信任度。不诚实的贸易商完全可以置商业信用于不顾，而行欺诈之事。七、汇款的风险管理（一）慎重选用汇款方式对出口商而言，尤其要了解进口商所在国的外汇政策。（二）进行有效的资信调查弄清对方的资信情况，仅和那些资信可靠、经营作风正派的贸易商使用汇款结算方式。对进口商有而言，使用预付款结算方式时，尤其要重视对出口商的资摘洞查今同样，对出口商而言，在采用货到付款结算方式时，要注意对进口商的资信调查。汇款结算如果用在预付货款合同，进口商可要求出口商开来预付款保证书，即当出口商不能如期按质按量发货时，由开立预付款保证书的银行负责赔偿进口商因此造成的损失。（三）要求进口商的预付款保证书（四）要求银行的付款保证书汇款方式如果用在货到付款合同，出口商可要求进口商开来付款保证书，在进口商不能如期付款时，由开立付款保证书的银行负责向出口商付款及赔偿由此引起的损失。（五）金额大小适度采用汇款结算，对结算金额要有个量的控制，结算金额大小要适度，不能超过对方的信用程度，一旦出现问题，就会损失惨重。（六）防范外汇风险1.采用硬通货2.合同中订立外汇保值条款3.用借款方法防范外汇风险4.提前或推迟外汇收付5.参加汇率波动保险6.合约性套期保值第二节托收一、托收的定义国际商会1996年修订的《托收统一规则》(简称《URC522》)第2条(a、b款)对托收的定义是：“托收”指银行根据收到的指示(托收指示)处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其他条款和条件交单的一种结算方式。二、托收的当事人（一）委托人委托人应履行的责任：1.严格按合同约定向进口商按质、按量及时交运货物2.向进口商提交符合合同规定的各种单据（二）托收行托收行的责任：1.执行委托人的指示2.按托收申请书核实单据（三）代收行代收行的责任：1.对托收行指示的处理2.对单据的处理3.向托收行偿付或通知（四）付款人付款人的责任：1.审单2.付款或承兑（五）提示行：提示单据（六）需要时的代理托收行与代收行的“五个不负责”1.对付款人的拒付不负责2.对单据不负责（只审核单据的种类、份数，不审核单据的真伪、内容）3.对货物不负责（不审核货物数量、真伪等）4.对单据、报文在寄送途中的延误、丢失、残缺以及翻译或解释上的错误所引起的后果不负责5.对不可抗力不负责三、托收的种类（一）光票托收(CleanCollection)委托人仅凭金融单据而不附商业单据，委托银行代为收款的托收方式。（二）跟单托收(DocumentaryCollection)附带商业单据(主要指货运单据)的托收。这种方式可以附带金融单据(如汇票)，也可以不附带金融单据。1.付款交单

(DocumentsagainstPayment，D/P)委托人指示代收行在付款人付清款项后将单据交出。(1)即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatSight，D/PatSight)(2)远期付款交单(DocumentsagainstPaymentafterSightorDate，D/PafterSightorDate)2.承兑交单

(DocumentsagainstAcceptance，D/A)委托人开立远期汇票，代收行收到汇票和单据，立即向付款人提示，付款人承兑后，代收行即交出单据，俟汇票到期进口方再履行付款义务。四、托收的风险（一）技术风险贸易商、银行没有按《URC522》办理业务；托收行所选择的托收路径不简捷，收汇时间长，费用多；误用托收方式；因票据过期、未到期，出票人印鉴不符、欠背书、背书不符，付款银行地址不详无法确定，票据金额大小写不符等原因而出现的退票现象等。（二）欺诈风险1.进口商违约、倒闭、无力付款或因价格下跌而拒绝付款赎单或承兑后拒绝付款，出口商不能及时、全部收回货款，还要承担货到目的地后提货、存仓、保险的费用以及承担质变、短重的损失2.在承兑交单方式下，进口商在承兑汇票后便可以得到提单，提取货物后，可能不履行付款责任，出口商可能遭受钱货两空的结局3.FOB条件下，进口商与船东共谋欺诈，可以无提单提货4.FOB条件下，进口商办理保险，只有货物置于“船上”后，保险合同才发生效力，保险人才开始承担责任5.转售货物可能发生的价格损失6.转售不出去时，将货物转交他地或运回出口地的运费、保险费损失7.因储存时间太长，被当地政府的有关部门降价拍卖处理的损失8.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证欺诈9.签收无资金保证的汇票，本票或在出票时作虚假记载进行欺诈1.调研出票人和付款人的资信以及票据的真实性2.业务中发现有疑点，应及时和银行联系3.选择托收方式应根据商业交易的实际