成本核算工作规程

MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第1页共13页成本核算工作准则和工作规程一、 主题成本核算工作二、 目的对成本核算工作进行管理，保证成本核算工作正常进行，保证成本数据的准确性、完整性、及时性。三、 范围MRPII系统提供的成本核算数据。包括标准成本的计算、在制品资金、库房资金、完工产品成本、物资数量及状态等财务成本管理信息。四、 文件基础数据来源于系统内项目数据、生产任务信息、“产品模块化设计及产品配置表”、等。维护来源于应用数据部门的反馈、“设计修改通知单”、“工艺调整通知单”、“外协分工修改通知单”、价格审批表。五、 工作准则1、成本核算员必须检查成本结算前与成本有关的系统内任务状态符合计算要求。并及时与有关部门协调处理。2、 及时维护系统内与成本运算有关的数据，保证系统项目成本管理属性的定义符合管理要求、保证各类单据过账工作顺利进行、保证各库房物资调整信息的维护落实。3、 及时向数据使用部门提供成本信息。4、具有数据维护的职责部门指定的专业人员进行日常维护，每日将当日数据维护工作做好记录备查用。六、 责任关系1、 管理子系统中各项基础数据由数据维护员负责维护，维护员的直属领导是部门经理。2、 数据维护员要保证计算机内数据与原始资料凭证对应正确。3、 数据的符合性由提供原始资料凭证的部门负责。4、 技术工艺部负责产品结构文件建立和维护工作；财务资产部负责成本数据的建立和维护工作；生产制造部负责生产计划数据的维护工作；数据使用的各单位负责使用过程中的信息反馈。5、 数据建立或维护完成后，数据维护员应向有关部门或职能人员回复完成信息。七、 工作规程1、实际成本计算1.1实际成本计算前工作：1.1.1保证MRPII系统当月成本核算期与库房核算期的起止日期保持一致，若不一致就需要调整核算期的起止日期，必须在当月核算期内的某个日期进行调整。进入库存管理/基础数据/核算期生成页面，调整库房核算期起止日期；进入成本管理/环境定义/核算期维护页面，调整成本核算期起止日期。页面如下

MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第2页共13页核算期/护 核耸期起始月日： mI 年度： 核算期生成第一年上一年 下一年末一年编辑 核算期 起始日期 终止日期 年度核算标识编辑2006-012LILI5-12-272006-01-21N编辑2006-022006-01-222006-02-21N编辑2006-032LILI6-02-222006-03-21N编辑2006-042006-03-222006-04-21N编辑2006-052006-04-222006-05-22N编辑2006-062006-05-232006-06-23N编辑2006-072006-06-242006-07-20NQnns-nRQnns-nT-oiQnns-nR-Qnw特别提示：切记先调整下一个月核算期的开始日期，再调整当月核算期的结止日期，调整核算时的时间应小于当月核算期的结止日期的时间。1.1.2查询MRPII系统在本核算期内更改过物料来源的项目代码，将更改过物料来源项目代码的成本项目调整正确，保证成本计算准确。方法是进入项目数据管理/应用服务/数据合理性检查页面，在“错误分类”列选择“项目文件”行，在“错误列表”列选择“成本项目”行，“选定”后，点击“开始检查”键。错误分类：卜所有类- 错误分类：卜所有类- 教据合理性检查二1数据合理性橙查完毕，开始检查错误分类错误列表选定产品结构不带料外协有子项口选定弁旦蛀松求nti甘有辛谪L当显示“数据合理性检查完毕！”字样时，进入数据合理性检查结果页面察看结果，并根据提示信息在项目维护页面中进行成本项目的维护调整。数据合理性查询检查项目：-话选择-T检查项目类别：□项目代码：-话选择-T查询项目代码橙鲁项橙查瞽目类目信息N348-201LI1SZ项目文件成本项目项目N348-20lOlSZ^J不带料外协零件，但其成本项目不是为原材料;项目名称:轴套（操）；责任部H：9254N348-20401SZ项目文件成本项目项目N348-20401SZ为不带料外协零件，但其成本项目不是为原材料;项目名称:偏心套;责任部门:9254项目N：34日-也4匚I3SE为不带料外协零件』1'日苴成本顼目不是为原材料:项目名祢:偏心奁:奇忏部1.1.3月末办理MRPII系统费用虚拟库和工装库的完工入库及领出。进入库存管理/入出库单/完工入库单录入页面，选择81-费用虚拟库，将各部室、车间的当月费用任务办理完工入库的录入；选择70-工装库，将通用工装和专用工装任务以工具车间名义办理完工入库。（具体方法见“完工入库单录入”规程）

MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第3页共13页新增...过帐完工入库单录入I除锦辑 详细信息 单据号入略类入嘴部任整号 项目代码嗔目名称教量单价在费用虚拟库办理完工入库后，进入库存管理/入出库单/入出库单录入页面，选择入出库类型为“期初入库”的方式，将各部门车间费用的项目代码录入负数量进行转出，使各部门车间费用的项目代码入库数量变为零。在工装库完工入库后，选择“超限额领料”的入出库类型（在同一页面下），以装配车间的名义，按当月完工产品的任务号，将通用工装及专用工装项目代码入库数量按比例领出，使工装库入库的通用工装和专用工装的项目代码数量变为零。1.1.4月末确定当月核算期内录入MRPII系统的所有单据全部过账（所有单据包括入出库单、交转单、走账单、标准工票、废品工票、临时工票、外协工票、临时外协工票、外协费用调整单等。）。方法：在MRPII系统点击我的桌面，直接察看未过账单据及未过账工票查询，或进入库存管理/流水账查询/未过账单据查询页面；进入车间作业管理/工票查询统计/未过账工票查询页面。若有未过账单据及未过账工票，及时处理未过账限制原因后，要求录入单据工票人员进行过账，保证没有未过账单据及未过账工票现象的发生。为月末库房结转做好准备。特别强调：单据实际录入的日期，必须要在本核算期范围内，避免完工任务的成本出现既有完工成本，又有在制成本的不合理现象的产生。1.1.5月末结转MRPII系统所有库房核算期到下一核算期。操作方法：进入库存管理/总账查询/库存主账月结转页面，选择各个库房进行逐个结转，使其每个库北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第4页共13页房的当月核算期结转到下一个核算期。总怖月转结话选择库房：|-诘选择库房- 3 厂强行结转 结转库房相关信息系统当前日期： 库房当前核萱期：核萱期起始日期： 核筒期终止日期：年度核算：注意：1、 在结转前，话注意检查本库房当前核萱期内的所有入出库单是否已录入并过帐，一旦结转，将不再允许录入本核算期的入出库单据；2、 在结转后，本库房的当前核管期将自动置为下一核管期。M选中强行结转，系统自动将库房本核萱期内未过帷的流水账转到下一核萱期每一天。特别提示：操作时要认真，千万不要重复操作，以免结转到再下一个核算期。如有特殊原因，可以将有未过账单据或未过账工票的库房进行强行结转，系统会询问是否强行结转，但这只限于特殊情况下操作。库房结转后，点击库存管理中基础数据下的库房当前核算期进行核对，以免库房结转核算期发生错误。1.1.6月末保证MRPII系统采购费用及外协费用结算挂账完毕。在办理库房结转后，无论当月是否有过挂账结算，需进行当月最后一次挂账结算，以免发生结算费用未挂账。（1）外协结算费用挂账：进入车间任务管理/外协费用管理/外协费用读入页面，进行外协费用读入：外协费用读入说明：1、 在结耸外协费用之前执行此功能；2、 已结算的外■协费用不再被读入；3、 未结算的外协费用将被册除，然后重新读入。 截止日期：| 外协费用读入读入后，再进入车间任务管理/外协费用管理/外协费用结算页面，进行外协费用挂账结算。外协类型：回看 三]查询确认选择结算选定记录外协类型：回看 三]查询确认选择结算选定记录外协部门代码：|-话选择部门- V]价格审核标识：-话选择价■格审核标识二I全部选定 全部取消外协费用挂账结算的方法依次是，选择某个外协单位的部门代码，选择已审核标识后按查询，选择全部选定，选择确认选择，选择结算选定记录，这样某个外协单位发生的外协费用就可以挂账算了。然后进入车间任务管理/外协费用管理/外协结算单打印页面，进行外协费用结算挂账明细表的打印，及外协费用结算挂账单的打印。

营协结算单打职外协部门代码： 三］ 查询结算单打印明细打印（2）采购结算费用挂账：进入采购管理/采购挂账/采购费用结算页面，点击左北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第5页共13页上角“采购单据读入”后，在此页面进行采购费用挂账结算。采购费用挂账结算的方法依次是，选择某个供应商单位后按查询，选择全部选定，选择确认选择，选择结算选定记录，这样某个供应商单位发生的采购费用就可以挂账算了。然后进入采购管理/采购挂账/采购明细账查询页面，进行采购费用结算挂账明细表的打印，及采购费用结算挂账单的打印。采购明细主怖查询供应商：|-请选择供应商-查询结萱单打印明细打印1.1.7月末进行MRPII系统期初入库成本读入。方法：进入成本管理/实际成本/项目成本费用读入页面，点击左上角自动读入清单即可。若有无价项目成本，在成本管理/实际成本/期初成本单价维护页面，点击“编辑”键维护项目成本价格，审核无误后点击“更新”键完成维护。，目成本单彻ss护项目代码：| 成本项目:|-话选择成本项目代码-二］成本单位： 新增.除 编辑项目代码项目名称成本项目代码成本单价删除更新取消00103120628GB/T276-19948x24x8深沟球轴承□1-原材料及主要材料|2.03删除编辑00103170627GB/T276-19947x22x7深沟球轴承口1-原材料夏主要材料2.091.1.8月末进行MRPII系统车间间接费用录入。方法：进入成本管理/实际成本/车间间接费用维护页面，新增...车间回接费用/护分成本项目费用汇总：车间代码：1-请选择-车间代码：:贷有满足条件的记录，当前核耸期:2006-0T车间名称：点击“新增”页面，录入当月各车间应分摊的动力费、工资及附加、制造费用三个成本项目金额。车间间接费用锥护车间代码:卜请选择-当前核耸期:2006-0T车间代码:分成本项目费用汇总：新增间接费用成本项目车间名称：成本项目代码:卜清选择-费用：|添加取消隐藏1.1.9月末进行MRPII系统成本BOM读入。方法：进入成本管理/成本BOM/成本北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第6页共13页BOM读入页面，选择全部产品成本BOM进行读入。成，B0■读入产品代码：|-全部产品- HI 从EFD读入注意：1、 成本BCIM读入应在计算成本之前执行；2、 成本加M一旦读入，如果产品EDM或项目的成本核算对象标识没有修改，不必再进行读人：3、 在BDM读人的过程中，原有的EDM数据将登被活除。1.1.10月末进行MRPII系统成本低层代码生成。方法：进入成本管理/成本BOM/低层代码生成页面，进行低层代码生成。低层代码生成是计算实际成本的基础，是从最低层的子项代码向最高层的父项代码进行归集，需要较长的时间，请耐心等待。低层代码生成注意：k在计算实际成本之前，必须首先生执行此页面，以生成低层代码；2.低层代码生成后，如果成本没有更改，可以不必再生成。低层代码生成1.1.11月末进行MRPII系统实际成本计算。方法：进入成本管理/实际成本/实际成本计算页面：实―计算计耸实际成本之前需完成的步驿:1、 车间月完工星雅护2、 车间月领用星锥护——>月投入量雄护3、 月铠售量维护4、 车间间接费用雅护5、 维护原标料成本项目差异率或原材料差异玛差异率成本计耸与姑转标识：厂设置成本计算选项:r自动读入成本B口M并生成低层代码数据检验 计算实际成本在成本计算与结转标识处点“设置”后，点击“计算实际成本”键，开始进行实

际成本计算。特别提示：实际成本计算大约需要两个小时左右，在这期间，对于此页面不要有任何操作，即时页面无法显示找不到服务器时也不能关闭。同时重新登录一个MRPII页面，进入成本管理/实际成本/成本计算进度查询页面，对实际成本计算进度进行监控，以掌握实际成本计算情况，当查询出现“实际成本计算完成！，结束时间:XXXX-XX-XXXX:XX:XX，累计用时:XXXX秒”后，说明实际成本计算已北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第7页共13页完成，方可关闭实际成本计算页面。1.1.12月末MRPII系统计算成本完毕后，生成MRPII系统报表，为财务结转当月成本提供依据。方法：在实际成本计算完成后，进入成本管理/财务报表/财务报表汇总页面，选择本月核算期后，分别点击“在制资金平衡表”、“项目资金平衡表”、“库房资金平衡表”，并与上月核算期的三种平衡表进行核对，保证本月核算期的期初余额各项等于上月核算期的期末余额各项，然后保证每张平衡表的平衡结果等于零。这样证明实际成本计算无误。然后根据此页面提供的数据，进行报表编辑汇总出财务报表数据。财务报表汇总核算期： 3资金平衡表： 在制资金平衡表 项目资金平衡表 库房资金平衡表部门期末在制资金 部门期末在制资金睛） 产成品明细任蓉期末在制资金1.1.13月末在确认MRPII系统成本计算与财务记账无差错的情况下，进行MRPII系统成本结转。方法：进入成本管理/实际成本/成本结转页面，点击“结转”键。成本结转系统当前日期:2006-06-30相关信息当前核耸期:2006-07核萱期起始日期：2006-06-24核萱期终止日期:2006-07-20结转特别提示：在成本结转前必须保证成本计算准确，保证财务报表数据记账平衡无误，保证已“确认完工”任务状态的任务，一定是确认完工状态（因为有临时改变任务状态的现象）。注意：一旦成本结转，本核算期内相关的成本数据绝对不允许再更改。2、成本分析：实际成本计算完成后，系统提供数据查询页面，进行成本分析。2.1完工任务、完工产品成本查询：进入成本管理/成本查询/完工任务成本查询或完工产品成本查询页面，可查询成本未结转前的完工任务和完工产品；成本结转后在成本管理/成本查询/历史完工任务成本查询或历史完工产品成本查询页面进行查询。历史任将成本查询

2.2任务在制、项目在制成本查询：进入成本管理/成本查询/任务在制成本查询或项目在制成本查询页面，可查询成本未结转前的完工任务和完工产品，成本结转后在成本管理/成本查询/历史任务在制成本查询或历史项目在制成本查询页面进行查询。北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第8页共13页历史任第在制成本查询2.3工作中心小时费用查询：进入成本管理/成本查询/工作中心小时费用页面，查询车间某工作中心在本核算期内或其他核算期发生的小时费用，包括动力费、工资及附加、制造费用三项费用。工作中心小时舞用查询工作中心所屈部门：|-诘选择-核篁期：|-清选择-工作中心号：|成本项目：|-请选择成本项目代码-二J查询2.4采购结算费用、外协结算费用清单查询：进入成本管理/财务报表/采购费用清单查询或外协费用清单查询。由于采购费用清单和外协费用清单数据量大，查询时要注意条件选择，如核算期、车间代码、单据来源、记录类型等。2.5库房资金及库房流水账成本查询：进入成本管理/财务报表/库房资金平衡表页面，可以查询本核算期内或其他核算期各库房零件库存资金及数量的情况。在成本管理/财务报表/库房流水成本查询中，可以查询本核算期内或其他核算期各库房项目代码资金及数量的出入库情况，了解库存零件的来龙去脉。

或或北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司库房：成本项目:|一所有成本项目--期入金额：期末金额调出金额：-话选择条件--请选择条件-库房：成本项目:|一所有成本项目--期入金额：期末金额调出金额：-话选择条件--请选择条件--诘选择条件-查询Z]汇总查询MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第9页共13页库房贺金平街表2.6、工票资金成本查询：进入成本管理/财务报表/工票资金查询页面，可以查询本核算期内或其他核算期录入的名种工票费用。包括标准工票、临时工票、废品工票、外协工票、临时外协工票等录入工票方式发生的成本。2.7实际成本与标准成本比较查询：进入成本管理/成本分析/实际与标准成本比较页面，点击“实际成本与标准成本对比分析”，显示“分析完毕”字样后，选择项目代码查询实际成本与标准成本各成本项目的差额。

实际成本与标准成本对比分析实际成本与标推成本对比分析当前核耸期：2006-07车间代码：-所有部门- 二起始项目代码：终止项目代码：差异区间从：% 到: 物料来源：-清选择- 刊查询2.8废品成本分析及库房资金积压分析查询：进入成本管理/成本分析页面/废品成本分析页面，点击“废品成本分析”键，显示“分析完毕”字样后，选择核算期及部门名称进行查询。北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第10页共13页废品成本分折废品成本分析核篁期区间从:2006-06▼到：|2006-06部门:-所有部门-T查询分析完毕，点击“详细信息”键后，出现“废品资金明细查询”表，可察看详细内容;废品资金明细查询单据号序列号任务号部口任务所居部口工作中心工序号工序描述项目代码项目名称工票9202-060504451H332-18-n3319202-^配车间9202-^配车间0001041r06205-2ZGE/T276-199425x52x15深沟球轴承A-装配废品工9202-060504491n367-21-n3679202-^配车间9202-^配车间020g0007073JA（534-1-1）5K,10圈电位器A-装配废品工9202-060504541n36T-19-n366驼乾-装配车间9澎-装配车间0300020n0m6-llZL行程开k装配废品工5^

废品成本分析废品成本分析核耸期区间A：2006-06 二 到：2006-06 日部门:-所有部门- 史 查询详细信息 部门 核算期 康品成本 工康 料康详批信息2006-06 13,289.57 6,902.30 6,38T.2T二一页下一页共1页当前页第1页符合条件的记录1条废品成本分析□嗖品成本废品成本分析□嗖品成本■工废2.9财务辅助分析工具页面查询：进入成本管理/成本分析/的辅助分析工具页面，根据分析目的，选择相关项目，录入相关内容点击“确定”键，进行查询。北人印刷机械股份有限公司卷筒纸胶印机制造分公司MRPII系统工作规程主题：成本核算工作规程章节号：文件编号：BW/GZF3-2006版号：A版页码：第11页共13页系统在独立页面显示结果核算期2006-06的主帐中有资金无数量的清单算期项目代码项目名称601501000NUTR20A支承禳轮601502000KE22F曲线滚轮6N354-40109B压盖2.10模拟成本页面：模拟成本页面计算的成本，是针对厂内车间自制加工零件成本而言的，用于比较生产同一型号的产品，当数量增加时对车间制造费用的变化程度，为领导做出决策判断。方法：进入成本管理/模拟成本子系统，按相关页面的要求进行分析比较。注意：以上查询页面除模拟成本页面外，若查询当月核