公共经济学 全套课件 高培勇版

公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共经济学〔第二版〕高培勇编著公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第1章公共部门的经济活动重点问题资源配置效率：含义与条件市场失灵：社会公共需要公共财政的职能公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件1.1.1效率的含义：帕累托效率对资源配置效率含义的最严谨的解释，是由意大利经济学家菲尔弗雷多·帕累托做出的。按帕累托的说法，如果社会资源的配置已经到达这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况更好，那这种资源配置的状况就是最正确的，也就是具有效率的。如果达不到这种状态，即可以通过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一人的境况变坏，那就说明资源配置的状况不是最正确的，也就是缺乏效率的。这就是著名的“帕累托效率〞准那么。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件1.1.2效率的实现条件：MSB＝MSC我们可以将边际收益和边际本钱“一分为二〞：按照其覆盖范围的大小，区分为“私人的〞边际收益和边际本钱与“社会的〞边际收益和边际本钱两类。即所谓私人边际效益和社会边际效益、私人边际本钱和社会边际本钱。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件一种物品或效劳的社会总效益〔totalsocialbenefit，简写为TSB〕指人们从消费一定量的该种物品或效劳中所得到的总的满足程度。一种物品或效劳的社会边际效益〔marginalsocialbenefit，简写为MSB〕那么是指人们对该种物品或效劳的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。社会边际效益可以通过人们为增加一个单位的某种物品或效劳的消费量所愿付出的货币最高额来测定；一种物品或效劳的社会边际效益，随其数量的增加而倾向于减少。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件一种物品或效劳的社会总本钱〔totalsocialcost，简写为TSC〕指的是为生产一定量的物品或效劳所需消耗的全部资源的价值。一种物品或效劳的社会边际本钱〔marginalsocialcost，简写为MSC〕那么指的是每增加一个单位该种物品或效劳的生产量所需增加的资源消耗的价值。社会边际本钱可以通过为补偿因增加一个单位的某种物品或效劳的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额来测定。一种物品或效劳的社会边际本钱，随其数量的增加而倾向于增加。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件图1-1(a)最正确产量的决定BECADMSCMSB20=PO15=P*10=PQ1=10000Q*=15000Q2=20000钢笔的产量〔支〕价格、效益和本钱〔元〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件图1-1(b)最正确产量的决定ZTSB-TSCTSCTSBOQ*钢笔的产量〔支〕社会总效益和本钱〔元〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.1资源配置效率：含义与条件实现资源配置效率最大化即“帕累托效率〞的条件是：配置在每一种物品或效劳或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际本钱。用公式表示，即为：MSB＝MSC。我们可以得到如下结论：一种具有效率的经济制度，可使其全社会的资源配置满足这样一钟条件，即每一种物品或效劳的社会边际效益均等于其社会边际本钱。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要假定我们面对的是价格信号具有充分灵活性和伸缩性的完全竞争市场状态。其必要条件是:所有的生产资源都为私人所有；所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的购置者和销售者；没有任何购置者或销售者能够单独操纵价格；购置者和销售者都可享有充分的信息；资源可充分流动并且可无任何阻碍地流向任何使用者。1.2.1完全竞争条件下的资源配置公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要对消费者的购置行为而言：假设以P代表价格，MPB代表私人边际效益，MSB代表社会边际效益，那么实现资源优化配置的条件可用公式表示为：P＝MPB＝MSB对生产者的销售行为而言：假设以P代表价格，MPC代表私人边际本钱，MSC代表社会边际本钱，实现资源优化配置的可以写成：P＝MPC＝MSC将上面两式合并，可得到：P＝MPB=MPC=MSB=MSC公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要经济学家们得出结论：当上式的条件在所有的市场上和通过市场进行交易的物品或效劳上都得到了满足时，完全竞争的市场机制可以通过供求双方的自发调节，而使资源配置到达最正确状态。问题在于，完全竞争的市场机制毕竟只是一种理论上的理想状态。在现实经济生活中，它的五个必要条件不可能同时完全具备。只要缺少其中任何一个条件，市场机制在实现资源配置的效率方面就有可能出现运转失灵。这时，就要引入公共部门或者说政府部门的经济活动了。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要1.2.2市场机制的失灵：公共物品或效劳导致市场运转失灵的根本原因，在于价格信号并非总是能充分地反映社会边际效益和社会边际本钱。一个突出的例子，就是“公共物品或效劳〞〔publicgoodsorservice〕。这类物品或效劳具有消费的非竞争性和受益的非排他性。市场机制的作用既然在公共物品或效劳上发生失灵，它的生产或提供自然要另辟他径--非市场的方式。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要效率并不是评判社会资源配置状况的唯一标准。在很多情况下，公平也是必须加以考虑的一个重要因素。在市场经济中可以观察到的一个根本领实是，由市场所决定的居民收入的初次分配--纳税前收入的分配--并不公平。市场机制的作用既然在收入分配方面发生失灵，对于它的调节自然也要另辟他径--非市场的方式。1.2.3市场机制的失灵：收入分配不公公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要1.2.4市场机制的失灵：经济稳定开展从微观上考察，资源配置的效率是可以运用帕累托效率准那么来评判的。但假设将该准那么推广到宏观，那么就显得有些不够用了。宏观经济领域资源配置效率即宏观经济效率的评判，还需要借助于其他的指标，即就业、物价水平和经济增长。自发的市场机制并不能自行趋向于充分就业、物价稳定和适度的经济增长。既然市场机制本身不具有保证持续稳定增长的可能，经济稳定开展的目标亦要借助外力--非市场的方式--加以实现。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.2市场失灵：社会公共需要1.2.5小结：政府经济活动的范围政府生产或提供公共物品或效劳调节收入分配促进经济稳定开展公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.3公共财政的职能1.3.1资源配置职能公共财政之所以履行资源配置的职能，归结起来，主要有三个方面的原因：其一，公共物品或效劳的存在。其二，外部效应〔Externality〕的存在。其三，不完全竞争状态的存在。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.3公共财政的职能1.3.2调节收入分配职能公共财政之所以履行调节收入分配的职能，是因为收入分配不公现象的存在。公共财政可以说天然地具有作为进行再分配工具的有利条件：政府拥有强制征税的权力，这使得它可以大规模地介入国民收入的分配过程，通过税制设计上的巧妙安排，把资金从那些应该减少收入的人们手中征集上来，然后，再通过各种类型的转移性支出工程，把资金移转给那些应该增加收入的人们。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材1.3公共财政的职能1.3.3促进经济稳定开展职能职能公共财政之所以履行稳定经济的职能，是由于市场经济不可能自动、平稳地向前开展。稳定经济，就是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现既无失业又无通货膨胀的经济增长。这一概念是建立在市场经济不可能自动、平稳地向前开展的认识根底上的。在政府所拥有的各种宏观经济政策手段中，公共财政的地位举足轻重，它在维持总供求的大体制方面具有无法被替代的作用。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语公共经济公共财政帕累托效率社会边际效益社会边际本钱公共物品或效劳外部效应公共地悲剧社会公共需要免费搭车者公共财政职能资源配置职能调节收入分配职能促进经济稳定开展职能公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题1.什么是社会公共需要?2.政府经济活动的范围是如何界定的？3.公共财政要担负哪些职能？4.简要解释MSB=MSC的含义。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第2章外部效应重点问题外部效应：分类和事例外部效应与资源配置效率外部效应的内在化：政府的矫正措施公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材外部效应外部效应是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的本钱费用或没有获得应有的报酬的现象。问题：当存在外部效应时，人们在经济活动中决策所依据的价格P，既不能精确地反映其全部的社会边际效益MSB，也不能精确地反映其全部的社会边际本钱MSC。结果：价格失真，从而使得社会资源配置发生错误，达不到帕累托效率的最正确状态。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.1外部效应：分类和事例2.1.1外部效应的分类方法按承受者不同：——生产活动的外部效应和对生产的外部效应按发起者不同：——生产活动的外部效应和消费活动的外部效应按结果不同：——正的外部效应和负的外部效应公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.1外部效应：分类和事例外部效应八种排列①消费活动产生正的消费外部效应②消费活动产生正的生产外部效应③消费活动产生负的消费外部效应④消费活动产生负的生产外部效应⑤生产活动产生正的消费外部效应⑥生产活动产生正的生产外部效应⑦生产活动产生负的消费外部效应⑧生产活动产生负的生产外部效应公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.1外部效应：分类和事例2.1.2正的外部效应和负的外部效应正的外部效应PositiveExternality负的外部效应

NegativeExternality外部效应根本分类公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材正的外部效应：也称为外部效益或外部经济。指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来益处。负的外部效应：也称为外部本钱或外部不经济。指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的本钱费用。买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来损害。2.1外部效应：分类和事例公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材在存在外部效应的情况下，私人的边际效益和边际本钱会同社会的边际效益和边际本钱发生偏离。由于决定企业或居民的经济选择的是私人边际效益和私人边际本钱，而不是社会边际效益和社会边际本钱，所以，当企业或居民仅从自身的利益出发，而忽略了外部效应带给其他企业或居民的效益和本钱时，其所做出的决策很可能会使资源配置发生错误。2.2外部效应与资源配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材负的外部效应的最关键问题，就是带有负的外部效应的物品或效劳的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际本钱。可用外部边际本钱(简写为MEC)来表示这种因增加一个单位的某种物品或效劳的产量而给第三者所带来的额外的本钱。外部边际本钱是生产某一物品或提供某一效劳的社会边际本钱的一局部,但它未在该种物品或效劳的价格中得到反映。2.2.1负的外部效应与资源配置效率2.2外部效应与资源配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-1外部边际本钱和外部总本钱：MEC不变的情况5040203010TECOMEC10〔a〕0(b)纸张的产量〔吨〕外部边际本钱〔元/吨〕纸张的产量〔吨〕2.2外部效应与资源配置效率外部总本钱〔元/吨〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-2外部边际本钱和外部总本钱：MEC递增的情况TECOMEC〔a〕0(b)纸张的产量〔吨〕外部边际本钱〔元/吨〕纸张的产量〔吨〕2.2外部效应与资源配置效率外部总本钱〔元/吨〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-3市场均衡，负的外部效应与资源配置效率GD=MSB110S=MPCO4.5钢笔的产量〔支〕价格、效益和本钱〔元〕2.2外部效应与资源配置效率101051005MPC+MEC=MSCAB公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材带有正的外部效应的物品或效劳的价格，不能充分反映该种物品或效劳所能带来的社会边际效益MSB。事例：疫苗接种——其他人减少接触感染的时机——整个社会因此受益2.2外部效应与资源配置效率2.2.2正的外部效应与资源配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材外部边际效益：Marginalexternalbenefit因增加一个单位的某种物品或效劳的消费而给第三者所带来的额外的效益。用来解释正的外部效应如何扭曲资源配置——MSB=MPB+MEB——当存在正的外部效应时，MSB>MPB——物品〔或效劳〕的生产和销售将会出现缺乏状态。2.2外部效应与资源配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-4市场均衡，正的外部效应与资源配置效率ZD=MPB45S=MSCO10疫苗接种量〔万人次〕价格、效益和本钱〔元〕2.2外部效应与资源配置效率10302512MPB+MEB=MSBHU10公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材在现实经济生活中，一种物品〔或效劳〕的外部边际效益往往不是固定不变的，它很有可能随其消费量的增加而递减。前面所说的疫苗接种的例子就是一个典型。每一人次的接种所带来的外部边际效益是会随接种人次的增加而逐渐减少的。其中的原因不难理解，随着接种人次的增加，疾病传播的可能在递减，担忧感染疾病的人数在递减，给外部带来的边际效益自然也是要递减的。一旦出现这种情况，当接种人次到达一定水平时，接种疫苗所带来的外部边际效益将最终趋向于零。2.2外部效应与资源配置效率2.2.3正的外部效应：外部边际效益递减的情况公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-5正的外部效应:外部边际效应递减的情况FMPB16S=MSCO10疫苗接种量〔万人次〕价格、效益和本钱〔元〕2.2外部效应与资源配置效率B302512MPB+MEB=MSBCD2020S'=MSC'A公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.3外部效应内在化：政府的矫正措施2.3.1外部效应的内在化外部效应的内在化用以解释政府对外部效应的矫正措施。着眼于调整MPB和MPC。当调整到足以使个人或企业的决策考虑其所产生的外部效应，即实际的MSB和MSC时，内在化实现。具体说，外部效应内在化就是外部效应的边际价值被定价了。——负的外部效应：MEC加计到MPC之上。——正的外部效应：MEB加计到MPB之上。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.3外部效应内在化：政府的矫正措施2.3.2矫正性的税收与

负的外部效应的内在化着眼于MPC的调整，即征收相当于MEC大小的税收，将MPC提高到与MSC一致的水平。特征：MEC=税额事例：对造纸行业征收污染税公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-6矫正性的税收FD=MSBS=MPCO4.5纸张的产量〔万吨〕价格、效益和本钱〔元〕2.3外部效应内在化：政府的矫正措施B1051005HG95JS'=MPC+T=MSCA110公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.3外部效应内在化：政府的矫正措施矫正性税收作用归纳：将MEC加计到MPC之上。增加纸张的生产本钱和售价，进而将产量减少至MSB=MSC的最正确水平。将局部收入从纸张生产者手中转移给遭受损害或需要政府提供效劳的企业和个人。将水资源的污染减少至可容忍水平〔但不能减少至零〕。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材2.3.3矫正性的财政补贴与正的外部效应的内在化矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或效劳的消费者，按照该种物品或效劳的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或效劳的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。2.3外部效应内在化：政府的矫正措施公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图2-7矫正性的财政补贴RD=MPBS=MSCO10价格、效益和本钱〔元〕2.3外部效应内在化：政府的矫正措施V302512YZ10XD'=MPB+W=MSBW45疫苗接种量〔万人次〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材将MEB加计到MPB之上。增加对带有正的外部效应的物品或效劳的需求，降低消费者支付的净价格，进而将产量调整至MSB=MSC的最正确水平。增加对带有正的外部效应的物品或效劳的消费者所获效益，鼓励这类物品或效劳的消费。矫正性财政补贴作用归纳2.3外部效应内在化：政府的矫正措施公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语外部效应负的外部效应正的外部效应外部效益外部本钱外部效应的内在化矫正性的税收矫正性的财政补贴公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题1.什么是外部效应？2.举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。3.矫正性的税收和财政补贴的作用机制是怎样的？公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第3章公共物品与效劳重点问题纯粹的公共物品或效劳纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析纯粹公共物品的配置效率林达尔均衡和免费搭车者混合物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.1纯粹的公共物品或效劳3.1.1公共物品与私人物品：特性的比较效用的非可分割性Non-divisibility消费的非竞争性Non-rivalness受益的非排他性Non-excludability公共物品私人物品效用的可分割性Divisibility消费的竞争性Rivalness受益的排他性Excludability公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材纯粹的公共物品是同时满足效用的非可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特性的公共物品。纯粹的公共物品或效劳，对全体社会成员有正的外部效应。3.1纯粹的公共物品或效劳纯粹的公共物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材“分配本钱〞与“生产本钱〞消费的非竞争性，意味着增加一个消费者的边际本钱为零——分配本钱生产任何一个追加的公共物品的边际本钱永远是正的——生产本钱3.1纯粹的公共物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图3-1〔a〕消费纯粹公共物品的边际本钱3.1纯粹的公共物品或效劳在一定数量的纯粹公共物品上增加任何数量的消费者时的边际本钱本钱〔元〕200消费者的数量O公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图3-1〔b〕生产纯粹公共物品的边际本钱3.1纯粹的公共物品或效劳生产纯粹公共物品的边际本钱本钱〔元〕200纯粹公共物品的数量OMC=AC公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材馒头——纯粹的私人物品:满足效用的可分割性、消费的竞争性、收益的排他性。供暖——纯粹的公共物品:满足效用的非可分割性、消费的非竞争性、收益的非排他性。3.1纯粹的公共物品或效劳3.1.2

一个典型的事例：馒头与供暖公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.1.3判定公共物品的步骤3.1纯粹的公共物品或效劳第一步，看该种物品或效劳的效用是否具有非可分割性。如果具有非可分割性，那么转入第二步分析。第二步，看该种物品或效劳的消费是否具有非竞争性。如果具有非竞争性，那么转入第三步分析。第三步，看该种物品或效劳的受益在技术上是否具有非排他性。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材根据私人物品或效劳的特性，对某种纯粹的私人物品或效劳的市场需求，可以通过加总某一时间内市场上所有单个消费者在各种价格水平上对该种私人物品或效劳的需求量而得出。只要能计算出每个消费者在一定时间内，在各种可能的价格水平上愿意并且能够购置的某种纯粹的私人物品或效劳的数量，又知道市场上有多少消费者〔购置者〕，便可得到对该种私人物品或效劳的市场需求。只要知道每个消费者个人需求曲线，通过把某种纯粹的私人物品或效劳市场上的所有消费者〔购置者〕的需求曲线水平相加，即可得出对该种私人物品或效劳的市场需求曲线。3.2.1对纯粹的私人物品的需求:水平相加3.2纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.2.2对纯粹的公共物品的需求：垂直相加3.2纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析所有消费者必须同时消费同样数量的纯粹公共物品消费者无法调整其对纯粹公共物品的消费量，使得P=MB事实上，由于受益非排他性的存在，纯粹的公共物品是不能定价的垂直相加公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材私人物品或效劳：每个消费者都是既定价格的接受者，他所能调整的只是其消费的数量——水平相加公共物品或效劳：每个消费者所面对的是同样数量的公共物品，但他所愿支付的价格〔MB〕是不一样的——垂直相加3.2纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析原因分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.3纯粹公共物品的配置效率3.3.1MSB=MSC：公共物品同样适用社会资源配置效率最大化的条件MSB=MSC，同样适用于公共物品MSB=MPB+MEB=∑MB纯粹公共物品的配置效率的实现条件MSB=∑MB=MSC纯粹的公共物品的生产给所有社会成员带来正的外部效应〔外部效益〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.3.2一个数字的例子保安的数量1234MBA300250200150MBB250200150100MBC20015010050∑MB7506004503003.3纯粹公共物品的配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材简单归纳3.3纯粹公共物品的配置效率假定保安的工资为每人450元，且可雇佣量无限，即AC=MC=450元D=∑MB=MSBMC=AC=MSC均衡点为E，最正确雇佣量为3人公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共物品的供给：市场机制存在失灵假设保安费用由单一消费者支付，那么保安数量为零——显然是没有效率的最正确雇佣量为3人，MSB=MSC公共物品或效劳必须以非市场方式提供3.3纯粹公共物品的配置效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.4林达尔均衡和免费搭车者3.4.1一种公共物品的供给方式：自愿捐献与本钱分担成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和本钱负担的合作方式，有可能使得公共物品或效劳的供给量到达最正确水平。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.4.2林达尔均衡条件与免费搭车者的出现假设每一社会成员都按其所获MB的大小而捐献自己应分担的公共物品的资金费用，公共物品的供给量可以到达具有效率的最正确水平。3.4林达尔均衡和免费搭车者林达尔均衡〔LindahlEquilibrium〕公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材每一社会成员都愿准确披漏其MB，不存在隐瞒或低估从而逃避应负担本钱费用的动机。每一社会成员都清楚了解其他人的嗜好和收入状况，甚至清楚掌握任何一公共物品可给彼此带来的真实的MB，不存在隐瞒个人MB的可能。林达尔均衡条件3.4林达尔均衡和免费搭车者公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材人口众多社会中，没有人能做到对其他所有成员无所不知，存在隐瞒MB的可能。——不存在林达尔均衡免费搭车者——对任何人来说都是一种有理性的选择。公共的悲剧——所有社会成员都免费搭车，那么出现公共的悲剧，社会成员越多越严重。存在问题3.4林达尔均衡和免费搭车者公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共物品或效劳不可或缺免费搭车者问题不可防止只有依靠政府部门使用非市场的方式〔公共财政〕来解决有效途径——强制性的融资方式3.4.3公共财政：免费搭车者问题的解决3.4林达尔均衡和免费搭车者公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材概念：居于纯粹的公共物品或效劳与纯粹的私人物品或效劳之间，兼有公共物品或效劳以及私人物品或效劳的特性类型：——拥挤性的公共物品——价格排他的公共物品3.5.1混合物品的概念3.5混合物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材拥挤性的公共物品Congestiblepublicgoods随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而减少消费者可从中获得的效益。在消费上具有一定程度的竞争性。消费者的人数到达拥挤点之后，人数再增加，MC≠0。事例：公路3.5混合物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材价格排他的公共物品3.5混合物品或效劳Price-excludablePublicGoods效益可以定价，从而可在技术上实现排他。特点：——名义上向全社会提供，即谁都可以享用——在受益上可以排他，即谁花钱谁受益事例：政府兴建的公园、公办学校和医院。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材3.5.2混合物品的供给3.5混合物品或效劳既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是由政府部门给予补助的方法通过市场提供。价格排他的公共物品的供给——市场提供，政府必须补贴——政府提供，利用市场机制拥挤性的公共物品的供给——政府提供，收取使用费，如公路、桥梁——市场提供，政府补贴，如影剧院、体育设施公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语公共物品或效劳私人物品或效劳效用的非可分割性消费的非竞争性受益的非排他性免费搭车者纯粹的公共物品或效劳纯粹的私人物品或效劳林达尔均衡混合物品或效劳公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题1.相对于私人物品或效劳来说，公共物品或效劳具有哪些特性？2.什么是纯粹的公共物品或效劳？什么是纯粹的私人物品或效劳？二者有哪些区别？3.如何实现纯粹的公共物品或效劳的配置效率？4.什么是林达尔均衡？5.什么叫免费搭车者？如何解决免费搭车者问题？6.什么是混合物品或效劳？混合物品或效劳是怎样供给的？公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第4章公共选择重点问题多数规那么下的公共物品的供给投票结果的唯一性和循环性投票交易政治行为的分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.1多数规那么下的公共物品的供给4.1.1简单多数规那么公共选择是根据既定的规那么并通过许多人的政治交互作用而做出的，就公共物品供给数量和融资方式达成协议最常用的规那么——简单多数规那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.1多数规那么下的公共物品的供给4.1.2政治均衡PoliticalEquilibrium假设一个社会的人们根据既定的规那么，就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。税收份额taxshares—事先公布的社会成员必须承担的税收数额对所有投票者来说，∑ti=平均本钱税收份额的大小决定于公共物品的生产本钱公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材在形式上，公共选择的决策是通过投票而作出的。对一个人来说，最偏好的结果是公共物品数量到达这样的水平——他所须承担的t等于该物品对他的MB投票的结果取决于税收份额的分布状况，取决于公共物品的效益分布。4.1多数规那么下的公共物品的供给4.1.3投票与决策公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材图4-1投票者最偏好的政治均衡每单位产量的税收税收t产量O4.1多数规那么下的公共物品的供给ZMBQ公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.1.4简要的归纳：政治均衡的决定因素4.1多数规那么下的公共物品的供给公共选择的规那么公共物品或效劳的平均本钱和边际本钱投票者获得与提案有关的本钱和效益的信息的难易程度税收份额在投票者之间的分布状况公共物品或效劳的效益在投票者之间的分布状况公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.1.5多数规那么下的政治均衡：一个模型假定投票者就某种公共物品的产量作出抉择，该物品平均本钱AC既定，税收份额已公布，每人缴纳同样税收ti=AC/n。事例：7个投票者就保安雇用数量的提案进行投票4.1多数规那么下的公共物品的供给公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.1多数规那么下的公共物品的供给4.1.6中间投票者中间投票者最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态中间投票者定理Medianvoterrule：假设所有投票者对公共物品的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么中间投票者最偏好的公共物品的产量，就是简单多数规那么下的政治均衡。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材中间投票者定理启示4.1多数规那么下的公共物品的供给多数规那么下的反映中间投票者意愿的提案最终获胜。当有两种以上的方案可供选择时，多数规那么并不能保证51%的投票者将获得他们最偏好的结果，实际上只有中间投票者获得最偏好结果。多数规那么所保证的是，所有投票者最偏好的结果和最终达成的政治均衡偏离度最小。任一政党或政治家要想赢得极大量选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材单峰偏好Single-peakedPreference多峰偏好Multiple-peakedPreference4.2.1单峰偏好与多峰偏好4.2投票结果的唯一性和循环性公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材事例4.2投票结果的唯一性和循环性3人组成的小社会就每年燃放焰火次数进行表决每燃放一次焰火费用为200元三人必须承担税收份额为：tA=100元，tB=75元，tC=25元面临选择：每年燃放1次、2次、3次根据简单多数规那么决定公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材简要归纳4.2投票结果的唯一性和循环性人们的偏好结构有单峰和多峰之别单峰偏好意味着人们最理想的结果只有一个多峰偏好意味着人们最理想的结果不止一个公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.2.2配对投票：循环现象的出现当有三个或更多方案备选时，就其中任意两个方案进行投票，就是“配对投票〞。事例：燃放焰火4.2投票结果的唯一性和循环性公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材配对投票结果：循环现显出现4.2投票结果的唯一性和循环性按照所进行的配对投票中的次序不同，三种可以选择的提案都可以在简单多数下获胜——“循环性〞。投票结果具有不确定性，政治均衡亦不存在了。原因是多峰偏好的存在新的事例：投票者B→投票者B’公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材单峰与多峰下投票小结4.2投票结果的唯一性和循环性假设所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规那么下的投票结果就是惟一的，不会出现循环。如果多数规那么下的投票结果出现了循环，那就说明至少有一个投票者的偏好是多峰的。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，结果唯一：中间偏好峰即反映中间投票者最偏好的结果的提案获胜。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，那么不管税收份额如何，中间投票者定理成立。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.2.3多峰偏好的存在4.2投票结果的唯一性和循环性边际效益递减规律——任何物品或效劳的边际效益都是随其数量的增加而减少。多峰偏好同公共物品的边际效益的递减趋势相矛盾纯粹公共物品或效劳的边际效益递减，意味着投票者的偏好是单峰的公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材存在的问题4.2投票结果的唯一性和循环性边际效益递减和单峰偏好的一致性，并不能排除多峰偏好的存在。事实上，可能有两种或两种以上的公共物品产量的提案，在多峰偏好的作用下均获得多数赞成票。事例：人们对公立学校预算提案投票公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.3.1互投赞成票4.3投票交易互投赞成票Logrolling投票者必须同时就两个或两个以上的提案投票既有投票者赞成的，也有其反对的投票者对提案具有不同的偏好程度，愿意就那些与其关系重大的问题进行投票交易事例：就两项提案投票，一项可给石油生产者带来利益，另一项可给食品生产者带来利益公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材投票交易4.3投票交易只有在与提案有关的效益和损失不对称的情况下才会发生；假设互抵那么没有此动机。好处：大大增加了某些提案在多数规那么下获得通过的可能性。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.3.2隐含的投票交易4.3投票交易隐含的投票交易：Implicitlogrolling当分别代表不同利益集团的两个或更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投票，隐含的投票交易就会发生。事例：两个本来不相关的议题——对纺织品进口限额和新型轰炸机的研制被放在同一项提案中公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材隐含的投票交易4.3投票交易每一特殊利益集团是否对组合性的包括一揽子工程的提案投赞成票，取决于其对这些工程的相对偏好程度。假设获得的效益＞遭受的损失，即可带来正的净效益条件下，投赞成票，进行隐含的投票交易。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.3.3投票交易与效率4.3投票交易事例：三个公民组成的社会就两项提案投票平安保障——保安雇用——MC=AC=300元社会娱乐——焰火燃放——MC=AC=300元每一投票者必须为每一单位的公共物品承担100元的税收简单多数原那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材无投票交易结果就焰火燃放和保安雇佣两项提案分别投票，无投票交易，简单多数规那么下的结果是——既不提供社会娱乐，也不提供平安保障存在投票交易将两项提案合二为一A和C双双投赞成票原不可能单独表决通过的方案，放在一起表决时却通过了4.3投票交易公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.4.1投票还是不投票：投票者4.4政治行为的分析投票者投票与否，取决于两个因素：——参加投票的效益和本钱——投票对公共选择产生影响的可能性一般而言，行使公民权所带来的满足和利益，以及不投票所面临的社会压力，或者是法律义务，大多数人会投票。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.4.2选票极大化：政治家〔政党〕4.4政治行为的分析在有关政府的作用和其他问题上意见一致或相似的人们，组合成一个势力集团——政党在多数规那么下，一个政党在选票极大化上获得成功，便赢得选举；选票极大化是多党制社会中成功获得政治权力的先决条件。竞选方案设法向符合中间投票者意愿的结果倾斜公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.4.3公共权力极大化：政府部门〔官员〕4.4政治行为的分析政府机构提供公共物品区别于私人部门提供私人物品追求公共权力极大化→预算规模的极大化→公共物品供给量过剩→资源浪费公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材4.4.4特殊利益集团：一股不可无视的力量4.4政治行为的分析谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动区别于政党手段——对政府官员、投票者施加压力或影响问题——以其他人的境况因此而变坏为前提公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语简单多数规那么政治均衡多峰偏好税收份额中间投票者配对投票互投赞成票投票交易隐含的投票交易政治家〔政党〕选票极大化权力极大化特殊利益集团单峰偏好公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题1.何谓政治均衡？2.如何理解中间投票者定理？3.举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响4.何谓投票交易和隐含的投票交易？投票交易对资源配置效率有什么影响？5.简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党〕、政府部门〔官员〕以及特殊利益集团的行为特点。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第5章公共支出重点问题公共支出的结构公共支出的经济影响：消耗性支出公共支出的经济影响：转移性支出公共支出模型：关于公共支出增长现象的解释公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.1公共支出的结构5.1.1公共支出：理论分类按公共支出的性质分类〔重点分析〕——消耗性支出、转移性支出按公共支出的目的分类——预防性支出、创造性支出按政府对公共支出的控制能力分类——可控制性支出、不可控制性支出按公共支出的受益范围分类——一般利益支出、特殊利益支出公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材消耗性支出5.1公共支出的结构Exhaustiveexpenditures直接表现为政府购置物品或效劳的活动包括购置进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或效劳的支出政府一手付出资金，另一手获得物品或效劳，并运用这些物品或效劳履行政府的各项职能。反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了私人部门运用它们的可能性，计入GDP公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.1公共支出的结构转移性支出Transferexpenditures直接表现为货币的无偿的、单方面的转移包括养老金、补贴、债务利息、失业救济金等政府付出了资金，却无任何资源可得并不反映公共部门占用社会资源的要求，转移只是在社会成员之间的资源再分配，公共部门只充当中介人作用公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.1公共支出的结构消耗性支出是社会总需求一局部，直接影响生产、就业及社会总需求，间接影响GDP分配；转移性支出是资金使用权的转移，间接影响生产、就业及社会总需求，直接影响GDP分配。在公共支出总额中，假设消耗性支出比重大，说明直接通过公共财政配置的社会资源规模较大，即资源配置职能强；假设转移性支出比重大，说明公共财政对GDP分配的直接影响大，即调节收入分配职能强。区分消耗性支出与转移性支出

——较强的经济分析意义公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.1.2公共支出：预算分类5.1公共支出的结构国防支出外交事务支出行政管理支出经济建设支出社会文教支出保护环境和自然资源支出政府债务支出其他支出公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.2.1消耗性支出对流通领域的影响5.2公共支出的经济影响：消耗性支出社会总需求=C+I+G政府的消耗性支出对社会总需求的形成有着重大影响消耗性支出是各种物品或效劳的销售得以实现的一个不可或缺的条件公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.2.2消耗性支出对生产领域的影响5.2公共支出的经济影响：消耗性支出消耗性支出增加——通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模扩大消耗性支出减少——通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模萎缩公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.2.3消耗性支出对分配领域的影响一方面，政府消耗性支出结构变动，有关企业的利润有增有减，整个社会的收入分配状况相应变化。另一方面，政府消耗性支出总量变化，GDP、资本利润率、工资率等都会发生相应变化。5.2公共支出的经济影响：消耗性支出公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.3.1转移性支出对流通领域的影响5.3公共支出的经济影响：转移性支出通过对社会总需求构成中的消费需求和投资需求的作用来实现制约社会总需求的形成公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.3.2转移性支出对生产领域的影响5.3公共支出的经济影响：转移性支出如转移性支出的对象是个人或居民，如居民生活补贴，对生产的影响是间接的。如转移性支出的对象是企业，如企业生产补贴，对生产的影响是直接的。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.3.3转移性支出对分配领域的影响5.3公共支出的经济影响：转移性支出在GDP已经完成初次分配的根底上进行的再分配有利于转移性支出的对象有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.3.4一个简化了的事例：食品券补贴5.3公共支出的经济影响：转移性支出对低收入家庭发给“食品券〞受领着可凭券购置一定数量的食品区别食品券、货币两种形式食品补贴公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材食品券补贴小结5.3公共支出的经济影响：转移性支出食品券补贴可有效地增加受领者的食品消费量食品券补贴可有效地提高受领者所获得的效用水平货币形式的食品补贴较之食品券形式的食品补贴，在增加受领者食品消费量上的效应小，在增加获得总体效用水平上效应大食品补贴的发放，无论是以食品券形式，还是以货币形式，作用范围不仅仅限于食品公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.4.1政府活动扩张法那么5.4公共支出模型：

关于公共支出增长现象的解释瓦格纳〔AdolphWagner〕解释：——社会“环境条件〞和各种关系复杂化的需要——政府从事物质生产的经济活动越来越增加——政府提供公共物品或效劳范围越来越大结论：政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长是社会经济开展的一个客观规律公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.4.2公共收入增长引致说5.4公共支出模型：

关于公共支出增长现象的解释皮考克和怀斯曼〔PeacockandWiseman)解释：——内在因素，指公共收入的增加——外在因素，指动乱时期如战争、饥荒结论：公共收入和公共支出总是同步增长公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.4.3公共支出增长的开展模型5.4公共支出模型：

关于公共支出增长现象的解释马斯格雷夫和罗斯托〔MusgraveandRostow〕用经济开展阶段论，即经济开展早期阶段、中期阶段、成熟阶段对公共支出需求的不断增长来解释关于公共支出的结构在长时期中的变化模型公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材5.4.4非均衡增长模型5.4公共支出模型：

关于公共支出增长现象的解释鲍莫尔〔Baumol〕将国民经济区分为两个部门：——生产率不断提高的部门——社产率缓慢提高的部门结论：政府部门生产率偏低，规模必然越来越大，负担越来越重。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语消耗性支出转移性支出创造性支出可控制性支出不可控制性支出一般利益支出特殊利益支出政府活动扩张法那么公共收入增长引致说公共支出增长的开展模型非均衡增长模型预防性支出公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题1.公共支出在理论上和统计上分别应做怎样的分类？2.消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？3.转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？4.简要解释公共支出不断增长的现象。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第6章公共预算：决策及其经济分析重点问题几个相关概念公共预算决策程序公共预算决策：时机本钱分析公共预算决策的经济分析：本钱-效益分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.1几个相关的概念6.1.1公共预算公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，简言之，是政府部门的公共收支方案。功能：——反映和规定政府部门的活动范围、方向和重点——监督政府收支运作的途径和窗口——控制公共支出规模的有效手段公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.1.2预算年度6.1几个相关的概念亦称财政年度编制和执行预算所应依据的法定时限，是预算收支起讫的有效期限两种预算年度：历年制、跨年制决定因素：

——每年公共收入的旺季

——每年立法机关召开会议的日期公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.1.3公共预算的分类6.1几个相关的概念分类依据：公共预算的形式——方案表格的安排公共预算的内容——方案指标确实定公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共预算按形式分类

——方案表格的安排6.1几个相关的概念单式预算——公共收支方案通过一个统一的方案表格来反映复式预算——公共收支方案通过两个或两个以上的方案表格来反映公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共预算按内容分类

——方案指标确实定6.1几个相关的概念增量预算——公共收支方案指标在以前预算年度的根底上，按新的预算年度的经济开展情况加以调整之后确定零基预算——公共收支方案指标确实定，只以新的预算年度的经济社会开展情况为依据，不考虑以前的公共收支状况公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.1.4公共预算的原那么6.1几个相关的概念公共预算必须具有完整性公共预算必须具有统一性公共预算必须具有年度性公共预算必须具有可靠性公共预算必须具有公开性公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.2.1编制和提出6.2公共预算决策程序联邦支出预算的编制——行政管理和预算局联邦收入预算的编制——财政部公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.2.2审议和批准以两院的预算委员会为主，向国会提出两次决议，经过批准完成立法手续。6.2公共预算决策程序公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.2.3执行6.2公共预算决策程序收支预算的执行——执行收入预算——执行支出预算授权额和支出额银行代理国库制度公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.2.4执行的监督6.2公共预算决策程序美国联邦预算的监督：财政监督——总统领导，财政机关进行审计监督——国会及其专门机关〔总会计署〕进行公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.3公共预算决策：时机本钱分析公共预算决策的经济分析：宏观角度：就整体的预算决策对社会资源配置的影响进行分析——采用时机本钱分析法。微观角度：就某一工程或方案的公共预算决策对社会资源配置的影响进行分析——采用本钱—效益分析法。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.3.1时机本钱分析的含义6.3公共预算决策：时机本钱分析以预算资金的社会时机本钱作为评价公共预算决策效率的依据。预算资金的时机本钱——一笔资金由非政府部门转移到公共部门而导致的非政府部门的效益损失。如果一笔特定的资金交由公共部门使用所能到达的效益，大于留在非政府部门使用所能到达的效益，这笔资金的公共预算决策是具有效率的。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.3.2进一步的说明：

资源在公共物品和私人物品之间的配置6.3公共预算决策：时机本钱分析边际效益边际效益MN00D’ABB’CC’DA’公共物品私人物品图6-1资源在公共物品和私人物品之间的配置公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.4.1本钱—效益分析的含义6.4公共预算决策的经济分析：

本钱—效益分析从微观的角度，对某一工程或方案的公预算决策对社会资源配置的影响进行的分析。把公共预算资金的作用划分为假设干工程或方案，分别就每个工程或方案核算其效益和本钱。对不同工程和不同方案之间进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际本钱超过社会边际效益的工程或方案。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.4.2本钱—效益分析的步骤计算各个工程或方案的效益和本钱计算各个工程或方案的效益和本钱的比率确定各个工程或方案的优劣次序进行各个工程或方案的抉择和决策6.4公共预算决策的经济分析：

本钱—效益分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.4.3时间因素的考虑：贴现本钱—效益分析中必须考虑时间因素“效益流〞和“本钱流〞通过贴现，将发生在假设干年间的“效益流〞和“本钱流〞折算成现值，加减后比较分析6.4公共预算决策的经济分析：

本钱—效益分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材6.4.4本钱—效益分析的作用与局限性6.4公共预算决策的经济分析：

本钱—效益分析作用：有助于纠正只顾需要不管本钱的倾向，也有助于纠正只考虑本钱不考虑效益的倾向。局限：一般适用于效益主要是经济性质的、有形的，且可以测量的公共支出工程。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语公共预算预算年度单式预算复式预算增量预算零基预算公共预算原那么预算决策程序公共预算周期时机本钱分析本钱-效益分析公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题什么是公共预算？它具有几个方面的功能？公共预算的原那么都有哪些？什么是时机本钱分析？试举例说明它的应用。什么是本钱-效益分析？试举例说明它的应用。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第7章公共收入重点问题公共收入的原那么税收：公共收入的主要形式公债：有偿性的公共收入形式其他公共收入形式公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材公共收入Publicrevenue亦称财政收入、政府收入政府为履行其职能而取得的所有社会资源的总和理解为一个过程——将私人部门的一局部社会资源转移到公共部门公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材“以支定收〞的财政观：

公共收入的适当规模“适度〞——既不过多，也不过少；既能满足财政需要，又不阻碍经济开展。市场经济→社会公共需要→政府职能→财政职能→财政支出→财政收入政府究竟需要干多少事→政府究竟需要花多少钱→政府需要收多少钱公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.1公共收入的原那么如何把政府所生产或提供的公共物品或效劳的本钱费用恰当分配给其社会成员公共支出的分摊原那么两个重要原那么——受益原那么——支付能力原那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.1.1受益原那么7.1公共收入的原那么BenefitPrinciple本钱费用的分配与社会成员从政府所生产或提供公共物品中获得效益相联系优点——假设成功贯彻，会形成林达尔均衡，不存在免费搭车者问题——大多数公共物品属于联合消费、共同受益，进而存在从低呈报或隐瞒所获效益现象公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.1.2支付能力原那么7.1公共收入的原那么Ability-to-payPrinciple本钱费用的分配与社会成员的支付能力相联系优点——假设成功贯彻，会到达相对公平的状态问题——支付能力的测度，收入标准？财产标准？消费支出标准？主观牺牲？公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.1.3小结：线索和依循现实中，受益原那么、支付能力原那么以及其他公共收入原那么往往巧妙组合，互为补充，彼此衔接。公共收入制度不仅是取得公共收入的形式和手段，而且可能成为公平分摊公共支出本钱并实现特定公共政策目标的依托和工具。7.1公共收入的原那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.2税收：公共收入的主要形式税收——公共收入的主要形式公债——有偿性的公共收入形式其他公共收入：政府引致的通货膨胀、捐赠、使用费、规费公共收入的分类：公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.2.1什么是税收税收是政府为实现其职能需要，凭借政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。税收“三性〞：强制性、无偿性、固定性7.2税收：公共收入的主要形式公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.2.2课税主体、课税客体和税率7.2税收：公共收入的主要形式税收三个根本要素：——课税主体——课税客体——税率亦称“纳税人〞或“纳税义务人〞税法上规定直接负有纳税义务的人纳税人与负税人课税主体公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.2税收：公共收入的主要形式课税客体俗称“课税对象〞课税的目的物，也就是对什么课税课税对象与税源税率课征税额与课税对象之间的数量关系或比例，课税的尺度税率分类：比例税率、累进税率、累退税率平均税率和边际税率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.2税收：公共收入的主要形式7.2.3税收是政府取得公共收入的最正确形式政府可通过直接增发货币来取得公共收入，但无度会导致通货膨胀。政府可通过举债取得公共收入，但要归还，还要加付利息。政府可通过收费取得财政收入，但只能依据“受益原那么〞，数额不可能很大，且有些工程不能收费。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材什么是公债7.3公债：有偿性的公共收入形式公债是政府举借的债，是政府为履行其职能的需要，依据信用原那么，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.3.2公债的根本功能是弥补财政赤字7.3公债：有偿性的公共收入形式以发行公债的方式弥补财赤字，只是社会资金的使用权的暂时转移，既不会招致纳税人的不满，又不会无端增加流通中的货币总量，造成无度的通货膨胀，还可以迅速地取得所需资金。公债的发行或认购通常建立在资金持有者自愿承受的根底上，通过发行公债筹集的社会资金，根本上是资金持有者暂时闲置不用的资金。将这局部资金暂时集中，归政府使用，在正常情况下不会对经济开展造成不利的影响。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.3.3公债与政府的资本性支出7.3公债：有偿性的公共收入形式用发行公债的方式为资本性支出开辟财源，是有其经济合理性的——基于受益原那么以及公平原那么的考虑。事例：公共设施的建设，如学校。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.4.1政府引致的通货膨胀7.4其他公共收入形式Government-inducedInflation为弥补政府提供的公共物品或效劳的费用而扩大货币供给，造成物价普遍上涨实质是一种社会资源的再分配，又称“通货膨胀税〞一般通过向中央银行透支或借款而发生事例：战争时期增发货币扩大订购军事物品。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.4.2捐赠7.4其他公共收入形式Donations发生在政府为某些特定的支出工程融资的情况下，来自个人或组织的捐赠。事例：——战争年代，政府要求捐助物资或人力；——和平年代，鼓励企业或个人帮助提供公共物品或效劳。现代经济社会中，捐赠作用微缺乏道。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.4.3使用费7.4其他公共收入形式UserCharges对政府所提供的特定公共设施的使用者按照一定的标准收取费用常发生在公路、桥梁和娱乐设施等的使用上一般按照受益原那么，实行专款专用作用：——为政府筹集一局部公共收入——提高公共设施的使用效率——防止公共设施使用上的“拥挤〞问题。公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材7.4.4规费7.4其他公共收入形式Fees政府部门为社会成员提供某种特定效劳或实施行政管理所收取的手续费和工本费。分类：——行政规费——司法规费标准：——填补主义——报偿主义公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材关键术语公共收入受益原那么支付能力原那么税收公债使用费规费捐赠课税主体课税客体税源税率负税人累进税率累退税率全额累进税率超额累进税率比例税率平均税率边际税率定额税率政府引致的通货膨胀公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材复习思考题什么是公共收入？什么是公共收入的原那么？其作用是什么？什么是税收？为什么说税收是最正确的公共收入形式？什么是公债？它的根本功能是什么？公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材第8章税收原那么重点问题税收原那么的演变：一个简要的考察税收与公平税收与效率公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材8.1税收原那么的演变：一个简要的考察8.1.1威廉•配第的税收原那么根本观点：公平负担税收三条标准：——公平——简便——节省公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材8.1.2攸士第的税收原那么8.1税收原那么的演变：一个简要的考察根本观点：征税不能阻碍纳税人的经济活动六大原那么——促进主动纳税——不侵犯臣民的合理的自由和增加对产业的压迫——平等课税——具有明确法律依据——挑选征收费用最低的商品货物征税——纳税手续简便，税款分期缴纳，时间安排得当公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材8.1.3亚当•斯密的税收原那么8.1税收原那么的演变：一个简要的考察根本观点：政府少干预经济，政府职能应仅限于维护社会秩序和国家平安四项原那么：——平等原那么——确实原那么——便利原那么——最少征收费原那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材8.1税收原那么的演变：一个简要的考察8.1.4萨伊的税收原那么根本观点：政府支出不具生产性，最好的税收是税负最轻的税收五项原那么：——税率最适度原那么——节约征收费用原那么——各阶层人民负担公平原那么——最小程度阻碍生产原那么——有利于国民道德提高原那么公共经济学〔第二版〕21世纪公共管理系列教材8.1税收原那么的演变：一个简要的考察8.1.5瓦格纳的税收原那么根本观点：以税收为手段，调节社会生活四项九端原那么：——财政政策原那么：收入充分、收入弹性——国民经济原那么：慎选税源、慎选税种——社会正义原那么：普遍、平等——