2023年电大基础会计作业答案

总分类账户借方库存商品贷方eq\o\ac(借方库存商品贷方eq\o\ac(○,2)133200eq\o\ac(○,3)148000借方制造费用贷方eq\o\ac(○,1)19248借方生产成本贷方eq\o\ac(○,1)19248eq\o\ac(○,2)133200借方借方主营业务成本贷方eq\o\ac(○,3)148000eq\o\ac(○,9)148000借方银行存款贷方期初余额借方银行存款贷方期初余额3834000eq\o\ac(○,7)1500eq\o\ac(○,4)3500eq\o\ac(○,6)10000借方钞票贷方期初余额6000eq\o\ac(○,5)900借方主营业务收入借方主营业务收入贷方eq\o\ac(○,9)3500借方其他业务收入贷方eq\o\ac(○,9)19400eq\o\ac(○,6)10000借方营业外收入贷方eq\o\ac(借方营业外收入贷方eq\o\ac(○,9)3500eq\o\ac(○,4)3500借方营业外支出贷方eq\o\ac(○,5)900eq\o\ac(○,9)2400eq\o\ac(○,7)1500借方应交税金贷方期初余额2200eq\o\ac(○,8)12157.2借方所得税贷方eq\o\ac(○,8)12157.2eq\o\ac(○,9)12157.2借方管理费用贷方eq\o\ac(○,借方管理费用贷方eq\o\ac(○,9)25990借方营业费用贷方eq\o\ac(○,9)6250借方利润分派贷方期初余额8000eq\o\ac(○,10)7000eq\o\ac(○,11)20230借方本年利润贷方eq\o\ac(○,9)190060期初余额42400eq\o\ac(○,9)226900借方主营业务税金及附加贷方eq\o\ac(○,9)6120借方财务费用贷方eq\o\ac(○,9)1300借方应付股利借方应付股利贷方eq\o\ac(○,11)20230借方盈余公积贷方eq\o\ac(○,10)7000(3)根据上述资料结清虚账户、结转实账户。结清虚账户：借方主营业务成本借方主营业务成本贷方七eq\o\ac(○,3)148000七eq\o\ac(○,9)148000148000148000借方主营业务税金及附加贷方四eq\o\ac(○,6)6120七eq\o\ac(○,9)612061206120借方营业外支出借方营业外支出贷方七eq\o\ac(○,5)900七eq\o\ac(○,9)2400七eq\o\ac(○,7)150024002400借方营业费用贷方四eq\o\ac(○,4)1250七eq\o\ac(○,9)6250四eq\o\ac(○,5)500062506250借方所得税贷方借方所得税贷方七eq\o\ac(○,8)12157.2七eq\o\ac(○,9)12157.212157.212157.2借方财务费用贷方六eq\o\ac(○,4)2100六eq\o\ac(○,6)800七eq\o\ac(○,9)130021002100借方管理费用借方管理费用贷方三eq\o\ac(○,3)3000七eq\o\ac(○,9)25990三eq\o\ac(○,4)5850三eq\o\ac(○,6)900三eq\o\ac(○,8)11000三eq\o\ac(○,9)1540三eq\o\ac(○,10)560三eq\o\ac(○,12)2023六eq\o\ac(○,1)1000六eq\o\ac(○,2)1402599025990借方营业外收入贷方七eq\o\ac(○,9)3500七eq\o\ac(○,4)350035003500借方借方其他业务收入贷方七eq\o\ac(○,9)19400六eq\o\ac(○,3)1900六eq\o\ac(○,5)7500七eq\o\ac(○,6)100001940019400借方借方主营业务收入贷方七eq\o\ac(○,9)204000四eq\o\ac(○,1)162023四eq\o\ac(○,3)42023204000204000结转实账户:借方钞票贷方期初余额6000二eq\o\ac(○,2)3000三eq\o\ac(○借方钞票贷方期初余额6000二eq\o\ac(○,2)3000三eq\o\ac(○,4)4150三eq\o\ac(○,5)50三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,10)850三eq\o\ac(○,11)1800三eq\o\ac(○,12)2023四eq\o\ac(○,4)1250七eq\o\ac(○,5)9006015065850期未余额300借方其他应收款贷方期初余额12023二eq\o\ac(○,4)10000二eq\o\ac(○,2)3000六eq\o\ac(○,6)800380010000期未余额5800借方无形资产贷方一eq\o\ac(○,2)1000001000000期未余额100000借方累计折旧贷方期初余额275000六eq\o\ac(○,1)356003560期未余额278560借方长期借款贷方一eq\o\ac(○,5)350000期初余额3500003500000期未余额0借方应付工资贷方三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,8)560005600056000期未余额0借方应付福利费贷方三eq\o\ac(○,11)2800期初余额8000三eq\o\ac(○,9)784028007840期未余额13040借方其他应付款贷方六eq\o\ac(○,3)1900期初余额5000六eq\o\ac(○,5)7500六eq\o\ac(○,5)45000940045000期未余额40600借方应付账款贷方二eq\o\ac(○,4)120675期初余额7500二eq\o\ac(○,1)120675120675120675期未余额7500借方银行存款贷方期初余额383400一eq\o\ac(○,5)350000一eq\o\ac(○,1)500000二eq\o\ac(○,3)7320一eq\o\ac(○,3)300000二eq\o\ac(○,4)120675四eq\o\ac(○,1)189540二eq\o\ac(○,5)94200四eq\o\ac(○,2)12023三eq\o\ac(○,6)4900六eq\o\ac(○,5)45000三eq\o\ac(○,7)56000七eq\o\ac(○,4)3500四eq\o\ac(○,3)600七eq\o\ac(○,6)10000四eq\o\ac(○,5)5000七eq\o\ac(○,7)15001060040640195期未余额803245借方原材料贷方期初余额50000三eq\o\ac(○,1)72023一eq\o\ac(○,6)70000三③3000二eq\o\ac(○,6)10955017955075000期未余额154550借方固定资产贷方期初余额1886000一eq\o\ac(○,1)550000055000000期未余额7386000借方物资采购贷方二eq\o\ac(○,1)103250二eq\o\ac(○,6)109550二eq\o\ac(○,3)6300二eq\o\ac(○,5)80600190150109250期未余额80900借方短期借款贷方期初余额30000一eq\o\ac(○,3)3000000300000期未余额330000借方低值易耗品贷方期初余额5000三eq\o\ac(○,2)300003000期未余额2023借方借方应收账款贷方期初余额17600四eq\o\ac(○,2)12023四eq\o\ac(○,3)497404974012023期未余额55340借方待摊费用借方待摊费用贷方期初余额16800六eq\o\ac(○,2)1400140期未余额16660借方库存商品贷方期初余额34000七eq\o\ac(○,3)148000七eq\o\ac(○,2)133200133200148000期未余额19200借方长期借款借方长期借款贷方一eq\o\ac(○,5)350000期初余额3500003500000期未余额0借方短期借款贷方期初余额30000一eq\o\ac(○,3)3000000300000期未余额330000借方应付工资借方应付工资贷方三eq\o\ac(○,7)56000三eq\o\ac(○,8)560005600056000期未余额0借方应付账款贷方二eq\o\ac(○,4)120675期初余额7500二eq\o\ac(○,1)120675120675120675期未余额7500借方应付福利费借方应付福利费贷方三eq\o\ac(○,11)1800期初余额8000三eq\o\ac(○,9)784018007840期未余额14040借方其他应付款贷方六eq\o\ac(○,3)1900期初余额5000六eq\o\ac(○,5)7500六eq\o\ac(○,5)45000940045000期未余额40600借方应付股利借方应付股利贷方期初余额6700七eq\o\ac(○,11)20230020230期未余额26700借方应交税金贷方二eq\o\ac(○,1)17425期初余额2200二eq\o\ac(○,3)1020四eq\o\ac(○,1)27540二eq\o\ac(○,5)13600四eq\o\ac(○,3)7140四eq\o\ac(○,6)6120七eq\o\ac(○,8)12157.23204552957.2期未余额23112.2借方实收资本借方实收资本贷方期初余额1640000一eq\o\ac(○,1)500000一eq\o\ac(○,2)100000一eq\o\ac(○,4)5500000一eq\o\ac(○,6)7000006170000期未余额7810000借方预提费用贷方期初余额4000六eq\o\ac(○,4)210002100期未余额6100借方盈余公积借方盈余公积贷方期初余额21000七eq\o\ac(○,10)700007000期未余额28000借方资本公积贷方期初余额2700000期未余额27000借方借方本年利润贷方七eq\o\ac(○,9)202317.2期初余额42400七eq\o\ac(○,9)226900202317.2226900期未余额67082.8借方借方利润分派贷方期初余额8000七eq\o\ac(○,10)7000七eq\o\ac(○,11)20230270000期未余额35000借方制造费用借方制造费用贷方三eq\o\ac(○,3)3000七eq\o\ac(○,1)19248三eq\o\ac(○,5)50三eq\o\ac(○,6)4000三eq\o\ac(○,8)8200三eq\o\ac(○,9)1148三eq\o\ac(○,10)290六eq\o\ac(○,1)25601924819248期未余额0借方生产成本贷方三eq\o\ac(○,1)72023七eq\o\ac(○,2)133200三eq\o\ac(○,8)36800三eq\o\ac(○,9)5152七eq\o\ac(○,1)19248133200133200期未余额0编制电达公司的结账后试算平衡表（4）编制电达公司的结账后试算平衡表。电达公司结账后试算平衡表20××年3月单位:元账户名称期末余额借方贷方钞票３００银行存款80３245应收账款55３40其他应收款5800原材料154５5０低值易耗品２023库存商品1９200待摊费用1６660固定资产7３86000无形资产１０00０0物资采购8060０累计折旧２7８5６0短期借款３30000应付账款7500其他应付款4０600应付福利费14040应交税金２3１12.2应付股利２670０预提费用6100实收资本７8100００资本公积27000盈余公积２8000本年利润６70８2.8利润分派350０0合计865869５8６5869５（5)根据上述资料编制电达公司20××年3月份资产负债表和损益表。资产负债表编制单位：电达公司20××年3月单位:元资产期末数负债及所有者权益期末数流动资产:流动负责:货币资金80354５短期借款330000应收账款5５3４0应付账款7500其他应收款5８0０其他应付款40６00存货175750应付福利费14040待摊费用1６66０应交税金23１1２.２流动资产合计10５７09５应付股利26700预提费用６100固定资产：流动负责合计４48052.2固定资产原价7386000减:累计折旧27856０所有者权益:固定资产净值7107４4０实收资本781000０固定资产合计7107４40资本公积27０0０盈余公积2８000无形资产:未分派利润3208２.8无形资产1０0000所有者权益合计78９7082.8无形资产合计10０000物资采购8０６0０合计83４５１３5合计８3４５13５损益表编制单位：电达公司20××年３月单位:元项目本月数一、主营业务收入２０4000减:主营业务成本14８０00主营业务税金及附加６12０二、主营业务利润4９880加:其他业务利润1９400减:营业费用6250管理费用25990财务费用１30０三、营业利润357４０加：投资收益0营业外收入３5０0减:营业外支出2400四、利润总额３6840减:所得税12１５7.2五、净利润2４68２．８第一次模拟实验一、会计分录如下：1.借:库存钞票3６007．借：库存钞票１00贷：银行存款3600贷：其他应收款－王峰1002.借:其他应收款－王峰18００8.借:管理费用360贷：库存钞票180０贷:库存钞票3６03.借:银行存款1３00０9.借:库存商品4000贷:应收账款13000应交税费—应交增值税(进项税额）680４．借:管理费用372贷:银行存款４６80贷:库存钞票3７210.借：银行存款20２3０0５.借:库存商品3８00贷:实收资本２0２３0０贷:银行存款38006.借：银行存款２40贷：库存钞票２40(二）会计分录如下：１.借:应收账款18720３.借：管理费用1000贷:应交税费—应交增值税(销项税额)2720贷：其他应收款－陈海10０0主营业务收入１6０004.借:本年利润1５２０02．借:库存商品14００0贷:管理费用152０0应交税费—应交增值税(进项税额)２3805.借：主营业务收入1