单位内部控制工作方案10篇

单位内部控制工作方案10篇单位内部控制工作方案10篇【一】为进一步完善内部控制，提高内部管理水平，特制定单位内部控制工作方案如下：一、充分认识实施内部控制规范的重要意义实施内部控制规范，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理结构、建立各项工作制度的必然要求。要充分认识内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。二、实施内部控制规范的基本原则（一）注重系统性。认真分析当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制规范的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制。（二）注重有效性。机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，有利于相互制约、相互监督。（三）注重时效性。单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。三、实施内部控制规范的主要任务（一）梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部控制规范要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。（二）分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。（三）建立健全管理制度，在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分离和内部授权审批控制;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。（四）提高内部控制的信息化水平。不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。（五）建立内部控制评价机制。将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。四、实施内部控制规范的工作要求（一）强化领导责任。单位负责人要对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部控制规范的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、纪检监察、政府采购、资产管理等部门的职责和权限。（二）完善工作机制。根据内部控制规范实施要求，设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部控制规范实施工作机制。（三）加强宣传培训。要加强宣传培训，让内部控制的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成“领导重视、部门协作、全员参与”的内控制度建设环境。【二】为促进《行政事业单位内部控制规范（试行）》全面有效实施，提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型机关，根据《纳雍县财政局关于印发〈纳雍县关于全面推进行政事业单位内部控制建设的工作方案＞的通知》（纳财字〔X〕270号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。一、指导思想坚持以科学发展观为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部管理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。二、工作目标通过采取宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意识，从单位（部门）层面，业务层面对经济活动风险进行防范和管控，保证单位（部门）经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的质量和效率。三、实施步骤及工作内容（一）组织准备阶段（X年4月）成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控规范营造良好氛围。（二）推进落实阶段（x年5月-9月）认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合，制定完成本单位的《内部控制手册》，各室（部、中心）应梳理、完善本科室有关经济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控规范建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。（三）总结验收阶段（x年10月-11月）开展好总结工作，收集相关资料集中归档（包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等），充分做好迎接县财政局检查验收的准备工作。四、保障措施（一）健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控规范实施领导小组，由单位主要负责同志任组长，组织领导单位内控规范的实施工作。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。（二）加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“四风”、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控规范学习宣传活动，增强贯彻内控规范的主动性和自觉性。要按照因地制宜、注重实效的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、基本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控规范的顺利实施。（三）完善制度，加强监督。要认真对照内控规范的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心”的各项管理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、规范化建设。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各室（部、中心）要齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保内控规范顺利实施。【三】各医疗卫生计生单位：为做好我区卫生计生系统内部控制建设，进一步落实责任，根据《关于转发＜x省财政厅x省审计厅x省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部控制建设的通知＞的通知》（绍柯财会〔X〕226号），结合卫生计生部门实际情况，特制订本方案。一、工作目标建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督和制约体系，规范权力运行，防止权力滥用，推进我区卫生计生系统内部控制建设，提升我区卫计生系统内部治理水平，从而实现公共服务效能最大化。二、总体要求各单位对内部控制建设和有效实施负责，由单位主要负责人牵头成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，具体负责组织协调单位内部控制日常工作；研究提出单位内部控制建设具体方案；组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作，并负责对本单位实施内部控制的日常监控，对执行过程中出现的问题提出意见和建议。到x年底，局本级和各区级医疗卫生计生单位初步形成内部控制体系建设，自乂年起逐年完善、持续优化，并推广到全区各基层医疗单位。三、实施步骤（一）前期准备（x年8月）。各单位作为内部控制建设主体，应在统一组织培训部署的基础上，成立单位负责人牵头的内部控制规范建设工作专门机构或明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，明确工作联络员；制定单位内部控制建设工作方案，做好单位内部工作部署，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。（二）组织实施（X年9月-X年10月）。各单位应当根据本单位业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。重点围绕财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、工程建设等的权力运行，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，并以《X省行政事业单位内部控制工作基本指引》（电子版可在“柯桥财税网”下载）为基础制定符合本单位特色的内部控制制度，编制完成本单位的《内部控制手册》。（三）总结提高（X年11月）。各单位对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查、认真总结，完成《行政事业单位内部控制年度自评报告》（电子版可在“柯桥财税网”下载）。各区级医疗卫生计生单位于x年11月20日前报区卫计局。区卫计局本级于x年11月30日前报区财政局，同时抄送区审计局。四、工作要求（一）加强组织领导。各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内部控制规范建设实施方案，并严格加以落实，确保贯彻工作的顺利实施。（二）建立考核机制，强化监督。从x年度起，区卫计局将对各单位内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容，一并纳入年度工作责任制目标考核。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设纪检监察机构的职能作用，加大对建立健全执行内部控制规范的监督检查力度。（三）加强宣传培训.各单位要按照因地制宜、注重实效的原则，多形式、多渠道开展广泛深入的宣传，引导广大干部职工树立正确的权力观，自觉提高风险防控和抵制权力滥用意识，为内部控制规范的贯彻实施营造良好的舆论氛围和社会环境。区卫计局将适时组织各单位进行培训。各单位也应对职能科室及有关人员进行培训。内部控制规范建设是一项政策性和专业性较强的系统工程，各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的问题，共同推进内部控制规范的贯彻实施。【四】为进一步规范权力运行，提高我局内部管理能力，确保《X市行政事业单位内部控制规范工作实施方案》（银财发〔X〕234号）在我局的贯彻执行和有序推进，特制定本实施方案。一、工作目标按照《X市行政事业单位内部控制规范工作实施方案》要求，以规范单位经济和业务活动为主线，以夯实单位业务管理及会计基础工作，保证财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整为目的，以内部控制量化评价为导向，以流程梳理、机制建设、资金绩效管理为重点，逐步建立贯穿我局经济活动决策、执行和监督全过程的内部控制制度，实行“管理制度化，制度流程化，流程信息化”，真正做到用制度“管权、管人、管钱”，保证权力行使安全、资金使用安全、项目建设安全、干部成长安全，提升我局公共服务效能和效果。二、基本要求1、全面覆盖。内部控制建设是对单位提出的总要求，贯穿权力运行过程，要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流程全覆盖的要求，有序推进内部控制建设工作。2、突出重点。围绕重点领域、重点环节，针对重要岗位、重要事项，通过规范的业务流程和科学的控制方法，强化内部权力运行制约，防止权力滥用。3、注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决问题的结合，既制约权力，又要发挥出权力应有的管理效率与服务效能。4、持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程，要随着市场监督外部环境变化、国家行政法规调整等因素，及时改进完善，提高内部控制能力和水平。三、组织机构单位内部控制制度建设工作涉及面广，需要上下联动，各部门的参与。为了做好此项工作，市局决定成立工作领导小组，统筹协调相关工作。组长工作机构下设办公室，办公室设在财务科。办公室主任魏鹏副局长兼任；办公室副主任由刘向萍、吕恒梅、谢刚兼任，协调相关工作。四、工作内容及实施步骤（一）宣传动员阶段（x年8月31日）。制定内控机制建设工作方案，建立工作领导机构和工作机构，明确工作职责；采取专题讲座、集中学习，会议动员等形式，深入开展内控机制建设宣传动员，明确内控机制建设的重要意义，统一思想认识；开展调查研究，学习借鉴深刻领会内控机制的内涵、内容、目标、任务和要求，建立内控机制建设的制度办法。（二）流程梳理、制订方案阶段（x年9月1日-10月30日）。以《行政事业性单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作，进行流程梳理。流程梳理以本单位的经济活动为基础，按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录；同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。按照局长办公会议审定的内部控制权力清单，从规范岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定各项权力岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有单位制度及时查缺补漏后，应修订或新制定的制度清单，经科室负责人、分管局领导审定后，10月30日前送市局财务科汇总，提交局长办公会研究。研究确定后编制《x市市场监督管理局内部控制建设手册》，明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，初步建立完备的权责体系。（三）总结上报、完善评价报告阶段（x年11月1日-11月底）。市局内部控制建设领导小组办公室负责组织对各分局、科室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，责成相关分局和单位进一步整改完善。对好的做法和经验组织经验交流，总结推广，加快市局内部控制建设步伐。五、工作要求（一）领导重视，营造内控实施良好氛围。内部控制作为内部治理的基本要素，是行政事业单位的一项重要管理活动，实施好《内控规范》，对于防范内部风险隐患，提高单位管理水平具有重要意义。加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排；要明确内控工作职能部门或内控工作牵头部门，配备充实人员力量，负责组织协调开展内控实施工作；要深入开展《内控规范》培训学习，让内部控制理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围。（二）健全制度、确保内部控制有效实施。按照《内控规范》的要求，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期控制内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求落实到位。在内部管理制度建设上，单位层面上着重在三个方面形成制衡机制：一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行；二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制，建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制，用制度管人、管事、管钱；三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。在内控评价和监督制度建设上，各部门要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价，对发现的内控缺陷，结合自身实际，研究采取整改措施，按照内控机制建设的工作标准和要求，确保在规定时限内完成各阶段的工作任务。（三）注重信息，提高单位内部控制水平。各部门要充分认识到内部控制制度只有通过信息化才能实施。要通过将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，实现对经济活动控制的自动化、实时化、减少或消除人为操作因素，强化内部控制手段的刚性约束，从而实现对各类业务和活动的自动控制，提高单位内部控制的执行力，提高单位内部管理水平。（四）加强沟通、合力推进，形成内部控制长效机制。一是加强各部门会商，财务、纪检监察、人事、法制、办公室等部门要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。二是定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞。三是发挥市场作用，引入社会第三方参与内部控制建设，发挥外部监督作用，形成工作合力。【五】为深入推进全市行政事业单位加强内部控制建设，不断提升内部管理水平，根据《江苏省财政厅关于贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（苏财会〔X〕74号）要求，结合我市实际，特制定本贯彻实施方案。一、实施主体全市各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。二、实施思路以预算管理为主线，以资金管控为核心，以单位层面和业务层面为抓手，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。三、实施目标通过《内控规范》的深入贯彻实施，夯实全市行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化、科学化和信息化管理，提高行政事业单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。四、实施步骤贯彻实施《内控规范》是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。各区、市级各行政事业单位应按照要求制定具体实施方案，明确工作步骤和时间节点，用3—5年的时间，逐步建立“权责明确、运行有效、执行有力、管理科学”的内控体系，使《内控规范》实施工作常态化。（一）建立工作机制市财政局会同市审计局建立南京市贯彻实施行政事业单位内部控制规范联动工作机制，通过联席会议、定期例会、联合评估、联动检查等方式，加强对全市贯彻实施《内控规范》工作的组织、协调、指导和检查，共同部署和推进《内控规范》工作在全市深入贯彻落实。财政部门负责全市《内控规范》工作的统筹安排、组织协调以及推进过程中的宣传培训、业务指导、联合评估等具体工作；审计部门要加强对被审计单位内部控制制度建立和执行情况的审计监督，加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督，推动内部审计更好地发挥职能作用。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实《内控规范》纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设纪检监察机构的职能作用，加大对建立健全执行《内控规范》的监督检查力度。各区财政局可参照市财政局的做法，对本地区实施工作做出统筹安排和具体部署，明确部门职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。市、区财政部门也可聘请行政事业单位财务负责人、高等院校和中介机构的内控规范专家，帮助解决理论研究和实务操作中的实际问题，提升工作开展的层次，提高工作推进的效率。（二）加强宣传培训各级财政部门应充分运用各种宣传方式，多形式、多渠道广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，大力营造“领导模范带头，人人遵守内控”的舆论氛围。各行政事业单位应认真做好本单位宣传发动工作，让风险管控理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的内控环境。在加强舆论宣传引导的同时，市财政局将适时组织市各有关部门和单位以及市、区财政局相关人员进行《内控规范》的专题实务培训，重点讲解内部控制建设应把握的重点环节以及实施的方法步骤，为切实将《内控规范》要求落到实处奠定业务基础。各区财政部门要结合本地实际，制定具体细致的培训方案，组织所属行政事业单位开展培训工作。（三）选点先行先试为确保《内控规范》顺利实施，市、区将分别选择部分行政事业单位先行试点。通过试点工作，及时发现和解决问题，探索推动模式，总结试点经验，为我市全面实施《内控规范》提供可借鉴的方法和途径。各试点单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的《内控规范》实施方案，并严格加以落实，确保试点工作顺利实施。各试点单位实施《内控规范》应按以下阶段分步推进：1、前期准备阶段。各行政事业单位负责人是本单位内部控制建设的第一责任人，应将贯彻实施《内控规范》列入本单位重要工作议事日程。应明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，做好培训学习，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。2、组织实施阶段。试点单位应围绕单位层面和业务层面，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，优化工作程序，并充分利用信息化手段实现业务管理与财务管理的有效衔接，制定完成本单位的《内部控制手册》。在此基础上，总结试点经验，形成试点工作报告，报送同级财政部门。3、总结提高阶段。各级财政部门应会同审计等有关部门和内控专家，对试点单位的工作开展情况、内控制度建立健全情况以及各项制度的合规性、合理性和可行性等进行指导和评估。各试点单位应结合评估结论，整改存在的问题，重新梳理工作流程，进一步完善《内部控制手册》的各项制度。（四）全面深入推进在试点单位成功经验基础上，市财政局会同市审计局和各区财政局，对全市试点单位内部控制建设情况进行总结、归纳、提炼，形成我市行政事业单位《内控规范》实施范本，宣传推广试点单位的典型经验和有效做法，部署并推动《内控规范》工作在本市全面深入开展。在实施和推进过程中，各级财政、审计部门要加强对所辖行政事业单位的指导、督促和检查，确保《内控规范》实施到位。五、实施要求（一）加强组织领导贯彻落实《内控规范》是各级财政部门会计管理工作的重要组成部分，是行政事业单位施行内部管理的重要手段。各级财政部门要主动加强与审计、监察部门协作配合，并将《内控规范》贯彻实施工作与廉政风险防控机制建设等结合起来，形成工作合力，共同部署和推动《内控规范》在我市全面深入有效地实施。各行政事业单位要按照《内控规范》要求，切实加强组织领导，建立健全工作机制，在全面规划的基础上，制定周密详细的实施方案并加以实施，不断进行探索，不断总结完善。（二）强化内外监督内外监督是《内控规范》要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。各行政事业单位要按照《内控规范》要求，将内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立的同时，不断建立健全内部监督制度，并大力开展对内部控制建立与实施情况的内部监督和自我评价工作。各级财政、审计部门要将行政事业单位内部控制建立和实施情况，纳入日常监督范围并不断加大监督力度。对实施监督中发现的问题有针对性地提出意见和建议，并督促被监督单位进行整改。（三）加强沟通协调贯彻实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程，也是一项长期的工作任务。需要各部门共同配合，齐抓共管，也需要各单位持之以恒，常抓不懈。各级财政部门要通过专题会议、工作简报、动态信息、交流座谈、走访调研等多种方式，加强与行政事业单位的沟通协调，全面及时了解和掌握《内控规范》的实施进展情况，并做好指导和督促工作。各行政事业单位要加强工作联系与信息沟通，在全面领会《内控规范》精神、全面掌握《内控规范》内容、认真实施《内控规范》的同时，积极向财政部门反馈情况，提出建设性意见和建议。【六】为深入推进全市行政事业单位加强内部控制建设，不断提升内部管理水平，根据《江苏省财政厅关于贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（苏财会〔X〕74号）要求，结合我市实际，特制定本贯彻实施方案。一、实施主体全市各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。二、实施思路以预算管理为主线，以资金管控为核心，以单位层面和业务层面为抓手，以科学的风险评估为基础，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。三、实施目标通过《内控规范》的深入贯彻实施，夯实全市行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化、科学化和信息化管理，提高行政事业单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。四、实施步骤贯彻实施《内控规范》是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。各区、市级各行政事业单位应按照要求制定具体实施方案，明确工作步骤和时间节点，用3—5年的时间，逐步建立“权责明确、运行有效、执行有力、管理科学”的内控体系，使《内控规范》实施工作常态化。（一）建立工作机制市财政局会同市审计局建立南京市贯彻实施行政事业单位内部控制规范联动工作机制，通过联席会议、定期例会、联合评估、联动检查等方式，加强对全市贯彻实施《内控规范》工作的组织、协调、指导和检查，共同部署和推进《内控规范》工作在全市深入贯彻落实。财政部门负责全市《内控规范》工作的统筹安排、组织协调以及推进过程中的宣传培训、业务指导、联合评估等具体工作；审计部门要加强对被审计单位内部控制制度建立和执行情况的审计监督，加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督，推动内部审计更好地发挥职能作用。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实《内控规范》纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设纪检监察机构的职能作用，加大对建立健全执行《内控规范》的监督检查力度。各区财政局可参照市财政局的做法，对本地区实施工作做出统筹安排和具体部署，明确部门职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。市、区财政部门也可聘请行政事业单位财务负责人、高等院校和中介机构的内控规范专家，帮助解决理论研究和实务操作中的实际问题，提升工作开展的层次，提高工作推进的效率。（二）加强宣传培训各级财政部门应充分运用各种宣传方式，多形式、多渠道广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，大力营造“领导模范带头，人人遵守内控”的舆论氛围。各行政事业单位应认真做好本单位宣传发动工作，让风险管控理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的内控环境。在加强舆论宣传引导的同时，市财政局将适时组织市各有关部门和单位以及市、区财政局相关人员进行《内控规范》的专题实务培训，重点讲解内部控制建设应把握的重点环节以及实施的方法步骤，为切实将《内控规范》要求落到实处奠定业务基础。各区财政部门要结合本地实际，制定具体细致的培训方案，组织所属行政事业单位开展培训工作。（三）选点先行先试为确保《内控规范》顺利实施，市、区将分别选择部分行政事业单位先行试点。通过试点工作，及时发现和解决问题，探索推动模式，总结试点经验，为我市全面实施《内控规范》提供可借鉴的方法和途径。各试点单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的《内控规范》实施方案，并严格加以落实，确保试点工作顺利实施。各试点单位实施《内控规范》应按以下阶段分步推进：1、前期准备阶段。各行政事业单位负责人是本单位内部控制建设的第一责任人，应将贯彻实施《内控规范》列入本单位重要工作议事日程。应明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，做好培训学习，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。2、组织实施阶段。试点单位应围绕单位层面和业务层面，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，优化工作程序，并充分利用信息化手段实现业务管理与财务管理的有效衔接，制定完成本单位的《内部控制手册》。在此基础上，总结试点经验，形成试点工作报告，报送同级财政部门。3、总结提高阶段。各级财政部门应会同审计等有关部门和内控专家，对试点单位的工作开展情况、内控制度建立健全情况以及各项制度的合规性、合理性和可行性等进行指导和评估。各试点单位应结合评估结论，整改存在的问题，重新梳理工作流程，进一步完善《内部控制手册》的各项制度。（四）全面深入推进在试点单位成功经验基础上，市财政局会同市审计局和各区财政局，对全市试点单位内部控制建设情况进行总结、归纳、提炼，形成我市行政事业单位《内控规范》实施范本，宣传推广试点单位的典型经验和有效做法，部署并推动《内控规范》工作在本市全面深入开展。在实施和推进过程中，各级财政、审计部门要加强对所辖行政事业单位的指导、督促和检查，确保《内控规范》实施到位。五、实施要求（一）加强组织领导贯彻落实《内控规范》是各级财政部门会计管理工作的重要组成部分，是行政事业单位施行内部管理的重要手段。各级财政部门要主动加强与审计、监察部门协作配合，并将《内控规范》贯彻实施工作与廉政风险防控机制建设等结合起来，形成工作合力，共同部署和推动《内控规范》在我市全面深入有效地实施。各行政事业单位要按照《内控规范》要求，切实加强组织领导，建立健全工作机制，在全面规划的基础上，制定周密详细的实施方案并加以实施，不断进行探索，不断总结完善。（二）强化内外监督内外监督是《内控规范》要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。各行政事业单位要按照《内控规范》要求，将内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立的同时，不断建立健全内部监督制度，并大力开展对内部控制建立与实施情况的内部监督和自我评价工作。各级财政、审计部门要将行政事业单位内部控制建立和实施情况，纳入日常监督范围并不断加大监督力度。对实施监督中发现的问题有针对性地提出意见和建议，并督促被监督单位进行整改。（三）加强沟通协调贯彻实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程，也是一项长期的工作任务。需要各部门共同配合，齐抓共管，也需要各单位持之以恒，常抓不懈。各级财政部门要通过专题会议、工作简报、动态信息、交流座谈、走访调研等多种方式，加强与行政事业单位的沟通协调，全面及时了解和掌握《内控规范》的实施进展情况，并做好指导和督促工作。各行政事业单位要加强工作联系与信息沟通，在全面领会《内控规范》精神、全面掌握《内控规范》内容、认真实施《内控规范》的同时，积极向财政部门反馈情况，提出建设性意见和建议。【七】按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔X〕24号）精神，到2020年全国基本建立起与国家治理体系和治理能力现代化相适应的内部控制体系，促进依法行政、推进廉政建设。根据省财政厅《转发关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》（川财会〔X〕17号）的具体要求，行政事业单位要建立《单位内部控制规范》，特制定本方案。一、明确总体目标，及时部署工作各单位内部控制建设的总体目标是，以单位全面执行《单位内部控制规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建立起与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。规划财务处及时转发财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔x〕24号）和省财政厅《转发关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》（川财会〔X〕17号）等文件，组织直属单位参加财政厅举办的内部控制建设培训会，举办全系统的专题培训班，邀请省财职院杨勇教授进行授课，对全系统、直属事业单位内部控制建设工作进行全面部署。二、加强组织领导，成立领导小组按照财政部和财政厅要求，内部控制建设领导小组，由党组书记、局长为组长，相关工作分管局领导为副组长，规划财务处、办公室、法规处、人事处和机关纪委以及相关业务处（室）为成员，主要负责贯彻落实财政部、省财政厅关于内部控制建设的工作部署，研究制定内部控制建设工作指导意见和政策措施，审定内部控制建设制度，构建“不能腐”的权力运行机制，统筹推进内部控制建设工作顺利完成。下设办公室，主要承担内部控制建设的具体组织实施工作，制定内部控制建设工作方案，明确任务，严格分工，责任到人。三、细化工作任务，责任落实到位内部控制建设的主要任务是：（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。总任务：建立内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对措施；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、信息公开等内部控制基本方法。具体任务：x年底前全面梳理现有内部控制制度，进行基础性评价。下一步，针对存在的问题，提出和落实整改措施，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施。（牵头处室：办公室，配合处室：人事处、财务处、机关服务中心）（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行总体任务：按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗。具体任务：对经济和业务活动的决策、执行、监督，对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，明确岗位范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯。（牵头处室：机关纪委，配合处室：人事处、办公室、各有关处室）（三）建立内部控制报告制度，促进经济活动信息公开总体任务：对单位内部控制建设情况进行评价，将评价结果纳入部门决算报告，建立重要经济活动相关信息公开制度。具体任务：形成单位内部控制建设评价报告。按规定公开部门预（决）算编制说明、政府采购、绩效评价等重要经济活动事项。（牵头处室：机关纪委，配合处室：财务处、人事处、办公室、各有关处室）（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度总体任务：建立健全单位内部控制的监督检查和考核制度。具体任务：日常监督，专项监督，改进措施，追责问责。【八】内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。根据财政部制定的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会（2012）21号）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会1x）24号）、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会1x）11号）以及省财政厅举办的全省行政事业单位内部控制建设与实施视频培训会等精神，为进一步提高省工商局机关及各直属单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，认真落实省委第五巡视组提出的相关要求,结合实际,制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的x系列全会、习近平总书记系列重要讲话和省委十届系列全会精神，紧紧围绕省工商局党组确定的年度重点工作任务，全面推进省工商局机关及各直属单位内部控制建设，进一步规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进依法行政、现代治理能力、公共服务效能和内部治理水平不断提高，积极推动全省工商行政管理事业持续健康发展。二、基本原则（一）坚持全面推进。内部控制应当贯穿省工商局机关及各直属单位经济活动及权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，实现对经济活动的全面控制。（二）坚持科学规划。科学运用内部控制机制原理，学习借鉴外部先进经验和典型做法，充分结合现有系列内部控制制度和省工商局机关及各直属单位的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，对单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节，着力防范可能产生的重大风险。（三）坚持问题导向。认真落实外部（内部）检查提出问题整改规范的相关要求，针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，找准单位内部控制建设与实施工作的方向和重点，提高内部控制的针对性和有效性。（四）坚持共同治理。省工商局机关各处室及各直属单位要切实履行内部控制建设与实施的主体责任，充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成“人人参与、全员治理”的监管合力，不断优化监督效果。（五）坚持适应高效。全面推进内部控制建设与实施工作应当符合国家现行有关规定，立足单位实际情况，与省工商局机关及各直属单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并随着外部环境的变化、重大政策与经济活动的调整和内部管理要求的提高，不断修订、完善、规范，提升管理绩效，确保高效运转。三、任务目标单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。（一）按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会1x）11号）和省财政厅的要求，组织开展内部控制基础性评价工作，并向省财政厅报送工作总结报告。（二）按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会1x）24号）和省财政厅的要求，全面启动内部控制建设与实施工作。（三）以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，实现管理制度化、制度流程化、流程信息化，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为决胜全面小康、建设经济强省作出新贡献。四、工作范围全面推进内部控制建设与实施工作范围涉及省工商局机关各处室及各直属单位。省工商局工会及各社团组织参照本方案，依照国家现行有关规定和要求，认真做好内部控制建设与实施工作。五、工作安排（一）准备事项由计财处负责收集整理内部控制的相关文件资料、起草本方案、征求相关处室（单位）意见。（二）成立领导小组成立“四川省工商局内部控制建设与实施工作领导小组”，由省工商局局长担任组长，分管财务工作的副局长和机关党委书记担任副组长，计财处、办公室、人事处、法规处、机关纪委等处室为成员，领导小组办公室设在计财处。（三）宣传培训组织召开省工商局全面推进行政事业单位内部控制建设与实施工作动员宣传培训大会。（四）建立健全内部控制体系.开展内部控制基础性评价工作。按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会1x）11号）和省财政厅的要求，组织开展内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式来推动内部控制制度的建设。对各单位内部控制建设现状进行摸底，通过全面梳理，总结经验，剖析问题，对单位业务风险的评估、内部控制制度的拟定、内部控制效果的评价等各环节工作，针对不足和薄弱之处，有针对性地加强内部控制建设，促进内部控制规范的有效实施。.建立健全相关内部控制制度。梳理单位内部各类经济活动业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，明确风险管控责任处室（单位）。结合内部控制基础性评价结果，由计财处负责拟定《四川省工商局内部控制制度建设责任分工清单》、征求相关处室（单位）意见，提请省工商局局长办公会（或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组）审定后，组织相关责任处室（单位）起草修改完善关于单位层面内部控制（主要涉及预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度、决策机制制度）和业务层面内部控制（主要涉及预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制）等方面的系列内部控制制度。（五）组织实施提请省工商局党组会和局长办公会（或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组）审定相关责任处室（单位）起草修改完善的系列内部控制制度。收集整理印制《四川省工商局内部控制规范手册》，印发各处室（单位），并全面组织实施。充分利用内部控制联席工作机制、廉政风险防控机制、经济活动风险评估机制和外部检查结果等情况，定期组织开展内部控制规范监督检查和自我评价工作，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。省工商局党组会和局长办公会（或省工商局内部控制建设与实施工作领导小组）对自我评价报告进行专题研究，责成相关处室（单位）及时整改规范问题，进一步修订完善《四川省工商局内部控制规范手册》。六、工作要求全面推进行政事业单位内部控制建设与实施工作的意义深远、作用重大、时间紧迫、任务繁重，各处室（单位）要按照统一部署，精心组织，密切配合，狠抓落实。（一）强化组织领导。各处室（单位）要把制约内部权力运行、强化内部控制、规范经济活动、防控廉政风险的工作摆上重要位置，列入议事日程，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。要切实加强组织领导，建立健全内部协调机制，将内部控制建设纳入常态化、制度化、规范化轨道。（二）抓好贯彻落实。各处室（单位）要按照本方案确定的指导思想、基本原则、任务目标，明确分工，指定专人，落实责任，认真做好相关工作，确保制度健全、执行有力、监督到位。（三）加强宣传教育。各处室（单位）要加大宣传教育力度，结合“两学一做”学习教育，广泛宣传全面推进内部控制建设的必要性和紧迫性，学习借鉴相关先进经验和典型做法，引导处室（单位）每个干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对各处室（单位）领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制、规范经济活动、防控廉政风险等方面的教育培训，积极营造良好环境和氛围，促进全面推进省工商局机关及各直属单位内部控制建设与实施工作迈上新台阶。【九】执法支队，局内各科室、中心：内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。为贯彻落实好《财政部关于全面推行行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔X〕24号）和《四川省财政厅转发〈财政部关于全面推行行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（川财会〔X〕17号）文件精神，切实推进我局内部控制建设工作，为打造凉山安监工作品牌奠定坚实基础，现制订本实施方案，请结合实际认真抓好落实。一、总体要求（一）指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的x和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进我局内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础，提供有力支撑。（二）基本原则。.坚持全面推进。按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖全局经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。.坚持科学规划。科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级，各个方面、各个环节。.坚持问题导向。针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。.坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果，共同推动内部控制建设和有效实施；切实履行内部控制建设的主体责任；建立公平、公开、公正的激励机制，鼓励社会第三方参与单位内部控制建设和发挥外部监督作用，形成单位内部控制建设的合力。（三）总体目标。以全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。二、主要任务（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，在局机关主要负责人直接领导下，建立适合本局实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。对本局内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。并在x年底前完成内部控制的建立和实施工作。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。我局已根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉；分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱；分级授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。同时，对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度。对轮岗后发现原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按国家有关规定追责。（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，我局将按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况将作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，通过面向单位内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。我局将建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。同时，将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，并将内部监督、自我评价结果采取适当的方式予以内部公开，强化自我监督、自我约束的自觉性，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。三、保障措施（一）加强组织领导。执法支队、局内各科室、中心要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓。局党组要切实加强对单位内部控制建设的组织领导，建立健全由财务、纪检监察等参与的