货币银行第6章商业银行

第六章商业银行Commercialbank

货币银行学经济与管理学院第一节商业银行概述第二节商业银行的资产负债表第三节商业银行的资产负债业务第四节商业银行资产业务第五节商业银行表外业务货币银行学经济与管理学院学习目的和要求商业银行是为适应市场经济发展和社会化生产需要而建立的一种金融组织。经历了几百年的发展和完善，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。通过本章学习要求学生了解商业银行的产生和发展、商业银行的性质、职能和组织制度，掌握商业银行经营的主要业务。货币银行学经济与管理学院第一节商业银行概述一、商业银行的产生与发展最早的商业银行：英格兰银行——1694年现代资本主义银行产生的两条途径：

由旧式高利贷性质的银行转变为资本主义银行按资本主义原则组织起来的股份制银行商业银行称谓：英：存款银行、清算银行美：国民银行、州银行日本：城市银行、地方银行货币银行学经济与管理学院

商业银行的发展趋势混业经营经营手段电子化金融创新的不断发展资产证券化国际银行的并购与扩张风暴注重市场营销货币银行学经济与管理学院二、商业银行的性质与职能商业银行的性质商业银行具有一般的企业特征商业银行是特殊的企业商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行相比与专业银行和其他非银行金融机构相比商业银行的职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能调节经济职能货币银行学经济与管理学院三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。商业银行组织制度建立的基本原则公平竞争原则安全稳健原则规模适度原则现代商业银行的组织制度以英国为代表的分支行制以美国为代表的单一银行制以日本为代表的集团银行制货币银行学经济与管理学院

第二节商业银行的资产负债表一、资产负债表的负债方资本项目：股本银行盈余债务资本储备金存款负债借入负债其他负债二、资产负债表的资产方现金资产贷款证券投资其他资产货币银行学经济与管理学院资产负债现金资产：5.4

库存现金0.9

在美联储的存款0.6

在其他银行存款和在途待收的现金3.9贷款：61.7

房地产26.0

工商企业17.0

消费者11.7

其他7.0证券：23.9

美国政府18.4

州和地方政府及其他5.5其他资产：9.9存款：64.7

交易存款20.4

非交易存款44.3借款：16.4其他负债：10.6资本项目：8.3

总资产100.0总负债100.0货币银行学经济与管理学院第三节商业银行负债业务一、存款负债交易存款活期存款可转让支付命令超级可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐服务帐户非交易存款：定期存款二、借入负债同业拆借中央银行借款：再贴现、再贷款回购协议欧洲货币市场借款发行中长期债券货币银行学经济与管理学院第四节商业银行资产业务一、放款业务商业银行贷款业务分类：按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款按贷款用途分类：按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款货币银行学经济与管理学院二、证券投资业务目的：为了获取较高的收益分散风险增强流动性合理避税货币银行学经济与管理学院第五节商业银行表外业务表外业务：指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。货币银行学经济与管理学院一、狭义的表外业务担保和类似的或有负债：由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。包括：履约保证书投标保证书贷款担保备用信用证货币银行学经济与管理学院承诺银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。包括：票据发行便利、贷款承诺票据发行便利贷款承诺货币银行学经济与管理学院与利率或汇率有关的或有项目指自20世纪80年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。货币银行学经济与管理学院二、商业银行的中间业务中间业务：指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。汇兑业务信用证业务托收结算支票结算货币银行学经济与管理学院代理业务定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。主要有以下几种：代理收付款业务代理融通业务代理买卖业务其他代理业务货币银行学经济与管理学院3.信托业务定义：信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。分类：银行信托按其服务对象分为个人信托和公司信托两种；按信托财产的形态，可分为是实物财产信托、货币资金信托和无形财产信托职能：财务管理的职能融通资金的职能信用服务的职能货币银行学经济与管理学院4.租赁业务定义：租赁业务是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。特点：设备的所有权与使用权分离，承租人定期缴纳租金，而在整