第4部分 商业银行

第四部分商业银行教学目的和要求1、了解商业银行的产生、作用与发展，商业银行的各项业务；2、掌握分业经营与混业经营的争论，商业银行面临的主要风险，巴赛尔协议，存款保险制度，信息不对称问题；3、熟练掌握商业银行的经营方针，商业银行的经营管理理论与方法，商业银行的经营安全与监管问题。2/5/20231山东大学威海分校商学院本章结构：一、商业银行概述二、商业银行的业务三、商业银行的经营方针四、商业银行的经营管理理论五、商业银行的安全与监管2/5/20232山东大学威海分校商学院一、商业银行概述（一）商业银行的产生（略）（二）商业银行的组织制度（三）商业银行的作用（四）商业银行的发展趋势（略）（五）分业经营与混业经营2/5/20233山东大学威海分校商学院（二）商业银行的组织制度各国商业银行组织制度表现出不同的特点，大体有以下几种模式：1、单一银行制单一银行制是一种只设立总行，业务活动完全由总行经营，不设任何分支行的商业银行组织形式。实行单一银行制的国家主要是美国。单一银行制可以防止银行垄断，有利于自由竞争，但使银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时，单一制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险。2/5/20234山东大学威海分校商学院2、总分行制总分行制是银行在某一城市设立总行，并在本城市及国内外各地普遍设立分支行而形成庞大的银行体系的制度。目前世界上大多数国家都是总分行制。总分行制的优点在于有分布广泛的分支机构，便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；由于存在一定的分支机构，便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度；总分行制的缺陷是如容易形成垄断、不利于自由竞争、增加了银行内部的控制难度等。2/5/20235山东大学威海分校商学院3、银行控股公司制银行控股公司制是由某一集团首先成立一家持股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。控股公司控制下的各银行具有互补性，经营实力增强，资金运用效率提高，此外，控股公司可以同时控制大量非银行企业，这不仅为它所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系，同时由于可以经营非银行业务而增加了盈利。4、代理行制代理行制是指金融机构之间通过相互协作的方式在建立分支机构不经济的情况下结成代理关系来开展业务的制度。通常发生在城市大银行和乡镇小银行之间或国内外商业银行之间。2/5/20236山东大学威海分校商学院（三）商业银行的职能与作用1、信用中介：信用中介职能是所有银行基本和首要的职能。商业银行的信用中介职能表现在两方面：一方面，通过办理负债业务将社会上各种暂时闲置的资金集中起来；另一方面，又通过办理资产业务将其投放到各产业和经济部门。2、支付中介：政府、企业、个人及各种组织在商业银行开立账户，他们之间的资金往来便通过商业银行来进行，大大加速了社会资金的周转速度。2/5/20237山东大学威海分校商学院3、信用创造：商业银行的信用创造职能主要表现为创造信用流通工具和创造存款货币。商业银行创造的信用流通工具主要是支票，在当代，西方发达国家90%以上的经济交易是以支票进行支付的。创造存款货币是商业银行的重要职能。这种创造存款货币的能力是由商业银行和中央银行共同完成的。4、提供多种金融服务：商业银行为了加强与客户的信用联系，加强竞争能力，以取得高额利润，还为客户提供各种金融服务，如信托、租赁、保管、咨询等。2/5/20238山东大学威海分校商学院5、调控经济的功能如，通过传递中央银行货币政策来调节经济、根据国家经济政策和产业政策的要求，有针对性地确定贷款投向，实行贷款倾斜，优化经济结构、通过办理消费信贷业务来调节和引导消费、通过对外筹资来调节国际收支逆差等。2/5/20239山东大学威海分校商学院（五）分业经营与混业经营分业经营是指银行业、证券业、保险业等金融部门各自开展本行业内的业务，业务领域不发生交叉，各个行业由不同的政府部门进行监管。混业经营则与此相反。2/5/202310山东大学威海分校商学院混业经营的优势从银行角度看，规模经济和范围经济带来的成本优势通过银行机构的扩大和向更多的客户提供更为全面的服务，可以获得经济集中的利益和竞争优势通过提供全方位的金融服务，可以使信息成本和监督成本最小化可以充分挖掘现有销售网络的资源潜力，为客户提供各种金融服务，加强同现有客户的联系，吸引新客户，增加银行的收益能够分散风险与客户之间的关系更为全面、牢固和持久2/5/202311山东大学威海分校商学院从客户角度看，可以获得因竞争带来的收益在混业经营下，客户只需与同一家金融机构打交道，其搜寻信息、监督和交易的单位成本会降低；银行之间的竞争可以直接改善消费者的福利；客户与银行关系的增强也将促进银行服务的改善。2/5/202312山东大学威海分校商学院从公共政策角度看，混业经营可以促使现有金融机构提高经营和服务效率，改变传统的经营服务方式金融机构可以向客户提供最优的产品服务组合，能够最大限度地发挥竞争优势，提高整个金融体系的运作效率2/5/202313山东大学威海分校商学院混业经营面临的问题从银行角度看，2/5/2023混业经营的规模经济和范围经济收益在实践中一般难以物化，大量的实证研究尚未得出精确的结论多元化的业务经营在管理上面临不少的难题，机构扩大易带来官僚化不同的业务、不同的经营单位有不同的经营传统和不同的运行机制，如果不能有机地、高效地融合，有可能产生各种潜在的冲突如果没有统一安排和统筹兼顾，传统的业务有可能被削弱，造成业务发展的失衡如果新业务的开拓和经营出现挫折，会有损于自身原有的传统业务形象和声誉多元化导致银行内外部的监管部门增多，服从成本的提高2/5/202314山东大学威海分校商学院从监管当局角度看，银行某项业务的风险很容易传递给其他业务，如果应对不当，会使银行出现破产倒闭的风险导致不公平竞争的问题：实行混业经营的银行将从中央银行得到的资金用到非银行业务上银行破产的严重后果问题：一旦银行破产，牵扯面广，后果严重监管能力问题：各监管部门间如何分工和协调，需要妥善加以解决银行经营结构复杂而不透明，提高了监管的成本，不利于监管机构对其进行有效的监管利益冲突和损害消费者利益的问题：客户可能被锁定，转换银行的交易成本过高，强化的客户对银行的依附性垄断损害竞争：银行的业务重组和机构兼并，金融资本将进一步集中，形成垄断2/5/202315山东大学威海分校商学院二、商业银行的业务（一）商业银行的资产负债表（二）商业银行的负债业务（三）商业银行的资产业务（四）商业银行的其他业务2/5/202316山东大学威海分校商学院（一）商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金存款存放中央银行款项同业及金融机构存放款项存放同业及金融机构款项同业及金融机构拆入拆放同业及金融机构款项向中央银行借款其他应收款应付利息贷款其他应付款应收利息长期借款买入返售证券其他负债投资固定资产净值实收资本其他资产公积金减:呆账准备金未分配利润资产总计负债和所有者权益总计2/5/202317山东大学威海分校商学院（二）商业银行的负债业务负债业务是商业银行资金来源的业务，主要包括：自有资金、各项存款、借款业务，其中，存款和借款业务属于吸收的外来资金。2/5/202318山东大学威海分校商学院1、各项存款：——“存款自愿，取款自由”商业银行吸收的存款是其最重要的资金来源，是其负债业务的主要内容。客户向银行提供这种负债的多少和期限，在某种程度上都取决于客户本身，而不是由商业银行所决定的，所以商业银行吸收的存款是一种被动型负债业务。2/5/202319山东大学威海分校商学院商业银行的存款可分为：①活期存款是客户可以随时开出支票对收款人进行支付而无须事先通知开户银行的一种存款形式。这种存款不受期限限制，客户可以随时存取和支付，银行有义务随时兑付。②定期存款是存款客户与银行事先约定期限，并支付较高利息的存款形式，这种存款要求到期才能支付本金和利息。③储蓄存款主要针对个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款形式。储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。2/5/202320山东大学威海分校商学院2、借款业务：商业银行的借款业务主要包括向中央银行借款、银行同业借款、发行资本债券、国际金融市场借款等。①向中央银行借款：中央银行作为商业银行的最后贷款人向商业银行发放贷款或办理再贴现业务，以解决商业银行融通资金的需要。②同业借款：向其他金融机构借款，如银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款、回购协议。③发行资本债券：银行可以获得长期、稳定的资金来源；主动权操纵在银行手中，发行量的多少，取决于商业银行的需要。④国际金融市场借款⑤商业银行在其为客户办理结算、汇兑等中间业务中短期占用客户的资金。2/5/202321山东大学威海分校商学院3、自有资本：是银行拥有的永久归银行支配使用的资金。商业银行在设立登记注册时，须筹集拥有规定数额的最原始的资金来源，形成银行的自有资本。商业银行的自有资本主要包括：1、股本，2、资本盈余，3、未分配利润，4、公积金，5、风险准备金。银行应在不违背法律的前提下，根据自己的经营环境，确定适度的资本需要量，即所谓的资本充足程度，是银行管理当局要求银行在一定资产规模条件下，必须持有的资本数量。2/5/202322山东大学威海分校商学院1998年，国际清算银行巴塞尔委员会正式通过了一个银行资本充足程度的国际标准，即“巴塞尔协议”。该协议主要有以下几点内容：第一，规定了国际通用的资本标准。“巴塞尔协议”将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本在总资本中不得低于50％。第二，使用五个风险权数，即0%、10%、20%、50%、100%，来判断资产的信用风险。风险权数为0%的有库存现金、在本国中央银行的存款、对本国中央银行的放款、购买本国中央银行债券等；风险权数为10%的有对本国公共部门的债权（也可是0%、20%和50%）；风险权数为20%的有由本国银行担保的贷款、托收中的现款等；风险权数为50%的有住宅抵押贷款、对私人部门债权等；风险权数为100％的有对不动产投资及其他投资等。第三，“巴塞尔协议”规定，银行资产按以上权数加权计算以后即为风险资产总额，并要求风险资产与自有资本的比例应达到8%。2/5/202323山东大学威海分校商学院（三）商业银行的资产业务资产业务是商业银行的资金运用业务，主要有：1、现金资产：银行必须保留一部分现金和在中央银行的存款以应付客户的提取而形成现金资产。现金资产是银行资产中最富有流动性的部分，基本上不给银行带来直接的收益，法律对其持有量也有严格规定。①库存现金。是指银行业务中保留的现钞和硬币，主要是为了应付客户提款和银行本身日常开支。多少为宜？②法定存款准备金。商业银行按法律规定，必须按其吸收存款量的一定比例交存中央银行作为法定存款准备金。③在中央银行的一般性存款。用来满足转账结算的需要，也可以用来调剂库存现金的余缺。④在其他银行的存款。主要用于同业之间结算收付及开展代理业务。2/5/202324山东大学威海分校商学院2/5/202325山东大学威海分校商学院2、票据业务：商业银行的票据业务包括票据贴现和票据抵押放款两种。①票据贴现是银行购买未到期的票据，在扣除从贴现日起至票据到期日止的利息以后，将余额以现款付给客户，或转入其活期账户的业务。②票据抵押贷款：是一种由银行发放的以未到期的票据作为抵押的贷款。2/5/202326山东大学威海分校商学院3、贷款业务：贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务，是商业银行的主要资产业务，是取得利润的主要途径。如，抵押贷款是借款人以特定的抵押品作为保证的贷款，如果借款人不履行债务，银行有权处理其抵押品。可以用做抵押品的包括住宅、厂房、汽车、设备、商品等不动产和动产，以及应收账款、公司股票、债券之类的各种资产。担保贷款是由借贷双方以外的有相应经济实力的第三方为担保人而发放的一种贷款。要求担保人出具证书，如在贷款到期时债务人不能如约归还贷款，则由担保人承担责任。信用贷款是指完全根据借款人的信用，即借款人的品德和财务状况而发放的贷款。2/5/202327山东大学威海分校商学院信用贷款“6c原则”品德（Character），是指借款人的偿债意愿；能力（Capacity），是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力；资本（Capital），是指借款人的财富状况；担保品（Collateral），是指借款人能否提供用做还款保证的抵押品；经营状况（Conditionofbusiness），是指企业外部经营环境和自身的经营情况；事业的连续性（Continuity），是指借款人能否在日益竞争的环境中生存和发展。2/5/202328山东大学威海分校商学院4、证券投资业务证券投资业务是指商业银行在公开市场上购进有价证券，如购买公债券、国库券、公司债券等形成的商业银行资金运用业务。由于许多国家的银行法都禁止商业银行投资于股票，因此，商业银行的证券投资对象主要是各类债券，也可称债券投资业务，其目的主要是获取收益、降低风险和补充流动性。2/5/202329山东大学威海分校商学院（四）商业银行的其他业务商业银行的其他业务指中间业务和表外业务两大种类。商业银行的中间业务是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。如，结算业务、信托业务、代理业务、租赁业务商业银行的表外业务是不直接影响其资产负债表内的金额，但可能成为或有资产、或有负债的业务。如，贷款承诺、备用信用证等或有资产负债类表外业务和衍生金融工具交易。2/5/202330山东大学威海分校商学院三、商业银行的经营方针（一）盈利性：是指商业银行为其所有者获取利润的能力。能否盈利直接关系到银行的生存和发展，是银行改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。（二）安全性：是指商业银行承担风险的能力即银行的资产、收益、信誉，以及所有经营、生存、发展的条件免遭损失、避免风险、保证安全可靠性的程度。银行业是一个风险高度集中的行业。（三）流动性：是指商业银行在资产负债不受损失的条件下，能够随时应付客户提现和满足客户必要贷款的能力。商业银行的流动性包括负债的流动性（以较低的成本随时获取资金的能力）和资产的流动性（资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力）两个方面。在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，致力于提高盈利性。2/5/202331山东大学威海分校商学院四、商业银行的经营管理理论（一）资产管理理论（二）负债管理理论（三）资产负债联合管理理论2/5/202332山东大学威海分校商学院（一）资产管理理论①真实票据论（Real-billTheory）认为商业银行只应发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而禁止发放不动产贷款、消费贷款或者长期性的设备贷款及农业贷款，更不能发放购买证券的贷款。②转换理论（TheShiftabilityTheory）认为银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力。只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售的条件，在需要资金时，可以迅速而且不受损失的通过市场出售或转让出去银行就能保持流动性。③预期收入理论（TheAnticipated-incomeTheory）认为银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款也可安全收回；借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。2/5/202333山东大学威海分校商学院（二）负债管理理论负债管理理论认为，商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，银行一旦需要周转资金，可以向外举债，只要能进入市场并且通过竞价获得资金，就可以大胆放款争取高盈利。2/5/202334山东大学威海分校商学院负债管理理论的产生是银行经营理论的一大发展：在流动性管理上，变单一的资产调整为资产和负债两方面同时调整，能够较好地解决流动性和盈利性之间的矛盾；按照传统的资产经营理论，银行贷款规模主要取决于存款，资产安排只能被动地适应于负债的数量和结构，而在负债管理理论的指导下，银行通过对负债进行主动管理，让负债主动适应或支持资产。当贷款需要增加时，即使存款不足也没关系，可以通过发行大额定期存单、同业拆借等方式从市场获取需要的资金；突破传统思想束缚，把负债问题当成银行经营的首要问题，通过主动负债形式扩大资金来源。2/5/202335山东大学威海分校商学院（三）资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难真正实现安全性、流动性和盈利性的均衡，只有从资产和负债两方面入手，共同调整，协调安排，全方位、多层次进行管理，才能达到经营总目标的要求，真正实现“三性”的均衡。2/5/202336山东大学威海分校商学院1、资金匹配法该方法从资金来源着眼，按其资金在银行的稳定程度，确定几个“流动性—盈利性”中心，再按每个中心的特征分配资金于不同的领域，其特点在于从资产和负债两方面统筹安排，根据流动性的不同程度来匹配资金，即短存短贷、长存长贷，力图找出资产与负债各项目之间的一一对应关系。2/5/202337山东大学威海分校商学院2、利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口指浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额。浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债零缺口正缺口负缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率负债固定利率资产浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债2/5/202338山东大学威海分校商学院缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小。当预测利率将上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口；反之，则要设法把资金缺口调整为负值。通过对总利差进行管理以稳定和扩大银行的收益。2/5/202339山东大学威海分校商学院3、资产负债比例管理商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方法。资产负债比例管理指标体系，一般分为流动性指标、安全性指标和盈利性指标三类。2/5/202340山东大学威海分校商学院五、商业银行的安全与监管（一）商业银行面临的主要风险（二）对商业银行监管的基本方法（略）（三）《巴赛尔协议》（四）存款保险制度（五）信息不对称2/5/202341山东大学威海分校商学院（一）商业银行面临的主要风险（1）利率风险：由于利率水平变化引起金融资产价格变动而可能带来的损失，以及存贷款利率不能随时作出调整的风险。系统性风险和非系统性风险都含有利率风险因素，所以利率风险是各种金融风险中最基本的风险。（2）信用风险：银行作为债务人的信用风险和银行作为债权人的信用风险。信用风险的大小主要取决于交易对手的财务状况和风险状况。2/5/202342山东大学威海分校商学院（3）汇率风险。浮动汇率制导致各主要国家货币之间的汇率波动日趋频繁，汇率风险日益突出，尤其是商业银行在从事涉外金融服务和国际投融资活动时，汇率风险会造成经营上的巨大亏损。（4）流动性风险：在一定时间内拥有足够的流动资产，或者能以合理的成本筹集到所需的资金，来满足客户当前或未来的资金需求的可能性。（5）管理风险：决策失误、新产品开发、贪污盗窃2/5/202343山东大学威海分校商学院（6）政策风险：存贷款利率的不对称调整、法定存款准备金率的调整等（7）操作风险：《2004年巴塞尔协议》规定：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统、外部事件所造成损失的风险。在金融机构的运行过程中一系列可能的损失，这些损失通常与金融产品及服务的需求函数的不确定性无关。这些损失可能来自于一个计算机系统的病毒，也可能是由决策者的一个失误所导致。2/5/202344山东大学威海分校商学院（三）《巴塞尔协议》《巴塞尔协议》是巴塞尔银行监管委员会成员，为了维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争、降低银行系统信用风险和市场风险，推出的资本充足比率要求。2/5/202345山东大学威海分校商学院新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求。要求包括三个方面的内容，资本的定义、最低资本充足比率和风险的衡量。银行核心资本与风险加权的资本总额的比率不能低于4%，而全部资本与风险加权的资产总额的比率不能低于8%。至于风险的衡量，新巴塞尔协议则区别考虑了信用风险、市场风险和操作风险的影响。二是监管当局对资本充足率的监督检查。三是信息披露。要求对商业银行的经营风险和资本充足状况、风险评估和管理过程、资本结构及风险与资本匹配状况等各方面的定性的、定量的信息进行全面、及时、准确的信息披露。2/5/202346山东大学威海分校商学院（四）存款保险制度存款保险制度是指商业银行为存款在金融监管部门指定的存款保险机构投保。当银行破产或者倒闭时，由保险机构赔付银行储户的损失。优点：可以保护储户的利