生物聚酯纺熔非织造布项目经济效益评估

泓域咨询/生物聚酯纺熔非织造布项目经济效益评估

生物聚酯纺熔非织造布项目经济效益评估

目录

一、项目名称及项目单位

4

二、项目建设地点

4

三、编制依据和技术原则

4

主要经济指标一览表

5

四、主要结论及建议

7

五、公司基本信息

7

六、项目背景分析

8

七、创新驱动发展

12

八、财务会计制度

14

九、项目实施保障措施

21

十、员工技能培训

21

十一、项目运营期原辅材料供应及质量管理

22

主要原辅材料一览表

23

十二、项目节能概述

24

十三、建设投资估算

25

建设投资估算表

27

十四、建设期利息

27

建设期利息估算表

27

十五、流动资金

28

流动资金估算表

29

十六、项目总投资

30

总投资及构成一览表

30

十七、资金筹措与投资计划

31

项目投资计划与资金筹措一览表

31

十八、经济评价财务测算

32

十九、项目盈利能力分析

34

二十、偿债能力分析

35

二十一、招标组织方式

36

二十二、总结

40

二十三、附表

41

主要经济指标一览表

41

建设投资估算表

42

建设期利息估算表

43

固定资产投资估算表

44

流动资金估算表

45

总投资及构成一览表

46

项目投资计划与资金筹措一览表

46

营业收入、税金及附加和增值税估算表

47

综合总成本费用估算表

48

固定资产折旧费估算表

49

无形资产和其他资产摊销估算表

50

利润及利润分配表

50

项目投资现金流量表

51

借款还本付息计划表

52

建筑工程投资一览表

53

项目实施进度计划一览表

54

主要设备购置一览表

55

能耗分析一览表

55

项目名称及项目单位

项目名称：生物聚酯纺熔非织造布项目

项目单位：xxx有限公司

项目建设地点

本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约72.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

编制依据和技术原则

（一）编制依据

1、《一般工业项目可行性研究报告编制大纲》;

2、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》;

3、《建设项目用地预审管理办法》;

4、《投资项目可行性研究指南》;

5、《产业结构调整指导目录》。

（二）技术原则

1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、技术政策和行业规划。

2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。

3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。

4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。

5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

1

占地面积

㎡

48000.00

约72.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

87859.12

1.2

基底面积

㎡

28800.00

1.3

投资强度

万元/亩

350.95

2

总投资

万元

31687.34

2.1

建设投资

万元

25478.22

2.1.1

工程费用

万元

22109.44

2.1.2

其他费用

万元

2567.83

2.1.3

预备费

万元

800.95

2.2

建设期利息

万元

739.36

2.3

流动资金

万元

5469.76

3

资金筹措

万元

31687.34

3.1

自筹资金

万元

16598.42

3.2

银行贷款

万元

15088.92

4

营业收入

万元

53100.00

正常运营年份

5

总成本费用

万元

43268.87

""

6

利润总额

万元

9564.80

""

7

净利润

万元

7173.60

""

8

所得税

万元

2391.20

""

9

增值税

万元

2219.47

""

10

税金及附加

万元

266.33

""

11

纳税总额

万元

4877.00

""

12

工业增加值

万元

16950.39

""

13

盈亏平衡点

万元

23672.05

产值

14

回收期

年

6.45

15

内部收益率

16.45%

所得税后

16

财务净现值

万元

4088.47

所得税后

主要结论及建议

项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。

公司基本信息

1、公司名称：xxx有限公司

2、法定代表人：龚xx

3、注册资本：1480万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2011-3-4

7、营业期限：2011-3-4至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

9、经营范围：从事生物聚酯纺熔非织造布相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

项目背景分析

以适应医疗健康、安全防护、海洋经济、环境保护等领域需求为重点，加强产品开发设计，增强质量保障能力，提升工程化服务水平，拓展多元化市场。

（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。

（二）公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

二级标产业环境分析

新南通建设取得新的重大进展，地区生产总值9383.4亿元、增长6.2%；在减税降费142.8亿元的基础上，一般公共预算收入619.3亿元、增长2.2%；全社会研发投入占地区生产总值比重2.5%；固定资产投资增长6.6%，社会消费品零售总额增长5.6%，出口总额增长2.3%；城镇、农村居民人均可支配收入分别为50217元、24303元，分别增长8.4%、8.6%；居民消费价格涨幅3.2%；城镇登记失业率1.75%，新增就业11.5万人；完成省下达节能减排任务。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是长三角区域一体化发展国家战略在南通落地转化的关键之年，也是南通经济总量过万亿的突破之年。随着北沿江高铁、通州湾新出海口等实质性开工，南通将更加倍受各方青睐。但是面临百年未有机遇不是自然而然就能发展，处于“风口”不是自然而然就能起飞，越是机遇叠加越要认清前进中的困难和挑战，坚定信心，敢打善拼，真正化压力为动力、变潜力为实力。站在“两个一百年”的历史交汇点，我们要以争当先锋、追赶超越的使命担当，以舍我其谁、一往无前的豪情斗志，用奋斗回答好“新时代南通发展之问”，乘着长三角区域一体化发展等国家战略东风，对标苏南赶先进，借力上海攀新高，加快把机遇优势转化为发展胜势。今年全市经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长6.5%以上，一般公共预算收入增长2.6%，全社会研发投入占地区生产总值比重2.6%以上；固定资产投资增长6%以上，社会消费品零售总额增长7%左右，进出口总额保持增长；城乡居民收入增长与经济增长同步，居民消费价格涨幅3%左右，城镇登记失业率控制在3%以内、新增就业10万人以上。

综合判断，广州仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，也面临诸多新挑战。

机遇方面：一是世界范围内的新一轮科技革命和产业革命蓄势待发，为我市实施创新驱动、实现引领型发展提供了客观条件。二是国家全面深化改革一系列重大部署在我市落地实施，将为我市率先形成引领经济发展新常态的体制机制和发展方式，增创体制机制新优势提供重要支撑。三是国家全方位外交和新一轮对外开放特别是“一带一路”和自贸试验区战略的实施，将为我市充分发挥先发优势和区位优势、争当对外开放“排头兵”提供战略契机。四是泛珠地区合作、珠江—西江经济带上升为国家战略以及我省深入实施珠三角优化发展和粤东西北振兴发展战略，为我市沿珠江—西江、沿高铁线网全方位拓展中心城市腹地空间、引领区域一体化发展提供了有利条件。五是我市作为国家新型城镇化综合试点，新型城镇化深入推进将创造大量新投资、新消费，为我市进一步增加有效投资、促进消费升级、完善城市管理、发挥好国家中心城市作用提供了重大机遇。

挑战方面：一是国际经济在深度调整中曲折复苏，我市发展面临发达国家“再工业化”和发展中国家与地区利用低成本优势承接产业转移的“双向”挤压，以美国为首的发达国家积极推进设置更高标准的投资贸易规则，对我市挖掘外需潜在动力、加快优进优出、提高出口产品竞争优势构成多重挑战。二是国内经济社会发展中的不平衡、不协调、不可持续问题依然突出，低成本优势逐步减弱，结构性矛盾依然突出，一些潜在风险还在累积，我市应对“三期叠加”挑战、实现经济平稳增长、加快转变发展方式的任务依然艰巨繁重。三是国内外城市竞争呈现新格局，中心城市引领区域发展的态势更为明显，我市巩固提升国家中心城市地位和国际影响力面临更多挑战。四是按照创新、协调、绿色、开放、共享理念，我市在发展动力问题、发展的协调性问题、人与自然和谐问题、发展的内外联动问题和社会公平正义发展环境问题等方面必须高度重视，在“十三五”发展中采取针对性措施切实予以解决。

创新驱动发展

“十三五”发展，要正确处理好长远与当前的内在关系，切实把各方面工作重心和努力方向统一到省委、省政府的战略决策和市委、市政府的工作部署上来。既要在“十三五”夯实基础，持续求进，努力实现两个率先，同时要保持战略定力，厚植发展优势，向建设国际商都、引领中原走向世界更加宏伟的发展愿景不断努力。“十三五”期间，重点构建“十大体系”：

1、构建国际化现代化立体综合交通大枢纽体系。按照“枢纽先行”的发展思路和“布局合理、联动便捷、功能完备、集疏高效”的建设理念，以三网融合为重点，以四港一体、多式联运为支撑，着力提升综合运输通道能力，打造国际化、现代化立体综合交通枢纽。

2、构建“买全球、卖全球”的大物流体系。联通世界，辐射全国，加快建设国际物流中心，重点完善三级物流网络体系，着力打造内陆口岸经济高地，加快物流基础载体建设和智慧物流的信息互通，构建“买全球、卖全球”的大物流体系。

3、构建智慧化、国际化、高端化的大产业支撑体系。以智慧产业为引领，以推动产业结构优化升级为中心任务，大力推进产业信息化、集群化、融合化发展，在供给侧和需求侧两端双管齐下、共同发力，加快构建中高端现代产业体系。

4、构建统筹城乡协调发展的大都市城镇体系。以“人的城镇化”为核心，统筹城乡一体化发展，优化城市空间布局，加强周边组团建设，有序疏解中心城区功能，强化基础设施建设，提升城市综合承载能力，进一步加快新型城镇化建设步伐。

5、构建与国际接轨、国内领先的大开放体系。全力融入“一带一路”战略，完善提升对外开放平台，以开放促发展、促改革、促创新，不断提升开放层次、质量和水平，拓展开放型经济新空间，加快形成对外开放新格局和参与国际国内竞争的新优势。

6、构建科技创新链、人才支撑链、全民创业链“三链融合”的大创新体系。坚持企业创新主体地位，强化科技创新引领作用，加快实施人才强市战略，以提高技术创新能力和管理创新能力为核心，推动大众创业万众创新，加快创建郑州自主创新示范区。

7、构建自然之美、田园风貌、绿色低碳的大生态体系。以壮士断腕的决心和背水一战的勇气，推动发展方式向绿色转型，迅速扭转大气环境质量恶化的被动局面，加强生态建设和环境保护，加快建设天蓝、地绿、水清、景秀、宜居的美丽郑州。

8、构建以人为本、共建共享的大民生保障体系。坚持富民导向，努力增加城乡居民收入，提高社会保障水平、医疗水平、教育水平，提高基本公共服务保障能力和均等化水平，不断改善人民生活，让改革发展的成果更多更好地惠及人民。

9、构建具有国内外影响力、亲和力、感染力的大文化体系。以满足人民精神文化需求为出发点和落脚点，以提升市民素质和城市文明程度为基础，以深化文化体制机制改革创新、构建现代公共文化服务体系为主体，培育与国际大都市相适应的多元包容文化。

10、构建高质高效、公平正义、责任有序的大服务体系。继续推动政府职能转变，着眼于维护最广大人民根本利益，加强法治社会建设和城市精细化管理，最大限度增加和谐因素，增强社会发展活力，提高社会治理水平，全面推进平安郑州建设。

财务会计制度

（一）财务会计制度

1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。

上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。

2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。

3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。

股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。

公司持有的本公司股份不参与分配利润。

4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。

法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。

5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

6、公司利润分配政策为：

（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；

（2）利润分配决策程序：

公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；

股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；

监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；

公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；

公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。

（3）现金分红的条件

公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；

审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

（4）现金分红政策

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：

①交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；

②交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；

③交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；

④交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；

⑤交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。

满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。

（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；

（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；

（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。

（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。

（二）内部审计

1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。

2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。

第三节会计师事务所的聘任

3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。

4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。

6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。

会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。

项目实施保障措施

为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。

员工技能培训

1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。

2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。

3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。

4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授《中华人民共和国劳动法》，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。

5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训→企业文化（管理制度）培训→法制培训→消防、安全培训→技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）→ISO9000质量管理体系培训→考试、考核。

6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。

项目运营期原辅材料供应及质量管理

（一）主要原材料供应

本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。

（二）主要原材料及辅助材料管理

1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。

2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。

3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。

主要原辅材料一览表

序号

主要原辅材料

单位

年消耗量

备注

1

...

...

...

2

...

...

...

3

...

...

...

4

...

...

...

5

...

...

...

6

...

...

...

7

...

...

...

8

...

...

...

合计

...

项目节能概述

该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。

（一）项目建设的节能原则

1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。

2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。

3、有效回收利用余热、余压。

4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。

5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。

6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。

7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。

8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。

（二）节能政策依据

1、《中华人民共和国节能能源法》

2、《国务院关于加快发展循环经济的若干意见》

3、《国务院关于加强节能工作的决定》

4、《中国能源技术政策大纲》

5、《关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知》

6、《节能减排综合性工作方案》

7、《中华人民共和国节约能源法》

建设投资估算

本期项目建设投资25478.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22109.44万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为11349.83万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10219.45万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为540.16万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为2567.83万元。

（三）预备费

本期项目预备费为800.95万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

1

工程费用

11349.83

10219.45

540.16

22109.44

1.1

建筑工程费

11349.83

11349.83

1.2

设备购置费

10219.45

10219.45

1.3

安装工程费

540.16

540.16

2

其他费用

2567.83

2567.83

2.1

土地出让金

949.47

949.47

3

预备费

800.95

800.95

3.1

基本预备费

378.52

378.52

3.2

涨价预备费

422.43

422.43

4

投资合计

25478.22

建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15088.92万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息739.36万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

1

借款

1.1

建设期利息

739.36

184.84

554.52

1.1.1

期初借款余额

7544.46

1.1.2

当期借款

15088.92

7544.46

7544.46

1.1.3

当期应计利息

739.36

184.84

554.52

1.1.4

期末借款余额

7544.46

15088.92

1.2

其他融资费用

1.3

小计

739.36

184.84

554.52

2

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计

3

合计

739.36

184.84

554.52

流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为5469.76万元。

流动资金估算表

单位：万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

流动资产

0.00

27193.47

33020.64

38847.81

1.1

应收账款

0.00

12237.06

14859.28

17481.51

1.2

存货

0.00

9517.71

11557.22

13596.73

1.2.1

原辅材料

0.00

2855.31

3467.17

4079.02

1.2.2

燃料动力

0.00

142.76

173.36

203.95

1.2.3

在产品

0.00

4378.15

5316.32

6254.50

1.2.4

产成品

0.00

2141.48

2600.37

3059.26

1.3

现金

0.00

2175.47

2641.65

3107.82

1.4

预付账款

0.00

3263.22

3962.48

4661.74

2

流动负债

0.00

23364.64

28371.34

33378.05

2.1

应付账款

0.00

8411.27

10213.68

12016.10

2.2

预收账款

0.00

14953.36

18157.66

21361.95

3

流动资金

0.00

3828.83

4649.30

5469.76

4

流动资金增加

0.00

3828.83

820.46

820.46

5

铺底流动资金

0.00

8158.04

9906.19

11654.34

项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31687.34万元，其中：建设投资25478.22万元，占项目总投资的80.41%；建设期利息739.36万元，占项目总投资的2.33%；流动资金5469.76万元，占项目总投资的17.26%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号

项目

指标

占总投资比例

1

总投资

31687.34

100.00%

1.1

建设投资

25478.22

80.41%

1.1.1

工程费用

22109.44

69.77%

1.1.1.1

建筑工程费

11349.83

35.82%

1.1.1.2

设备购置费

10219.45

32.25%

1.1.1.3

安装工程费

540.16

1.70%

1.1.2

工程建设其他费用

2567.83

8.10%

1.1.2.1

土地出让金

949.47

3.00%

1.1.2.2

其他前期费用

1618.36

5.11%

1.2.3

预备费

800.95

2.53%

1.2.3.1

基本预备费

378.52

1.19%

1.2.3.2

涨价预备费

422.43

1.33%

1.2

建设期利息

739.36

2.33%

1.3

流动资金

5469.76

17.26%

资金筹措与投资计划

本期项目总投资31687.34万元，其中申请银行长期贷款15088.92万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

1

总投资

31687.34

100.00%

1.1

建设投资

25478.22

80.41%

1.2

建设期利息

739.36

2.33%

1.3

流动资金

5469.76

17.26%

2

资金筹措

31687.34

100.00%

2.1

项目资本金

16598.42

52.38%

2.1.1

用于建设投资

10389.30

32.79%

2.1.2

用于建设期利息

739.36

2.33%

2.1.3

用于流动资金

5469.76

17.26%

2.2

债务资金

15088.92

47.62%

2.2.1

用于建设投资

15088.92

47.62%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入53100.00万元。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2219.47万元。

（二）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用43268.87万元，其中：可变成本35360.64万元，固定成本7908.23万元。正常经营年份项目经营成本41139.93万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

（三）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加266.33万元。

（四）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9564.80（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9564.80×25.00%=2391.20（万元）。

（五）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额9564.80万元，缴纳企业所得税2391.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9564.80-2391.20=7173.60（万元）。

项目盈利能力分析

（一）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=16.45%。

本期项目投资财务内部收益率16.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=4088.47（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值4088.47万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=6.45年。

本期项目全部投资回收期6.45年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

偿债能力分析

（一）债务资金偿还计划

本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

（二）利息备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为17.17。

本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

（三）偿债备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为15.82。

根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

招标组织方式

（一）项目招标方式

1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。

2、项目建设单位为了在较大范围内选择土建工程队伍和设备及重要材料的供应商节约投资成本，建议对土建施工、设备采购采用公开招标方式，勘察、设计等采用邀请招标方式。

（二）项目招标方案

本期工程项目招标工作包括：设计方案招标、施工监理招标、工程施工招标等。

（三）堪察设计招标方案

项目立项后，项目建设单位要做好设计方案的招标工作，同时确定设计单位。设计方案招标邀请江苏省内实力强、信誉好的设计院参加。设计方案确定的同时，选择方案中标的单位作为设计单位，这样有利于设计进一步完善和提供后期的服务。

（四）监理招标方案

为了保证参与本期工程项目建设的施工监理工作的水平，监理单位的选择宜采用招标方式。可选择三家以上监理单位进行投标。监理单位的招标工作应安排在工程开工之前，以便监理单位能够尽早地参与工程建设管理。

（五）施工招标方案

根据我国目前工程建设的特点，建设项目的施工招标一般需要多次完成，本期工程项目施工招标也是如此，因而，在工程管理过程中要科学地安排。

本期工程项目宜采用专业项目施工分包招标。在本期工程项目的建设过程中，会有许多专业工程项目需要另行发包。这些专业工程包括：高级装饰装修工程、消防工程、弱电工程以及活动设施和设备安装工程等。这些专业工程项目招标需要在不同的阶段进行，招标内容可能包括该专业工程的设计和施工，因此，合理地安排专业工程招标对顺利完成本期工程项目的实施、控制工程项目的整体质量和进度是非常重要的。

（六）材料、设备的采购招标方案

对于本期工程项目所采购的材料和设备，项目建设单位应该采用招标方式进行采购。

1、材料的采购。本期工程项目的建筑材料品种较多，项目建设单位招标采购的材料应局限在品质要求高、材料价格昂贵、用量较大的重要材料。材料的采购招标要根据工程的施工组织进度的要求进行。

2、设备的采购。本期工程项目的设备由项目建设单位负责采购功能要求高、价格昂贵的大型设备、中型设备和小型设备。设备采购工作的安装也要根据工程项目的施工组织进度计划来进行，以不影响工程工期，降低工程总投资为标准。

（七）项目开标、评标和中标

1、开标工作由招标人主持，在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，招标文件中预先确定的地点，邀请所有投标人参加招标活动。

2、开标时由招标人委托公正机构检查并公证；投标人的投标应当能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者完全能够满足招标文件的实质性要求。

3、评标工作由招标人依法组建的评标委员会负责；评标委员会由五人以上单数组成，其中：技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3；专家应当从事相关领域工作满八年并具有高级职称或具有同等专业水平。

4、中标人确定后，招标人应向其发出《中标通知书》，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人；自《中标通知》发出三十日内，招标人和中标人应按规定签订书面合同。

5、中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任；自中标通知书发出三十日之内，按照招标文件，招标人和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目肢解后分别向他人转让。

总结

1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。

2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。

3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。

4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。

5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。

附表

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

1

占地面积

㎡

48000.00

约72.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

87859.12

容积率1.83

1.2

基底面积

㎡

28800.00

建筑系数60.00%

1.3

投资强度

万元/亩

350.95

2

总投资

万元

31687.34

2.1

建设投资

万元

25478.22

2.1.1

工程费用

万元

22109.44

2.1.2

其他费用

万元

2567.83

2.1.3

预备费

万元

800.95

2.2

建设期利息

万元

739.36

2.3

流动资金

万元

5469.76

3

资金筹措

万元

31687.34

3.1

自筹资金

万元

16598.42

3.2

银行贷款

万元

15088.92

4

营业收入

万元

53100.00

正常运营年份

5

总成本费用

万元

43268.87

""

6

利润总额

万元

9564.80

""

7

净利润

万元

7173.60

""

8

所得税

万元

2391.20

""

9

增值税

万元

2219.47

""

10

税金及附加

万元

266.33

""

11

纳税总额

万元

4877.00

""

12

工业增加值

万元

16950.39

""

13

盈亏平衡点

万元

23672.05

产值

14

回收期

年

6.45

15

内部收益率

16.45%

所得税后

16

财务净现值

万元

4088.47

所得税后

建设投资估算表

单位：万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

1

工程费用

11349.83

10219.45

540.16

22109.44

1.1

建筑工程费

11349.83

11349.83

1.2

设备购置费

10219.45

10219.45

1.3

安装工程费

540.16

540.16

2

其他费用

2567.83

2567.83

2.1

土地出让金

949.47

949.47

3

预备费

800.95

800.95

3.1

基本预备费

378.52

378.52

3.2

涨价预备费

422.43

422.43

4

投资合计

25478.22

建设期利息估算表

单位：万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

1

借款

1.1

建设期利息

739.36

184.84

554.52

1.1.1

期初借款余额

7544.46

1.1.2

当期借款

15088.92

7544.46

7544.46

1.1.3

当期应计利息

739.36

184.84

554.52

1.1.4

期末借款余额

7544.46

15088.92

1.2

其他融资费用

1.3

小计

739.36

184.84

554.52

2

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计

3

合计

739.36

184.84

554.52

固定资产投资估算表

单位：万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

1

工程费用

11349.83

10219.45

540.16

22109.44

1.1

建筑工程费

11349.83

11349.83

1.2

设备购置费

10219.45

10219.45

1.3

安装工程费

540.16

540.16

2

其他费用

1618.36

1618.36

3

预备费

800.95

800.95

3.1

基本预备费

378.52

378.52

3.2

涨价预备费

422.43

422.43

4

建设期利息

739.36

739.36

5

合计

25268.11

流动资金估算表

单位：万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

流动资产

0.00

27193.47

33020.64

38847.81

1.1

应收账款

0.00

12237.06

14859.28

17481.51

1.2

存货

0.00

9517.71

11557.22

13596.73

1.2.1

原辅材料

0.00

2855.31

3467.17

4079.02

1.2.2

燃料动力

0.00

142.76

173.36

203.95

1.2.3

在产品

0.00

4378.15

5316.32

6254.50

1.2.4

产成品

0.00

2141.48

2600.37

3059.26

1.3

现金

0.00

2175.47

2641.65

3107.82

1.4

预付账款

0.00

3263.22

3962.48

4661.74

2

流动负债

0.00

23364.64

28371.34

33378.05

2.1

应付账款

0.00

8411.27

10213.68

12016.10

2.2

预收账款

0.00

14953.36

18157.66

21361.95

3

流动资金

0.00

3828.83

4649.30

5469.76

4

流动资金增加

0.00

3828.83

820.46

820.46

5

铺底流动资金

0.00

8158.04

9906.19

11654.34

总投资及构成一览表

单位：万元

序号

项目

指标

占总投资比例

1

总投资

31687.34

100.00%

1.1

建设投资

25478.22

80.41%

1.1.1

工程费用

22109.44

69.77%

1.1.1.1

建筑工程费

11349.83

35.82%

1.1.1.2

设备购置费

10219.45

32.25%

1.1.1.3

安装工程费

540.16

1.70%

1.1.2

工程建设其他费用

2567.83

8.10%

1.1.2.1

土地出让金

949.47

3.00%

1.1.2.2

其他前期费用

1618.36

5.11%

1.2.3

预备费

800.95

2.53%

1.2.3.1

基本预备费

378.52

1.19%

1.2.3.2

涨价预备费

422.43

1.33%

1.2

建设期利息

739.36

2.33%

1.3

流动资金

5469.76

17.26%

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

1

总投资

31687.34

100.00%

1.1

建设投资

25478.22

80.41%

1.2

建设期利息

739.36

2.33%

1.3

流动资金

5469.76

17.26%

2

资金筹措

31687.34

100.00%

2.1

项目资本金

16598.42

52.38%

2.1.1

用于建设投资

10389.30

32.79%

2.1.2

用于建设期利息

739.36

2.33%

2.1.3

用于流动资金

5469.76

17.26%

2.2

债务资金

15088.92

47.62%

2.2.1

用于建设投资

15088.92

47.62%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

营业收入

0.00

37170.00

45135.00

53100.00

2

增值税

0.00

1796.36

2181.29

2219.47

2.1

销项税

0.00

4832.10

5867.55

6903.00

2.2

进项税

0.00

3035.74

3686.26

4683.53

3

税金及附加

0.00

215.57

261.76

266.33

3.1

城建税

0.00

125.75

152.69

155.36

3.2

教育费附加

0.00

53.89

65.44

66.58

3.3

地方教育附加

0.00

35.93

43.63

44.39

综合总成本费用估算表

单位：万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

原材料、燃料费

0.00

23351.85

28355.82

33359.79

2

工资及福利费

0.00

2000.85

2000.85

2000.85

3

修理费

0.00

770.00

770.00

770.00

4

其他费用

0.00

5009.29

5009.29

5009.29

4.1

其他制造费用

0.00

361.40

361.40

361.40

4.2

其他管理费用

0.00

390.70

390.70

390.70

4.3

其他营业费用

0.00

4257.19

4257.19

4257.19

5

经营成本

0.00

31131.99

36135.96

41139.93

6

折旧费

0.00

1370.59

1370.59

1370.59

7

摊销费

0.00

18.99

18.99

18.99

8

利息支出

0.00

739.36

739.36

739.36

9

总成本费用

0.00

33260.93

38264.90

43268.87

9.1

其中：固定成本

0.00

7908.23

7908.23

7908.23

9.2

可变成本

0.00

25352.70

30356.67

35360.64

固定资产折旧费估算表

单位：万元

序号

项目

折旧年限

1

2

3

4

5

1

房屋建筑物

20

1.1

原值

14508.50

13819.35

13130.20

12441.05

11751.90

1.2

当期折旧费

689.15

689.15

689.15

689.15

689.15

1.3

净值

13819.35

13130.20

12441.05

11751.90

11062.75

2

机器设备

15

2.1

原值

10759.61

10078.17

9396.73

8715.29

8033.85

2.2

当期折旧费

681.44

681.44

681.44

681.44

681.44

2.3

净值

10078.17

9396.73

8715.29

8033.85

7352.41

3

合计

3.1

原值

25268.11

23897.52

22526.93

21156.34

19785.75

3.2

当期折旧费

1370.59

1370.59

1370.59

1370.59

1370.59

3.3

净值

23897.52

22526.93

21156.34

19785.75

18415.16

无形资产和其他资产摊销估算表

单位：万元

序号

项目

折旧年限

1

2

3

4

5

1

无形资产

50

1.1

原值

949.47

949.47

949.47

949.47

949.47

1.2

当期摊销费

18.99

18.99

18.99

18.99

18.99

1.3

净值

930.48

911.49

892.50

873.51

854.52

利润及利润分配表

单位：万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

营业收入

0.00

37170.00

45135.00

53100.00

2

税金及附加

0.00

215.57

261.76

266.33

3

总成本费用

0.00

33260.93

38264.90

432