景区供排水基础设施建设项目可行性研究报告

景区供排水基础设施建设项目可行性研究报告.3资金来源本项目资金来源为中央预算内投资。14.4资金使用计划根据项目工程进度支付使用。

第十五章财务分析15.1财务评价依据及原则根据国家发改委与建设部2006年7月3日以计委【2006】1325号文发布《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》、项目建设方案和国家相关文件规定，对本可行性研究报告进行财务评价，论证本项目的经济合理性，为项目决策和审批提供依据。评价原则如下：1、内容及深度满足国家对审批项目可行性研究报告的要求。2、对各种经济因素进行调查、研究、预测、计算及论证，运用定量分析与定性分析，动态分析与静态分析相结合的原则。3、评价在计算期内各年使用同一价格，即财务评价中无论是盈利能力或是偿债能力分析均使用基年价格，不考虑物价上涨等因素。15.2基础数据最高日供水量1500m3/d(K日=1.5，产销差=15%)。计算期按15年计算，其中：建设期2年，生产服务期13年。项目固定资产投资及分年用款计划本工程项目净水厂总投资2971.17万元，项目交付使用后，建设投资分别形成固定资产和递延资产及。根据基准收益率，根据净水厂有关数据计算，本项目理论水处理单价为1.5元/m3，综合制造成本为1.8元/m3，收费为3元/m3。参照类似工程城市基础设施工程财务基准收益率8%。15.3盈利能力分析15.3.1销售收入年均营业收入109.5万元。15.3.2销售税金及附加和所得税计算税金计算和税率按有关规定执行，根据本工程销售收入和成本构成测算。增值税按销售收入的8%计算，城市维护建设税和教育附加费分别为增值税的7%及3%。以此计算每年平均销售税金，年均销售税金及附加为9.64万元。所得税按25%计算。本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外收支，销售利润即为利润总额。详见附表15-3。15.3.3经营成本及总成本费用的计算工资及福利费。定员6人，人均工资及福利费2.40万元/年，年工资及福利费均为14.40万元/年。材料、动力及水资源费。材料、动力及水资源费计算详见附表15-1。固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销。本项目净水厂固定资产投资2687.03万元。固定资产形成率100%，不考虑生产经营过程中增加更新设备的投入和折旧。净残值率5%，从投产开始13内直线法折旧。递延资产在投产后头10年均摊。详见表15-1：大修、经常修理及维护费。均按固定资产折旧的10%计算。其他管理费用。均按生产成本的10%计算。财务费用。长短期借款利息作为财务费用。费用估算的基础数据详见附表15-1。经营成本和总成本费用计算详见附表15-7。15.3.4现金流量分析通过编制项目投资现金流量表进行财务现金流量分析。计算出全部累计净现金流量为490.08万元（税后），计算详见附表15-2。15.4财务评价结论本项目税后累计净现金流量为490.08万元。由于本项目为基础设施建设项目。说明本项目具有较高的生存能力，因此本项目在财务上是可行的。

第十六章项目社会评价16.1社会影响分析16.1.1主要利益相关者项目的主要利益相关者包括：当地主管部门；建设开发项目实施主体；有关设计、施工等单位。16.1.2社会效益1、项目实施可以完善景区基础设施。该项目工程作为基础设施工程，项目建成后可增强景区基础设施功能，有利于当地的招商引资，实现“共赢”格局。2、项目实施需大量工程技术人员和施工人员，新增劳动就业岗位有利于缓解社会就业压力。3、项目实施有利于该地区的旅游发展，促进当地经济发展。16.1.3负面影响施工期的环境影响。项目在施工期间，可能引起环境污染（噪声、建筑废弃物等），容易产生负面影响。对环境影响敏感程度较高。但建设单位将采取科学的组织管理措施，减少其负面影响。16.2互适性分析16.2.1当地政府对项目的态度1、政府重视，加强领导。当地政府非常重视本项目的建设，将成立专门机构负责组织实施，项目资金按进度进行拨付，确保有限的资金发挥效益。2、有关部门进行负责，做到管理有序。项目无论是规划设计、项目申报、建设施工、监督管理、资金拔付等都将形成一整套程序，将对项目建设提供宝贵经验。16.2.2不同利益群体对项目的态度及参与程度本项目作为景区重要的基础设施建设项目，对当地经济的带动作用不言而喻。本项目建成以后，将极大地改善当地的投资环境。16.3社会风险分析由于每个投资项目本身就是一个复杂的系统，因而影响它的风险因素很多，影响关系错综复杂，而且各风险因素所引起的后果的严重程度也不相同。当进行风险决策时，完全不考虑这些风险因素或是忽略其中主要因素，都将导致决策失误，但如果对每个风险因素都加以考虑的话，则又会使问题极其复杂化，这也是不恰当的。风险识别就是用系统的观点，从工程项目涉足的各个方面和项目建设的发展过程出发，将引起风险的复杂事物分解成比较简单的、容易被认识的基本单元。从错综复杂的关系中找出因素间的本质联系，在众多的影响中抓住主要因素。16.4社会评价结论总之，无论是政府部门还是社会群众，都对本项目建设表示了极大的热情和极大的支持。本项目将会正确贯彻国家的政策，是推进社会主义建设的重要内容。总之，本项目建设利大于弊，势在必行。第十七章项目风险分析17.1项目风险分析投资项目的风险，是指由于一些不确定性因素的存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程。本项目是政府投资的项目，根据其特点，参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有资金风险、技术风险、工程风险、外部协作条件风险等，具体阐述如下：17.1.1资金风险在项目实施过程中，当建设资金不能按工程建设进度及时到位，则可能给本项目带来建设资金断档风险。17.1.2技术风险本项目虽然对项目的投资进行了估算，但是由于设计方案未完全确定，使得主要工程的工程量与实际情况可能存在一定的偏差，同时，由于政策、法律、市场等因素的变化，一定程度上也会影响估算投资的准确性，其施工取费存在着不确定性，可能造成工程造价超过投资控制目标，从而最终导致投资估算不正确，产生估算风险。17.1.3工程风险现场条件中更大的制约因素是工程地质条件差异。如果土壤地质水文条件属于未知或已有资料不准确，这种情况轻则导致修改设计和施工方案，重则发生工程毁坏、人员伤亡。如果工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，将会导致工程量增加、投资增加、工期拖长等。17.1.4外部协作条件风险工程的现场条件受多种因素影响，特别给水设施，夜间或节假日加班作业的可能性等等。高原地区，工程建设条件、路况等较为复杂，从而加大了建设成本。交通运输等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设和运营带来困难。17.2风险规避措施对本项目而言，提出如下风险规避的措施：1、树立风险意识，强化风险管理理念目前国内企业风险管理意识比较淡漠，往往是“等出了事情再说”的被动性的管理，缺乏主动风险管理的理念，这样就给项目留下不同程度的隐患。为此，施工企业必须牢固树立风险管理意识，把风险管理作为项目管理的重要内容之一，必须全面排查项目在投标和施工管理中的各种风险因素，及时确认项目存在的风险事件，做到知彼知己，百战不殆。2、构建不同层面的风险管理体系，做好风险防范风险无处不在，无时不有，故项目管理团队必须构建以主管领导挂帅的经营和施工阶段不同层面的风险管理体系，要涉及到所有参与者，能够在项目的投标决策、合同签订、施工管理、竣工验收和工程结算阶段建立起全过程、主动监控机制和防范以及应急机制，对可能发生的风险能够做出准确把握，快速反映，及时处理，提高项目抗风险能力。3、应建立高效的信息网络项目管理团队应拥有完备的信息状态，以便及时、准确地获得与风险有关的信息，并高效、安全、可靠地使用，信息的收集与管理应有时效性和针对性、有必要的精度，要综合考虑信息成本及信息收益，实现信息效益最大化。应广泛搜集以下方面的信息，以便作好风险预测：国家现行法律法规、政策及宏观调控方面的信息；投资主体、投资环境、人文环境方面的信息；投标阶段水文地质、地貌等施工技术和市场物价方面的信息；投标决策信息；施工管理阶段关键工序、重难点工程的施工技术方案、人机物资源和市场物价方面的信息；项目管理者联盟，项目管理问题。4、全面盘查项目风险源，识别风险在项目的投标阶段和施工管理阶段均要针对项目，依据合同和项目的具体情况，采用经验数据分析、风险调查、专家咨询以及实验论证等风险分析会议的方式，按照时间维（投标阶段和施工管理阶段）、目标维（效益、质量、工期、安全和信誉）和因素维（设计风险、标价风险、合同风险、施工技术风险、自然环境风险、政治法律和经济风险、组织协调和人员风险、材料设备风险以及工程验收结算风险等）识别和确定建设项目全过程中究竟存在哪些潜在的风险源、可能影响项目的哪些方面以及可能带来的大致后果。5、进行风险评估，确定风险事件风险评估包括发生概率的估量、风险性损失大小的估量、风险影响范围的估量和发生时间进程估量，通过度量的结果，确定风险事件，具体评估如下：风险概率的估量。风险因素发生的概率应利用已有数据资料和相关专业方法进行估计，表示为很小的（发生概率10％以下的风险事件）、中等的（发生概率10％～50％的风险事件）、一定的（发生概率50％以上的风险事件）。风险损失的估量。就是定量确定风险损失值的大小，并按照损失值的大小分为重大损失（与目标值其中一项差距在10％以上的）、中等损失（与目标值其中一项差距在5％～10％的）和轻度损失（与目标值差距在5％以下的）。6、项目风险影响波及范围的度量即项目风险可能影响到项目哪些方面的工作，要明确影响的最主要目标是什么，以及对整个项目工作和活动的影响。时间进程的估量。即项目风险可能在项目哪个阶段的什么时间发生，以及发展变化的时间，对优先发生的，就应优先制定应对措施加以控制，而后发生的则通过监视和观察去做进一步的识别、度量和应对。第十八章研究结论及建议18.1结论该项目符合国家、省、市州的工程建设政策，符合亚拉景区建设规划，该项目社会效益明显，环境影响较小，项目投资是必要的、可行的；项目建设条件具备，外协条件较好，工程技术方案成熟；在施工中项目业主将采取适当的环保及节能措施，项目建设能够达到环保及节能要求，环保及节能评价可行；项目业主对项目风险认识清楚，应对措施合理，风险评估可行。综上所述，该项目的建设是必要且可行的。18.2建议1、为了对开发的成本和效益进行有效的动态跟踪控制，建议整合内部资源，成立项目小组（跨职能项目管理机构），包括投资、财务、营销、人力资源等部门，并配备相应工作人员，制定投资计划、资金预算、工作方案等，提高项目运作效率，加强同政府部门的协调，获取有利的外部环境和项目开发条件。2、建议提高项目运用资金的能力，对资金的投入和使用要制定科学的计划和必要的控制措施。3、招标投标是投资建设项目采购的首选方式。该项目在招投标阶段应该择优选定承包商和工程监理单位，应用市场竞争机制，有组织地通过公开、公平和公正的投标竞争,以达到节省投资,同时确保工程高质量完成。附表15-1外购燃料动力费估算表序号名称合计建设期经营期1234567141516171819202电543.725.025.025.031.231.231.231.231.231.231.231.231.2单价（含税）0.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.6数量(万度)970.944.644.644.655.855.855.855.855.855.855.855.855.8进项税额进项税率3外购燃料动力费用合计543.725.025.025.031.231.231.231.231.231.231.231.231.24外购燃料动力进项税额合计

附表15-2折旧摊销估算表序号名称合计建设期经营期1231213141516171819201固定资产原值2687.031410.691268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17本年摊折旧1843.60141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82净值2545.211268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17134.352其他资产原值258.1425.81本年摊销费258.1425.8125.81净值232.330.003原值合计2945.171436.501268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17本年摊销费2101.74167.63167.63141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82净值2777.541268.881127.06985.24843.43701.61559.80417.98276.17134.35

附表15-3成本费用估算表序号名称合计建设期经营期1234567141516171819201外购原材料费31.02.002.002.002.502.502.502.502.502.502.502.502.502外购燃料及动力费387.525.0025.0025.0031.2531.2531.2531.2531.2531.2531.2531.2531.253工资及福利费187.214.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.4014.404修理费184.414.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.1814.185折旧费1843.6141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.82141.826摊销费258.125.8125.8125.8125.8125.810.000.000.000.000.000.000.007管理费用72.44.74.74.75.85.85.85.85.85.85.85.85.88总成本费用2964.2227.9227.9227.9235.8235.8210.0210.0210.0210.0210.0210.0210.0其中：可变成本418.527.027.027.033.733.733.733.733.733.733.733.733.7固定成本2545.7200.9200.9200.9202.1202.1176.2176.2176.2176.2176.2176.2176.29经营成本862.560.360.360.368.268.268.268.268.268.268.268.268.2

附表15-4销售收入估算表序号名称合计建设期经营期123456141516171819201销售（营业）收入3622.0234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.002其他营业收入0.03销售（营业）税及附加199.212.8712.8712.8716.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.063.1增值税181.111.7011.7011.7014.6014.6014.6014.6014.6014.6014.6014.603.2消费税3.3城市维护建设费12.70.820.820.821.021.021.021.021.021.021.021.023.4教育费附加5.40.350.350.350.440.440.440.440.440.440.440.44

附表15-5损益表序号名称合计建设期经营期1234567141516171819201营业收入3622.00234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.00292.002销售税金及附加199.2112.8712.8712.8716.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.0616.063增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用2964.22227.89227.89227.89235.80235.80209.99209.99209.99209.99209.99209.99209.995利润总额（1-2-3-4）458.57-6.76-6.76-6.7640.1440.1465.9565.9565.9565.9565.9565.9565.957应纳税所得额（5-6）458.57-6.76-6.76-6.7640.1440.1465.9565.9565.9565.9565.9565.9565.958所得税119.710.000.000.0010.0410.0416.4916.4916.4916.4916.4916.4916.499税后利润（5-8）338.86-6.76-6.76-6.7630.1130.1149.4749.4749.4749.4749.4749.4749.4710提取法定赢余公积金35.910.000.000.003.013.014.954.954.954.954.954.954.9511提取公益金17.960.000.000.001.511.512.472.472.472.472.472.472.4712提取任意赢余公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013可供分配利润（9-10-11-12）284.99-6.76-6.76-6.7625.5925.5942.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0514应付利润（股利分配）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015未分配利润（13-14）284.99-6.76-6.76-6.7625.5925.5942.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0516累计未分配利润9.24#VALUE!-6.7625.5951.18263.22305.27347.31389.36431.41473.45515.50

附表15-6项目现金流量表序号名称合计建设期经营期12345616171819201现金流入5294.35234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00504.351.1销售（营业）收入5082.00234.00234.00234.00292.00292.00292.00292.00292.00292.001.2回收固定资产余值134.35