国际贸易实务详细课件7-2

第七章

第三节信用证一、信用证的涵义及其当事人信用证（LetterofCredit，L／C）是银行(yínháng)应进口人的请求，开给出口人（受益人）的一种银行(yínháng)保证付款的有条件的书面付款凭证。这里的“条件”就是受益人必须按时提交符合信用证规定的各种单据。精品资料信用证当事人主要包括：1、开证申请人是指向银行申请开立信用证的人,即进口人或实际(shíjì)买主,在信用证中又称开证人。2、开证银行是指接受开证申请人的委托,开立信用证的银行,它承担保证付款的责任.一般为进口人所在地的银行。3、通知银行是指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,出口人所在地的银行。4、受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际(shíjì)供货人。5、议付银行是指原意买入收益人交来跟单汇票的银行，可以指定,也可以非指定,由信用证的条款规定。6、付款银行是指信用证上指定的付款银行。一般是开证行,依信用证的条款规定。上述当事人中，开证申请人、开证行、通知行和受益人为必须当事人。精品资料信用证结算(jiésuàn)流程图：受益人通知(tōngzhī)银行开证银行开证人付款银行合同船⒊⒈⒉⒋⒌⒍⒎信用证精品资料信用证简易(jiǎnyì)流程（1）申请（2）开证（3）通知（4）交单（5）垫付（6）寄单（7）偿付(chánɡfù)（8）付款赎单精品资料二、信用证的主要内容（1）开证银行(yínháng)的名称，包括其全称以及地址、电报挂号、电传号码等，以便联系。（2）信用证的种类。如“不可撤销信用证”或“可撤销信用证”，“即期信用证”或“远期信用证”等。（3）信用证金额和货币。信用证金额是开证银行(yínháng)付款责任的最高限额，一般应用大小写记载。（4）信用证的号码和日期。信用证上的日期为开证银行(yínháng)出具信用证的日期。（5）开证申请人，包括其全称和详细地址。（6）受益人，包括其全称和地址。精品资料（7）单据要求。信用证上应规定单据的种类，包括(bāokuò)货物单据（如发票、产地证、商检证、重量单、装箱单、质量检验证明等）、运输单据（如提单）、保险单据（保险单）及其他单证（如船东证明、寄样证明等），以及单据的份数。（8）货物描述。包括(bāokuò)货物的品名、品质、规格、数量、包装等。（9）运输要求。包括(bāokuò)装运期限、装运港、目的港、运输方式以及是否可分批装运和中途转运等。精品资料（10）信用证的有效期（指银行承担付款的期限，如出口商交单时间超过该期限，银行有权解除自己(zìjǐ)的付款责任）和到期地点（是在什么国家和地区到期）。（11）保证条款，指开证银行对受益人和汇票持有人保证付款的条款。（12）其他特殊条件，由开证银行根据每一笔业务的具体情况作出不同的规定。精品资料信用证简单地说就是：列明了交易(jiāoyì)事项条款要求，由银行居中做担保，卖方拿到信用证以后，只要按照信用证的要求交货并准备好信用证上规定的所有单证，交给银行，就能安全顺利拿到货款。精品资料举例：买方是一个美国公司，开户行是花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。1.美国公司申请开立信用证,叫做“申请人”。2.花旗银行开立信用证,叫做“开证行”。3.东莞厂因为受益(shòuyì)于信用证的付款保障，叫做“受益(shòuyì)人”。4.中国银行接到信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行”。5.东莞工厂按信用证要求备货制单，交单给银行。6.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行”。7.花旗银行最终承担付款责任，偿付给中国银行，叫做“付款行”。8.美国公司去花旗银行付款赎单，交易完成。举例说明精品资料三、信用证的性质和特点（－）信用证是一种银行信用在信用证业务(yèwù)中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任，它不仅以自己的信用作出付款的保证，而且处于第一付款人的地位。精品资料案例：我某贸易公司在广交会上与韩国某贸易公司签订了一份出口银耳的贸易合同，合同规定7月份装运，凭即期不可撤销信用证付款。6月18日，我公司收到中国银行转来的由日本东京银行开立的不可撤销即期信用证，证中规定的付款银行为纽约花旗银行。7月9日，我方装运完毕，此时收到韩国贸易公司倒闭的消息。问：我方能否凭单从付款银行得到(dédào)偿付？精品资料（二）信用证是一项自足文件，不依附于合同而独立存在。信用证是独立于合同以外的契约。因为信用证的开立(kāilì)虽以买卖合同为依据，但信用证一经开出，就成为独立于合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。有关银行只按信用证的规定办事。精品资料（三）信用证是一种单据的买卖。信用证业务是一种纯粹的单据业务，实行的是凭单付款的原则(yuánzé)。只要受益人或其指定人能提交符合信用证条款的单据，开证银行就应承担付款、承兑或议付的责任。银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款，承兑或议付，但这种符合的要求就十分严格，在表面上决不能有丝毫差异。即“严格符合的原则(yuánzé)”，要求“单、证一致”、“单、单一致”。精品资料案例：某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤消信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行对第二批信用证项下的单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。请问：银行的处理方法是否合适？买方应如何处理此事？答：1）银行的处理方法是合适的。信用证是一种自足文件(wénjiàn)，而且是一种单据买卖。银行在办理信用证业务时，只根据信用证的规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致”，银行就要承担第一性的付款责任。因此，本案的银行做法是符合信用证业务的。2）案中的买方应先付款赎单，再与出口商协商如何解决质量问题。精品资料四、信用证的种类(zhǒnglèi)（一）按是否随附单据分为：跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（DocumentaryCredit）。是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。现实中基本上都采取这种信用证方式。2、光票信用证（CleanCredit）。是指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。精品资料（二）按开证后能否随意撤销分为：不可撤销信用证和可撤销信用证1、不可撤销信用证（IrrevocableLetterofCredit）。是指信用证一经开出并经通知行通知受益人后，在信用证有效期内，除非得到信用证受益人和有关当事人（如议付银行、保兑银行等）的同意，开证银行不能片面撤销或修改信用证的条款，只要(zhǐyào)受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。现实操作中基本都是采用这种不可撤销信用证。根据《UCP600》规定，若信用证没有写明是否可撤销，则应视为“不可撤消”的。2、可撤销的信用证（RevocableLetterofCredit）。是指开证行可以不经过受益人同意，也无须事先通知受益人，在议付行议付之前，可随时修改信用证内容或撤销信用证。精品资料（三）按有无第三者提供信用分为：保兑信用证和不保兑使用证1、保兑信用证（ConfirmedLetterofCredit）。是指开出的信用证由另一家银行加以保证兑付(duìfù)的信用证。对信用证加以保兑的银行，叫做保兑行（ConfirmingBank）。保兑行承担与开证行相同的第一性付款责任。2、不保兑信用证（UnconfirmedLetterofCredit）。是指未经另一家银行加具保兑的信用证。精品资料（四）按信用证付款期限分为：即期信用证、远期信用证和假远期信用证1、即期信用证（SightCredit）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用证规定的单据后，要立即对单据付款。即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的单据付款。这种信用证使出口方得以迅速收回货款，是国际贸易中最常见的一种信用证。2、远期信用证（UsanceCredit）。是指付款行在收到受益人提交的、符合信用证规定的单据时并不立即付款，而是在信用证规定的付款期限到来(dàolái)时才进行付款。尚需指出，在有些出口业务中，还常使用假远期信用证。精品资料

3、假远期信用证（UsanceL/CPayableatsight）假远期信用证的特点是，信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担。这种信用证，表面上看是远期信用证，但从上述条款规定来看，出口人却可以即期收到十足(shízú)的货款，因而习惯上称之为“假远期信用证”。这种信用证对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，要承担承兑和贴现费。精品资料（五）按信用证能否转让分为：可转让信用证和不可转让信用证1、可转让信用证（TransferableCredit）。是指开证行授权通知行或议付行在受益人的要求下将信用证的全部或一部分转让给一个或数个受益人使用(shǐyòng)的信用证。这个受益人被称为第二受益人。按规定，可转让信用证只能转让一次。2、不可转让信用证（Non-transferableL／C）。是指受益人不得将信用证使用(shǐyòng)权利转让给第三者使用(shǐyòng)的信用证。凡信用证中未注明“可转让”者，就是不可转让的信用证。一般都是采用不可转让信用证。精品资料（六）其他种类的信用证1、对开信用证（ReciprocalCredit）是指两张信用证的开证申请人各自开立的互以对方为受益人的信用证。其特点有二：一是双方互为进、出口方；二是第一张信用证的受益人（出口人）和开证人（进口人）即为第二张信用证的开证人（进口人）和受益人（出口人）。这种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易。2、背对背信用证(BacktoBackCredit)它又称转开信用证，是指中间商收到开来的信用证后，要求原证的通知行或其他银行(yínháng)以原证（又称母证）为基础，另开一张内容相似的以信用证项下货物的真正供货人为受益人的新信用证（子证）。对背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的。精品资料3、循环信用证（RevolvingCredit）循环信用证是指信用证被全部或部分使用后，又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和总金额为止。用完每期金额后，再恢复到原金额。具体做法有三种：1．自动式循环。如果信用证在出口商议付后自动恢复到原金额，则属于自动式循环。2、非自动循环。若信用证在出口商议付后，要有开证行的通知(tōngzhī)才能恢复原金额，则属于非自动循环。3．半自动循环。指受益人交单议付后，如果在若干天内未收到开证行停止信用证再次生效的通知(tōngzhī)，信用证就可以恢复到原金额继续使用。

精品资料循环信用证的优点是:1）进口方可不必多次开证而节省开证费用；2）简化(jiǎnhuà)出口方的审证,改证等手续,有利合同的履行.此外，还有预支信用证、备用信用证、付款信用证、承兑信用证和议付信用证等。精品资料六、与其他结算方式相比较，信用证结算方式具有如下特点：（1）安全性高（2）手续繁、费用多（3）资金负担(fùdān)比较均衡（4）采用信用证结算容易产生欺诈

精品资料碰到“不符(bùfú)点”怎么办？处理“不符点”的方法：1．拒受单据并拒付全部货款。2．部分付款(fùkuǎn)，部分拒付。3．货到经检验后付款(fùkuǎn)。4．议付行书面担保后付款(fùkuǎn)。5．更正单据后付款(fùkuǎn)。6．接受该不符点，进口方按单证相符对外付款(fùkuǎn)。7.进口方要求打折后付款(fùkuǎn)。精品资料案例：因受益人拒受信用证修改引发的纠纷案基本案情：1997年1月10日，芝加哥进口方F银行向出口方A银行开立了一笔金额为15783美元的即期不可撤销信用证。该证装船期分别为2月25日和3月8日，受益人为B市某外贸公司，货物名称为铁钉。2月12日，A银行收到该信用证项下第一次修改，要求将装船期分别提前至2月15日和2月24日，并修改货物描述等内容。A银行立即与受益人联系，请求答复。受益人于2月19日向A银行发出书面确认，拒绝修改，A银行即向F行发出同样内容的电报。3月3日受益人交单，A银行经审核无误后议付单据，并按开证行要求寄单索汇。3月13日，A银行收到F银行电报，称该单据迟装并超过有效期，以此拒付并准备退单。经查，此笔单据的装船日为2月25日，交单日为3月3日，完全符合修改前信用证的要求。据此，A银行据理力争(jùlǐlì