U傲翔公司公司经营报告

汇报人：叶玉珊傲翔公司经营总结报告公司组织架构总经理CEO叶玉珊营销总监邱少丹生产总监兼采购总监蔡其明财务总监叶玉珊傲翔公司愿景与总体战略傲翔公司资历雄厚，公司坚持以生产高科技产品为核心，目前生产的产品在本地市场知名度很高,客户也很满意，我们公司追求卓越的品质，不断开拓区域、国内市场，提高市场占有率。傲翔公司前景光明，我们力求将公司打造成国内一流企业，成为行业楷模。傲翔公司追求成本领先战略，争取扩大市场份额，提高销售利润率。企业口号：不断超越、追求完美竞争战略：成本领先战略，追求规模扩张，高效率，争取利润最大化市场策略：开发和巩固本地市场，开发区域、全国市场广告策略：在本地市场投入700万，区域300万，全国200万营销策略：产品研发投入，将产品销售至全国各地筹资策略：长期贷款1亿2千万和贴现投资策略：投资生产P1，研发P2，P3产品生产策略：建设一个大厂房，开发三条手工生产线，两条半自动生产线以及一条全自动生产线，按订单需求建设生产线

公司经营现状展示我们傲翔公司经过六年的努力经营，公司规模不断扩大，业务量不断增长，企业已经开始步上了正轨，下面我们对本公司年度趋势和整个市场进行比较分析，给大家展示六年的经营状况：一、偿债能力分析二、营运能力分析三、盈利能力分析四、杜邦分析偿债能力分析资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，表示企业从债权人处筹集的资金占企业全部资产的比重。由上图可知，我们傲翔公司的六年的资产负债率在15间公司里处于平均水平，而且我们的资产负债比率由第三年的78%下降到63%，说明我们公司的财务风险减少了。而第8组和第10组，还有15组的资产负债率都是非常高的，随着负债比率越来越高，企业的财务风险也越来越大，我们可以看到第15组在第二年就面临破产的风险，而第8组在第五年破产了，10组也没能撑过第六年，我们要从破产的同行中吸取教训，学习经营，不断获得进步，将公司经营得更好！产权比率反映了企业所有者权益对债权人的保障程度，即在企业破产清算时，债权人权益能得到多大程度的保障。我们傲翔公司的产权比率虽然在15间公司中不算少，但是也处于一个均衡的位置，表明我们的偿债能力较强，债权人承担的风险越小，我们企业的财务结构较稳健。但是当这一比率过低时，却不能充分发挥负债的财务杠杆作用。从图可知，我们第六年的产权比率下降了，说明我们公司的长期偿债能力增强了。企业营运能力主要指企业营运资产的效率与效益。企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度。企业营运资产的效益通常是指企业的产出额与资产占用额之间的比率。营运能力分析傲翔总资产与营业收入的变动率傲翔的总资产变动率是大于营业收入的变动率，说明公司不能有效地利用现有资产去创造收益。因此，我们傲翔公司要不断扩大销售、改善经营结构，节约成本费用开支，合理配置资源，加速资金周转，优化资金结构，提高公司营运能力。盈利能力分析销售毛利是营业收入与营业成本之差。销售毛利率表示每一元营业收入扣除营业成本之后，有多少钱可以用于弥补各项期间费用和形成盈利。从以上数据可以看出，公司之间的销售毛利率都比较接近，普遍的趋势是2-4年比较高，后2年是稍有下降。销售毛利率高的优势：1）反映企业生产成本较低，产品附加值高，一般附加值高的商品技术比较先进、市场需求旺盛2）毛利率高为企业价格带来空间，可以根据竞争情况使用价格策略3）毛利率高能为企业管理成本提供空间，尤其是能够很好地消化融资成本4）毛利润一般与利润总额呈正相关，毛利率高则利润率也高，为股东创造价值杜邦分析法利用销售净利率、资产周转率和权益乘数之间的联系以及形成的净资产收益率来分析企业的财务状况重要指标：1、净资产收益率（权益净利率）：净资产收益率是整个分析系统的起点和核心。该指标的高低反映了投资者的净资产获利能力的大小。净资产收益率是由销售报酬率，总资产周转率和权益乘数决定的。2、销售净利率：反映销售收入的收益水平。扩大销售收入，降低成本费用是提高企业销售利润率的根本途径，而扩大销售，同时也是提高资产周转率的必要条件和途径。3、总资产周转率：反映总资产的周转速度。对资产周转率的分析，需要对影响资产周转的各因素进行分析。4、权益乘数：企业的负债程度，反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度。资产负债率高，权益乘数就大，这说明公司负债程度高，公司会有较多的杠杆利益，但风险也高；反之，资产负债率低，权益乘数就小，这说明公司负债程度低，公司会有较少的杠杆利益，但相应所承担的风险也低。销售净利率=净利润/销售收入净利润=销售净额-成本总额+其他利润-所得税企业销售净利润与净利润成正比关系，与营业收入成反比关系。企业在增加营业收入额的同时必须相应获得更多净利润，才能使销售净利润保持不变或者有所提高。

一个企业的创立初期总是经历过艰难发展时期，我们傲翔公司前两年对固定资产的投入比较大，因为我们要建厂房设备，手工线等，导致产出比收入大，所以第二年和第三年我们的利润都是负的，分别是-21%和-18%。但是经过我们傲翔公司管理层的努力经营，终于在第四年将净利润率提高到10%，大家可能注意到我们傲翔的第五年的销售净利润率是下降了，那是因为第五年末我们公司财务压力非常大，这是我们长期贷款1亿2千万还本付息的时期，但经过我们公司全体同仁同心协力，携手共度时艰，最终挺过艰难的五年，开始迎来公司发展的春天，公司第六年的净利润率达到了14%，在15间同行公司名列前五，这不仅是总经理的科学决策，还是我们公司其他成员的共同努力！我们通过对比分析可以知道在第六年里有些公司破产了，有些公司利率为负，我们要从这些公司中分析经营失策的原因，避免自己也陷入经营困境。我们可以看出第14组的销售毛利率为-138%，即出现经营亏损，除了是产品的市场竞争激烈化程度高之外，更重要的是公司没有在制品也没产成品，销售额很低。我们傲翔要发展壮大，就要扩大业务，增加销售额，提高利润率。资产周转率=销售收入/平均资产总额影响资产周转率的一个重要因素是资产总额。它由流动资产与长期资产组成，流动资产直接体现企业的偿债能力和变现能力，而长期资产则体现了企业的经营规模、发展潜力。我们傲翔的资金周转率呈波动上升趋势，说明了企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收入,即傲翔的资金周转速度变快了，资金利用效果有所提高了。权益乘数=1/(1-资产负债率)权益乘数主要是受资产负债率指标的影响。负债比率越大，权益乘数就越高，说明企业的负债程度比较高，给企业带来了较多的杠杆利益，但同时也带来了较高的风险。第一年第二年第三年第四年第五年第六年权益乘数3.073.674.643.793.732.67资产负债率67%73%78%74%73%63%权益乘数和资产负债率完全是正向变动我们傲翔公式自经营第三年来，权益乘数都在下降，说明企业负债比率变小了，我们通过适当负债经营，达到提高权益净利率的目的，优化资本结构。

公司经营成败关键事件分析

我们企业在经营的第二年，我们企业前一年由于缺乏经营经验，在参加订货会的时候没有做好充分计划，导致生产P1不足，结果违约了，这给我们敲响了一个警钟，就是必须制定好生产规划，做好现金预算，总览企业发展全局。经营的第五年，是我们傲翔最艰难的时刻，我们资金链出现了周转困难，现金流不足，随时面临破产风险，我们不断的进行订单贴现，再加上第五年是我们企业长期贷款还本付息的时期，生产要原料，支付各项管理费、维护费等，我们企业的财务压力非常大，最终我们把厂房买转租了，还向老师借了一千万的高利贷，最终企业成功还本付息，所有者权益上升了，挺过了破产的危机，迎来发展的春天！公司未来发展展望企业长期发展展望：公司坚