第十一章租赁机构管理

第十一章租赁机构管理第一节融资租赁公司的种类与运营条件第二节融资租赁业务管理第三节金融租赁合同管理第一节融资租赁公司的种类与运营条件一、融资租赁公司的机构性质的界定在我国的现行管理体制下，融资租赁公司作为租赁资产的购置、投资和资产管理机构，可以是金融机构，也可以是非金融机构。融资租赁公司从事的债权投资业务对承租人来说就是融资服务，具有金融服务的性质。但是并不是提供金融服务的机构就一定是金融机构。融资租赁公司本身是否是金融机构完全由公司的股东背景和公司依照市场准入标准的相关法规取得的经营范围来确定。如果其股东背景为银行、保险、信托、证券等金融机构并达到一定的持股比例，或是公司是依据金融主管部门颁布的市场准入的相关法规设立，除从事融资租赁业务以外，还可以从事吸收存款、贷款、同业拆借等其他金融业务，那么这个融资租赁公司就是金融机构性质的租赁资产投资和管理机构。如果其股东背景是制造商或是一般工商企业、非金融的投资机构设立的专门从事融资租赁业务的融资租赁公司，企业经营范围也不介入吸收存款等其他金融业务，那么这个融资租赁公司显然不应界定为金融机构。目前我国金融机构性质的金融租赁公司的审批监管部门是银监会，非金融机构的融资租赁公司的审批管理部门是商务部。二、我国有两种融资租赁企业主体1.融资租赁公司的属性划分1）由中国银监会监管的金融租赁公司，其属性为金融机构。2）由中国商务部监管的融资租赁公司，其属性非金融机构。其中商务部审批的融资租赁企业分为，内资试点与外商投资两种。3）金融租赁公司的运营要求可以参照金融租赁管理办法。2.商务部监管的融资租赁公司运营要求1）外商投资的融资租赁公司运行条件根据商务部发布的《外商投资租赁业管理办法》的规定，外商投资融资租赁公司的设立应当符合下列条件：（1）注册资本不得低于1000万美元。（2）有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年。（3）拥有相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于3年的从业经验。2）内资融资租赁公司的运行条件2004年10月22日，商务部和国家税务总局发布了《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》一文。根据此文，内资企业从事融资租赁业务试点的审批工作开始进行。文件规定，内资企业从事融资租赁业务的条件为：（1）2001年8月31日（含）前设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到4000万元，2001年9月1日至2003年12月31日期设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到17000万元。（2）具有健全的内部管理制度和风险控制制度。（3）拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验。（4）近两年经营业绩良好，没有违法违规记录。（5）具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景。（6）法律法规规定的其他条件。三、金融租赁公司的审批与运营要求1.金融租赁公司的机构性质《金融租赁公司管理办法》明确指出：“本办法所称金融租赁公司是指经中国人民银行批准以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。”“金融租赁公司组织形式、组织机构适用《公司法》的规定，并在其名称中标明“金融租赁”字样。”“未经中国人民银行批准，其他公司名称中不得有“金融租赁”字样。”“金融租赁公司依法中国银行业监督管理委员会的监督管理。”2.设立条件

《金融租赁公司管理办法》规定，申请设立金融租赁公司应具备下列条件：

1、具有符合本法规定的最低限额注册资本金；2、具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；3、具有符合中国人民银行规定的任职资格的高级管理人员和熟悉金融租赁业务的合格从业人员；4、有健全的组织机构、内部管理制度和风险控制制度；5、有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；6、中国人民银行规定的其它条件。“金融租赁公司的最低注册资本金为人民币5亿元，经营外汇业务的金融租赁公司应另有不低于5千万美元（或等值可兑换货币）的外汇资本金。中国人民银行可以根据融资租赁业发展的需要调整金融租赁公司的最低注册资本限额。”5.关于股权比例及股东的规定金融租赁公司的股东及其投资比例应符合《公司法》及中国人民银行有关规定。金融租赁公司不得吸收自然人为公司股东，但采取股份有限公司组织形式，并经批准上市的除外；金融租赁公司可以吸收外资入股。6.经营范围《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司经银监会批准，可经营下列本外币业务：1、直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等融资性租赁业务；2、经营性租赁业务；3、接受法人或机构委托租赁资金；4、接受有关租赁当事人的租赁保证金；5、向承租人提供租赁项下的流动资金贷款；6、有价证券投资、金融机构股权投资；7、经中国人民银行批准发行金融债券；8、向金融机构借款；9、外汇借款；10、同业拆借业务；11、租赁物品残值变卖及处理业务；12、经济咨询和担保；13、中国人民银行批准的其他业务。第二节融资租赁业务管理一、信用调查1.自然人（承租人）信用调查（1）融资租赁方案与租赁标的物介绍（2）承租人基本情况（3）承租人财产情况（4）租金偿还能力（5）购买租赁设备的用途（6）承租人以往信用（7）承租人能力（8）项目综合评价2.法人单位（承租人）信用调查（1）融资租赁方案与租赁标的物介绍（2）承租人基本情况（3）财务分析（4）资产情况（5）租金偿还能力（6）承租人经营能力（7）承租人主要负责人的情况（8）项目综合分析二、融资租赁项目评审1.建立原则设立融资租赁业务评审组织的目的是控制风险，在项目达到风险可以控制的前提下，应流程简化，追求实效。2.评审组织的职责负责对融资租赁申请项目进行审议，对承租人的信用状况、财务状况、租赁期限、还款来源、债券保障、风险控制范围进行评定。3.融资租赁业务评审内容评审内容一般根据融资租赁方案的结构设计与对承租人的尽职调查内容为基础加上调查人员的结论，同时加入审议公司领导交办的其他事项。自然人（承租人）信用调查（1）融资租赁方案与租赁标的物介绍（2）承租人基本情况（3）承租人财产情况（4）租金偿还能力（5）购买租赁设备的用途（6）承租人以往信用（7）承租人能力（8）项目综合评价法人单位（承租人）信用调查（1）融资租赁方案与租赁标的物介绍（2）承租人基本情况（3）财务分析（4）资产情况（5）租金偿还能力（6）承租人经营能力（7）承租人主要负责人的情况（8）项目综合分析第三节金融租赁合同管理一、金融租赁合同的概念金融租赁合同是出租人根据承租人对供货人、租赁物的选择，向供货人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。金融租赁合同由供货人与出租人之间签订的购买合同和出租人与承租人之间签订的租赁合同组成。涉及三方当事人，即出租人、承租人和供货人。如果出租人购买租赁物件而向金融机构借款，还涉及出租人与贷款人签订的借款合同。二、租赁合同与购买合同的关系在金融租赁业务中，租赁合同与购买合同是两个不可或缺的合同，但是，两者并不是处于同样重要的地位，并不是并列关系。两者的关系是：租赁合同是主合同，购买合同是辅助合同。（一）两个合同相互独立因为两个合同分别代表着两种不同的法律关系，属于两种不同的经济活动。具体说来：1.购买合同是明确买卖双方各自的权利和义务的一种协议1）买方（出租人）负责向卖方（供货人）支付货款，并获得设备所有权；2）卖方按照合同及时提供设备给买方指定的用户（承租人），一般交货与验货由承租人负责。3）买卖双方一方不履行合同，则购买合同解除，并由违约方承担赔偿责任。2.租赁合同是明确租赁双方各自的权利与义务的一种协议1）出租人（租赁公司）有责任向承租人提供设备，自己拥有设备所有权；2）承租人有义务定期向出租人支付租金，并负责设备的维修保养。3）租赁期内，承租人不得中途解约，否则要偿清全部债务。（二）两个合同相互依存这是因为设立这两种法律关系的目的是相同的。1.买卖合同是出租人根据承租人的要求与供货方签订的，并使供货方与承租人之间形成一种准合同关系。2.租赁合同是购买合同成立的前提，两合同的标的相同，购买合同从属于租赁合同。3.购买合同不履行，也会产生解除或变更租赁合同的法律关系。（三）两个合同相互制约1.出租人需要与供货人签订购买合同，并履行支付货款的义务后，才有权拥有设备所有权，同时才有权按照租赁合同的规定向承租人出租设备并收取租金。2.租赁合同一经成立，购买合同非经承租人同意，不得变更。3.购买合同一经成立，承租人对设备的要求，非经出租人的同意，也不得变更。三、租赁合同的特征1.租赁合同是财产使用权的转移合同。2.租赁标的物的限定。1）租赁标的物必须是有形的物质财产。如商标、专利等无形财产不能作为租赁标的物。2）租赁标的物必须是不能以其他物代替的特定的转让物，即租赁中止时，承租人向出租人必须返还原物。3）租赁标的物必须是能够供权利人反复使用的各种耐耗品，也称非消费品。3.租赁合同是要式合同。要式合同是指法律要求必须具备一定的形式和手续的合同。根据我国现行的法律，要式合同主要包括依法采取书面的形式、公证、签证、审批或登记形式或手续的合同。4.租赁合同具有不可撤销性。5.分期收回租金。四、购买合同的签约要点和内容（一）购买合同的性质1.租赁公司与供货方签署购买合同时，必须由承租人连署才能有效。2.在制定购买合同条款时，必须预先考虑其与租赁合同条款的一致性，并对分清合同当事人的责任、保护合同当事人的权益作出相应的特别规定。3.在洽谈、签订购买合同条款时，整个过程由租赁公司统筹，承租人要积极参与，具体说来，租赁公司负责商务条款的洽谈和拟定，承租人负责技术条款的洽谈和拟定。（二）签订购买合同的具体内容1.技术洽谈技术洽谈以承租人负责进行，其目的是确保租赁设备能适应承租人的实际需要。（1）进行技术交流。目的在于弄清设备的技术性能。需要与多家供货商进行反复交流。（2）租赁设备的选择。（3）技术服务。2.商务谈判商务谈判在出租人与供货商之间进行。（1）调查、咨询签约对象的资信，选择签约对象。（2）价格谈判。1）收集价格资料；2）研究报价；3）比较报价；4）压价成交。3.选择支付方式。1）选择计价货币；2）选择支付方式。4.交货期与装运条款包括交货批次、日期、金额；装运过程中的投保。5.安装调试、设备验收和质量保证条款。6.索赔、仲裁条款。五、租赁合同的签约要点和内容（一）签订租赁合同的程序1.要约。要约是订约的提议，是由订立合同的一方当事人向另一方当事人提出租赁合同的主要条款，希望另一方当事人接受并且与自己订立租赁合同的意思表示。租赁业务要约的内容应包括：租赁设备、租期、租金的支付等。2.承诺。承诺是受要约人在规定的期限内对要约的内容表示完全接受的答复。在实践中，一项租赁合同的成立，往往要经过要约、再要约（反要约）、再反要约，直至承诺这样几番讨价还价的过程，焦点是交货地点、租金等内容。3.签约。要约一经承诺，即具有法律效力，签约不是当事各方正式订立合同履行的法律手续。签约包括起草合同条款、当事人签名盖章、送公证机关和签证机关办理公证、签订手续。（二）租赁合同的内容1.租赁合同的一般性条款（1）合同当事人.（2）租赁物件。（3）租期和起租日。（4）租金。1）租金的构成；2）租金的支付方式（支付期、期前付租或期后付租、均等付租或不均等付租）；3）支付租金的货币。（5）租赁物的购买与交付。（6）租赁物件的所有权。（7）租赁物件的质量保证与维修保养。（8）租赁物件的保险。（9）租赁保证金和经济担保。（10）租赁物件的残值和期满的处理。（11）违约或争议的处理。2.租赁合同的特殊条款（1）购买合同与租赁合同的关系条款。即租赁合同是购买合同成立的前提，是主合同；购买合同是租赁合同的依据，是辅合同。（2）承租人不得中途解约条款。（3）对出租人免责和承租人保障条款。对出租人免责是指出租人不能对设备质量、性能等承担任何责任；对承租人保障是指出租人（购货人）把对租赁设备的供货人的索赔权转让给承租人，所有因向供货人索赔而支出的费用均由承租人承担，而所得的赔偿金也归承租人。（4）对第三方的责任条款。包括：1）在租赁期内，出租人排除第三方对租赁财产权益的异议；2）承租人在使用租赁设备过