第九章保险经营管理

保险经营管理李雅珍副教授本章要点1.保险单设计2.保险经营概述3.保险经营效益分析

第一节保险单设计

一、保险单设计概述1保险单设计的含义是对保险标的、保险责任、保险费率、保险金额、保险期限等重要内容进行不同的排列组合，从而形成满足各种不同消费者需求的保险商品的过程。2保单设计的意义是保险经营的第一步是保险稳健经营的基础（二）保险单设计的一般原则适法原则

市场原则保险险种要适应市场需求。保险费率高低要得当简明原则方案简明结构简明投保手续简单互补原则（三）保险单的主要内容、设计的步骤和方法

主要内容保险标的。保险责任。保险金额。保险费率。是承保人承保每一危险的价格。其中纯保费率是与赔款或给付有关的费率，附加费率是与经营有关的费率。保险期限。二人寿保险单的设计

（一）寿险商品的特征储蓄与保障并重保险契约时间长是一种可替代商品是一种需求弹性很高的商品人寿保险商品的层次分明台湾学者梁百霖认为寿险商品有三个层次：核心商品、有形商品和引伸商品（二）影响寿险保单设计的因素

经济因素：国民收入、居民家庭收入及其变迁、储蓄的现状及其发展趋势、投融资制度的发展态势、人口结构及其发展变化等政策、制度的因素：利率政策、保险基金的投资政策、金融市场的开放程度、社会保障制度社会、文化的因素：消费者意识的变迁、家庭结构的变迁技术因素：医疗技术、保险经营技术法律因素：（三）人寿保险的主要条款

不可抗辩条款：保险人一般只能在一至二年内可以投保人告知不实为理由解除合同，这个期间称为可抗辩或可争期，超过这个时期即进入不可抗辩或不争时期，保险人不得提出异议。《保险法》第53条第1款。

不丧失价值条款：不丧失价值条款：当保险费交给保险人以后，一部分用于支付保险人的费用，其余大部分被积存用作责任准备金,保险事故发生前,保险人可以利用这部分现金价值;保险事故发生后,投保人可以取回全部现金价值;而当投保人不愿意继续投保而致使合同失效时,投保人仍享有现金价值的权利,因此称为不丧失价值条款。宽限期条款又称交付保险费的宽限条款。人寿保单规定宽限期内，即使投保人未按规定的期限交纳保险费，但合同仍然有效。在宽限期内发生保险事故时，保险人可以在应付的保险金中扣除欠缴的保险费。我国保险当规定宽限期为60天。复效条款指投保人不能如期交付保险费而导致合同效力中止或失效后，可以在一定的条件下（补交保费），要求恢复合同。保险单中规定的恢复原保险合同的办法称为复效条款。

年龄误报条款一般地，如发现年龄误报，保险金额按实际年龄调整。一般来说，年龄误报不属于不可抗辩条款，但中国属于不可抗辩条款。人寿保险的主要条款6、自杀条款是关于被保险人自杀时间上的限制的条款。大多数国家对自杀都作了时间上的限制，只有保险合同生效后若干年内发生的自杀行为，才作为除外责任。超过若干年后，保险人仍应给付死亡保险金。我国《保险法》规定：以死亡为给付保险金条件的合同自成立之日起满二年后，如果被保险人自杀的，保险人可以按照合同给付保险金。

7、保险单转让条款人寿保险单作为个人资产的一部分，可以转让或作抵押借款，但保险单的转让，必须经过保险人的同意，否则合同不发生效力。否则，保险人在不知情的条件下将保险金给付给原受益人时可以不负任何责任。第三节财产保险单设计1.保费的厘定方法评价法：对每一风险单位按其特性分别制定费率，一涉及任何风险等级或计算。分类法：以相同风险并入同一等级，课以相同费率。保费=净保费+附加保费P251

增减法：就属于同一级的风险，根据被保险人在保险单有效期间的实际损失经验或预期经验，对被保险人课以不同的费率的做法。（二）财产保险合同的常见条款1责任免除条款2责任承担方式条款比例责任承担方式、第一危险责任承担方式、免责限度承担方式、限额责任承担方式3重复保险条款4代位求偿条款5保证条款合同生效二年后自杀拒赔案

王某为自己投保了一份终身寿险保单，合同成立并生效的时间为1997年3月1日。因王某未履行按期交纳续期保费的义务，此保险合同的效力遂于1998年5月2日中止。1999年5月1日，王某补交了其所拖欠的保险费及利息，双方协商达成协议，此合同效力恢复。

1999年10月10日，王某自杀身亡，其受益人便向保险公司提出给付保险金的请求。而保险公司则认为"复效日"应为合同效力的起算日，于是便以合同效力不足两年为理由予以拒赔。第二节保险经营环节中国保费收入2002年全国保费收入仅为3053亿元，2011年已经达到1.43万亿元，是2002年的4.8倍，年均增长18.7%，保险业成为国民经济中发展最快的行业之一。2011年，我国保费收入世界排名从第15位跃居第6位，比2002年上升了9位。我国保险市场已经跃上一个新的发展起点，成为全球重要的新兴保险市场。

中国保险市场经营主体中国保险经营主体2002年，全国只有57家保险公司；2011年，保险公司数量达到158家。其中，保险集团和控股公司10家，非寿险公司63家，人身险公司66家，专业再保险公司8家，保险资产管理公司11家。从保险公司资本国别属性来看，中资保险公司98家，外资保险公司60家。2002年，全国专业保险中介机构262家，2011年达到2554家，其中，保险专业代理机构1823家，保险经纪机构416家，保险公司机构315家。至此，我国保险市场已基本形成了多种组织形式、多种所有制并存，综合性公司与专业性公司、中资与外资保险公司共同发展、公平竞争的市场格局。

1保险经营特征

是特殊的劳务活动。保险经营资产具有负债性保险经营成本和利润的计算具有特殊性保险经营利润=当年保费收入—当年的赔款、费用—税金—保险准备金保险经营过程具有分散性和广泛性保险准备金保费准备金：当年未满期的保单其对应的入帐保险费（未赚保险费，对应的是已赚保险费）。未决赔款：当会计年度结束时，被保险人已提出索赔，但在索赔人和保险人之间，尚未对这些案件是否属于保险责任、保险赔付额度等事项达成协议，称为未决赔案。为未决赔案提取的责任准备金即为未决赔款准备金。已发生未报告赔款准备金：有些损失在年内发生，但索赔要在下一年度才可能提出。这些赔案因为发生本会计年度，仍属本年度支出，故称已发生未报告赔案。为其提取的准备金即为已发生未报告赔款准备金。已决未付准备金：对索赔案件已经理算完毕，应赔金额也已确定，但尚未赔付，或尚未支付全部赔款的已决未付赔案，为其提取的准备金则为已决未付赔款准备金。总准备金：保险公司用于满足超常赔付、巨额损失赔付及巨灾损失赔付的需要而提取的责任准备金。2保险经营原则

大量风险原则风险选择原则：A、尽量选择同质风险；B、淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的；C、事先选择与事后选择相结合。风险分散原则A、核保时风险控制：控制保险金额；规定免赔额；实行比例承保（农业保险）。B、承保后的风险分散：再保险、共同保险。共同保险：由两个或两个以上的保险人共同承保某个风险较大的保险标的。

3保险经营环节

（一）展业展业的意义A、对于大众而言，通过展业，使他们了解各种危险的存在，从而产生购买保险的需求。B、对保险公司而言，通过展业，招揽到大量业务，获得大量保费，才能分散危险，达到保障的目的。C、对保险商品而言，由于保险商品的无形性，通过展业，消费者才能了解保险商品，产生购买欲望。2、展业的原则A、创造保险需求原则B、非价格竞争原则（也称非费率竞争）C、有效激励原则保险展业渠道分析

（1）保险展业渠道的类型A、直接展业渠道，就是保险公司不利用中介人，而直接通过本公司的职员，向顾客推销保单。网络营销是新型的保险直销渠道。B、中介展业渠道，即保险人利用中介人推销展业。①保险代理人展业。从代理人与保险人的关系看，代理人制度有两种：独立代理人制度和专用代理人制度。②保险经纪人展业。保险展业渠道的影响因素A、保险商品本身的因素：展业范围较广、责任较普遍、费率水平较低的险种，保险人应选择间接展业渠道；而展业范围对象较窄、责任范围较特殊、费率水平较高的险种，则采用直接展业渠道。B、保险市场状况：保险市场需求大的险种、投人保人分布广且较分散宜采用间接展业渠道；而对于市场需求较小的险种、投保人分布较为集中的宜采用直接展业渠道。C、保险企业自身因素：人员配置状况、保险企业的财务状况。保险企业人员较多、资金实力不强的企业，宜采用直接展业渠道，反之，用间接展业渠道。

（3）保险展业的一般程序

A、分析展业环境，制定展业计划；B、保险宣传；C、寻找和接近准客户；D、投保方案的设计与表述帮助投保人分析自己所面临的风险；帮助投保人确定自己的保险需求；帮助投保人估算可用来投保的资金；帮助投保人制定具体的保险计划：综合投保与单项投保、保障与收益、保额与免赔额帮助投保人选择优质的保险中介和保险公司公司的类型、提供的产品与服务（险种与价格）、公司实力考察P221-223E、达成交易F、售后服务（二）承保

1、承保的内容（1）审核投保申请A、审核投保人的资格。B、审核保险标的。C、审核保险费率。（2）控制保险责任A、控制逆选择。所谓逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均费率购买保险。B、控制保险责任范围。C、控制人为风险。2、承保工作的程序

（1）接受投保单。（2）审核验险。第一，财产保险的验险。P227第二，人身保险的验险。包括①医务检验，其内容为：健康状况；个人病史；家庭病史。②事务检验，其内容为：年龄；性别；财务状况（承保能力）；职业；是否吸烟；酗酒和吸毒；高风险的运动与渡假；航空风险；居住环境。（3）接受业务（4）缮制单证单证相符；保险合同要素明确；数字准确；复核签章，手续齐备。

3、续保

1、概念

2、保险人在续保时应注意的问题：第一，及时对保险标的进行再次审核，以免保险期间中断；第二，如果保险标的的危险程度有增加或减少时，应对保险费率作出调整；第三，保险人根据上一年的经营状况，对承保条件进行适当调整；第四，保险人应考虑通货膨胀因素的影响，调整保险金额。（三）保险防灾防损

1、概念保险防灾防损是指保险人与被保险人对所承保的保险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或减少灾害事故的发生所造成的损失，从而降低保险成本，增加经济效益的一种经营活动。2、保险防灾防损与社会防灾防损的区别第一，主体不同。第二，防灾对象不同。第三，防灾的依据不同。第四，防灾防损的手段不同。3、防灾防损的内容

A、加强同各防灾部门的联系与合作。B、进行防灾宣传与检查。C、及时处理不安全因素和事故隐患，积极参与抢险救灾。D、提取防灾防损费用，建立防灾基金。E、积累灾情资料，提供防灾技术服务。

4、保险防灾防损的方法A、法律方法B、经济方法C、技术方法

（四）保险理赔

1、保险理赔的含义指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。2、理赔类型A保险公司专职理赔；B理赔代理人3、保险理赔的原则A、重约守信B、实事求是C、主动、迅速、准确、合理

4、保险理赔的程序

（1）损失通知：（2）审核保险责任A、保险单是否有效力；B、损失是否由所承保的风险所引起；C、损失的财产是否为保险财产；D、损失是否发生在保单所载明的地点；E、损失是否发生在保险单内的有效期内；F、请求赔偿的人是否有权提出索赔G、索赔是否有欺诈。（3）进行损失调查

（4）赔偿、给付保险金

（5）损失处理

（6）代位追偿第四节保险经营效益分析

1、保险企业经营效益的概念指以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的保险保障服务，取得最大的有效成果。保险经营的主要成本有：承保成本、投资成本。2、保险企业提高经营效益的途径（1）传统业务角度，增加保费收入，提高承保质量，增加承保利润。（2）有效地进行保险投资，增加投资收益，是关键之处。（3）提高保险从业人员的素质。（4）提高保险企业的经营管理水平。美国财产保险业的财务报告（单位：10亿美元;%）项目年份199919981997199619951994承保保费287.0281.6276.6268.7259.8250.7已赚保费282.9277.7271.5263.4254.2244.3已发生损失184.5175.3163.8172.3166.9166.4损失理算费用37.736.534.034.133.631.7其他承保费用80.877.974.970.767.965.2保单持有人红利3.34.74.72.93.43.2承保盈利（损失）(23.4)(16.8)(5.8)(16.7)(17.7)(22.2)投资收益38.639.941.538.036.833.7经营收益（损失）13.923.435.520.819.511.6已实现基本收益13.718.010.89.26.01.7联邦所得税5.410.69.55.64.92.43、保险经营效益技术指标

保费收入指标（保费收入增长率、人均保费收入）;赔付率指标（入账保费赔付率）;费用率和成本率指标;保险资金运用指标（资金运用率、保险资金运用盈利率）利润指标（利润率、人均利润率）P292综合效益指标净资产收益率ROE（净利润／所有者权益）美国学者：净资产收益率ROE=【承保收益率+（投资收益率×投资收益系数）】×肯尼系数投资收益系数＝总资产／保费收入，反映企业潜在的投资规模的大小，进而决定潜在投资收益肯尼系数=自留保费／净资产，一般公司的保费收入不应当超出其资产的两倍，所以肯尼系数一般不大于２.4、经营效益分析

（1）保费收入指标分析①有关保费收入的概念A、入账保费：指保险企业在一定时期内签发的保单项下已经收到的和尚未收到的保费总额。包括非寿险的入账保费和寿险的入账保费。非寿险的保费体现权责发生制原则的要求，其保费收入是指该时期签发的保单项下的全部应交保费，包括已实际收到的保费和尚未实际收到的保费；寿险的保费按实收数额入账（不按期交纳保费可导致保单失效），应交而逾期未交的保费不入账。①有关保费收入的概念B、应收保费，指非寿险业务在权责发生制下已经入账即已经记录为本期保费收入，但实际尚未收到的保费。C、实收保费，是保险企业在一定时期内实际收到的保费本期实收保费=本期入账保费+本期初应收保费—本期末应收保费D、未赚保费，亦称未到期保费，指非寿险业务中，某一年度的入账保费中应该用于支付下一年度发生的赔款的费用，即入账保费中与保险责任尚未终止的那部分业务相对应的保费。E、已赚保费，亦指已到期保费，指非寿险业务中，当年满期保单其对应的入账保费。标准保费：作为评价寿险公司经营业绩、衡量寿险业发展状况的主要指标，寿险业规定：标准保费=一年期以上新单期交保费收入×折算系数+一年期以上新单趸交保费收入×0.1+一年期及以内短期保费收入×1.0保费收入的确认原则P295权责发生制权责发生制：权责发生制指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。商务印书馆《英汉证券投资词典》的解释为：权责发生制英语为：accrualbasis；accrualaccountingbasis。会计记账方法，按收入和支出权责的实际发生时间来记账，并不考虑是否已收到或支付款项。与此方法相对的另一种记账方法为现金收付(cashbasis)记账法。按照权责发生制原则，凡是本期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论其款项是否已经收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。②保费收入增长分析A、保费收入增长比较分析报告期保费收入—基期保费收入保费收入增长率=

基期保费收入

保费收入增长额=报告期保费收入—基期保费收入B、保费收入增长的因素分析

具体步骤：建立保费收入与各因素之间的数学模型；如:P=A×S×R分别搜集报告期和基期的保费收入、承保数量、保险金额，计算报告期和基期的平均保额和平均费率；分别依次用报告期的各因素替代基期的相应因素将计算结果与未用该因素替代的计算结果相减，其差额即为该因素对保费收入的影响。(3)流动性分析分析保险公司债务到期时的支付能力。A流动比率=流动资产市价／流动负债流动资产：现金+有价证券（市价）流动负债：指保险公司的准备金，包括损失准备金我+费用准备金+未到期保费准备金B应收保费与公积金的比率应收保费指保单位售出后现金被延付,包括代理商账款、投保人应支付的保费以及再保险费。应收保费与公积金的比率为0.4.低于0.4则被认为有足够的流动性；高于0.4被认为应付保费过大。公积金

公司在资本之外所保留的资金金额，又称附加资本或准备金．公积金分为法定公积金和任意公积金。法定公积金

公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。

公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可不再提。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

（3）赔付率分析

①有关赔款支出的基本概念A、已付赔款：保险人已向被保险人支付的赔款。B、未决赔款：指在保险有效期内已经发生的损失，但尚未处理或已处理但尚未确立最后赔款额。《保险法》规定，保险企业应根据未决赔款的100%提取未决赔款准备金。C、承受的赔款：包括已付赔款和未决赔款。承受的赔款=已付赔款+当年提取的赔款准备金—上年赔款准备金②有关赔付率的分析

A、赔付率是一定时期的赔款支出与保费收入的比率。赔款支出赔付率=

保费收入赔款支出B、入账保费赔付率=

入账保费

适用于储金性寿险和短期非寿险某年度的赔款支出C、已赚保费赔付率=

该年度的已赚保费

3、费用率和成本率的分析（1）手续费比例分析手续费支出A、入账保费手续费比例=

入账保费手续费支出B、已赚保费手续费比例=

已赚保费（2）费用率分析P302

综合费用A、综合费用率=

入账保费（已赚保费）营业费用B、营业费用率=

入账保费（已赚保费）

（3）成本率分析P303

赔款支出+费用支出+其他支出A、入账保费成本率=

入账保费

赔款支出+费用支出+其他支出B、已赚保费成本率=

已赚保费C实际成本率=（承受的赔款／已赚保费）+（费用支出+其他支出）／已赚保费

4、保险资金运用指标分析(1）资金运用率指保险企业投资总额占全部资产总额的比例。某种形式的投资额保险资