第2章 国际银行业务

学习目标

主要内容关键概念思考练习专题二国际银行业务引导案例2了解国际银行存款业务和国际信贷业务的主要种类及特点；理解国际清算活动的本质；掌握国际结算业务的具体内容。3第二节国际信贷与投资第一节国际银行存款

第三节国际结算业务

第四节国际银行清算4第一节国际银行存款一、外币存款概述

外币存款又称外汇存款，指除本币以外的货币存放银行而形成的存款。外币存款大致由以下四类存款组成：（1）本国居民存放于国外银行机构的各类以外币定值的存款；（2）本国居民存放于国内银行机构以及境内外资银行的各类以外币定值的存款；（3）外国居民存放于本国境内银行机构的各类以外币定值的存款；（4）在外汇管制较严的国家，外币存款甚至包括可自由兑换外汇汇出境外的本币存款及国外汇入以外币转存的特种本币存款。对外币存款的限制措施：1、经营外币存款需取得一国货币当局的批准；2、对外币存款实行最高限额；3、对外币存款实行与本币存款不一样的利息规定；4、对外币利息收入有特别税收规定；5、对外币存款的汇兑实行严格限制。56二、我国外币存款的种类甲种外币存款丙种外币存款乙种外币存款甲种外币存款企事业法人及社会团体等单位存入银行的外币存款。1、活期存款存折户，往来户（支票），起存金额为1000元等值外汇，不能透支，每年12月20日结息一次。2、通知存款利息高于一般外币活期存款。分为一天通知存款和七天通知存款。起存金额5万美元。3、定期存款分为五档，起存金额不低于10000元等值外汇，分为大二外币定期存款和小额外币定期存款。7乙种外币存款个人外币存款账户，居住在中国境内的所有人。分为外钞户和外汇户。乙种外币存款分为活期与定期两种。活期为存折户，起存不低于100元等值外汇。定期分为5档，起存不低于500元等值外币。8丙种外币存款个人外币存款账户，正对我国境内居民设置的个人外币存款业务。分为外钞户和外汇户。乙种外币存款分为活期、通知、定期及定活四种。活期起存不低于20人民币元等值外汇，通知一般不少于5000等值比外；定期分为5档，不低于50元等值外币；定活起存50元等值外汇，利息高于活期及通知，低于定期。910三、境外银行存款（离岸存款）

境外银行存款又叫离岸存款（OffshoreDeposit），是指存放于货币发行国境外的不需缴纳存款准备金的银行存款。这种形式的存款最早出现在20世纪50年代的欧洲，故又称为欧洲货币存存款(EurocurrencyDeposit)。

境外银行存款主要包括通知存款、定期存款和可转让定期存单三种形式。11第二节国际信贷与投资一、进出口融资

又称国际贸易融资，它与国际结算相结合，促进了国际贸易的快速增长与世界经济的稳定发展。

二、国际贷款：商业银行向国外的借款对象发放信贷。

短期贷款中期贷款长期贷款国际公司贷款国际银行间贷款银团贷款单一银行贷款12三、国际投资：即一国政府、企业、金融机构等为筹措外币资金在国外发行的以外币记值的债券。（一）外国债券投资是指由外国债务人在投资人所在国发行的、以投资国货币标价的借款凭证。（二）欧洲债券投资是指债务人在国外债券市场发行的、以销售国货币以外的货币标价的借款凭证。不受任何国家法规限制，手续简便。分为普通债券、复合货币债券、浮动利率债券、可转换为股票的债券。13第三节国际结算业务国际结算：

指分属于不同国家的当事人因商品和服务交换、资金调拨、国际借贷与投资等经济活动所引起的，需经银行办理的两国间货币首付业务或以货币表示的债权债务的清偿行为。1、国际贸易活动2、国际金融与投资活动14一、汇款结算业务汇款是付款人把应付款项交给银行，请求银行通过一定方式将款项支付给收款人的一种结算方式。（四个当事人）

电汇（T/T）（电文）信汇（M/T）（信汇）票汇（D/D）（汇票）15二、托收结算业务

根据国际商会《托收统一规则》，托收结算方式是指银行凭收到的指示处理单据，以便出口商获得付款与承兑，或者进口商凭付款、承兑或其他条件获得货物单据，最终结清双方债权债务的结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人（出口商或出票人）、托收银行（出口方银行）、代收银行（进口方银行）和付款人（进口商）。

16三、信用证结算业务信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请求进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。在信用证结算方式下，银行承担了第一性付款责任，出口商只要递交了符合信用证要求的单据即可获得付款。

一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人（进口商）、受益人（出口商）和开证银行。

17四、旅行支票结算业务五、信用卡结算业务六、为国际结算提供的银行担保业务

银行保函（不可撤销）

备用信用证（可撤销）习题1、甲种外币存款时指企事业法人及社会团体等单位存入银行的外币存款。2、外币通知存款起存金额为2万美元或等值的外币，需一次性全额存入。3、欧洲债券是指欧洲国家发行的债券。4、目前我国对个人汇出外汇实行年度总额管理，目前的年度总额为没人每年度等值5万美元外汇。5、信汇的费用较电汇低，但因邮寄时间较长，收款时间较长。6、在信用证结算方式下，银行承担了第一性付款责任。1819第四节国际银行清算一、支付工具票据直接借记或定期借记贷记转账工具直接贷记或定期贷记银行卡1票据支付工具1、汇票当事人：出票人（债权人）、收款人、付款人出票人在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人；收款人是第一持票人，可收取票款，也可将票据权利背书专任他人；付款人（受票人、债务人）付款后成为承兑人，变为主债务人201票据支付工具2、本票当事人：出票人（债务人）、收款人3、支票当事人：出票人、收款人、付款人212直接借记/定期借记指由付款人事先授权其开户行，在指定的收款人发出指令时，直接借记其账户（从起账户直接扣划），常用于经常性支付，如房租、水电、税款等。223贷记转账工具指由支付方发出的一种支付工具或命令，该工具指令银行将其存款账户中的一定金额转账到其他指定账户中。234直接贷记/定期贷记指由支付方授权银行定期将其存款账户上的一定金额直接划转并贷记收款人账户。常用于同城或异地的定期、经常性支付，如工资发放、社保资金的支付。245银行卡三种：1、贷记卡，即信用卡。2、准贷记卡。3、借记卡。25二、支付清算的基本流程支付系统：由客户、结算银行、中央银行及票据清算所共同组成的用于清偿债券债务的制度安排。五个要素：付款人、付款人开户行、票据交易所、收款人开户行、收款人。支付清算系统主要功能就是实现客户之间或者银行之间的债权债务的清偿。26二、支付清算的基本流程支付系统分类：1、支付工具不同：票据支付系统、电子支付系统2、经营者身份不同：中央银行拥有并经营的支付系统（Fedwire）、私营清算机构拥有并经营的支付系统（CHIPS）、银行内部联行系统3、服务对象及金额不同：大额支付（资金转账）系统、小额支付（零售支付）系统4、系统服务区域：国内支付系统、国际支付系统2728二、支付清算的基本流程（一）结算账户的设立表2-1某客户存款账户借方贷方××××××29（二）同一银行内部的转账结算假设甲公司购买乙公司一批货物，总价为500万美元，双方都在同一银行开立了结算账户，并约定由银行为它们办理结算。

表2-2同一银行内部转账结算的账户变化情况甲公司乙公司借方贷方借方贷方500万美元500万美元30（三）不同银行间的转账结算（A和B存在代理往来关系）表2-3不同银行间转账情况甲公司在A银行的账户乙公司在B银行的账户借方贷方借方贷方500万美元500万美元B银行在A银行的来账A银行在B银行的往账500万美元500万美元31（四）票据清算所指银行之间进行票据清算的固定、集中的场所。基本原理：所有参与票据清算的银行在同一家银行（通常为中央银行）开立账户为清算做准备，每家银行都将其从客户那里收到的票据送到票据清算所，并和其他银行持有针对本行客户的票据进行交换、冲销，不能冲销的净额由票据清算所将其分别计入不同银行的清算账户。32（四）票据清算所表2-4某票据清算所日交换表×年×月×日单位：万美元

换进换出A银行B银行C银行D银行借方总额借方净额A银行230015008004600B银行310090010005000400C银行2800500220055001900D银行300180012003300贷方总额6200460036004000贷方余额160070033三、国际支付系统

国际支付系统是指不同国家国内支付系统互联互通共同实现国际货币收付的支付网络。注意：1、任何外币票据不能进入本币票据交换所进行交换；2、跨国流动的票据，其出票人或收款人可以是全球任何地方的企业或个人，但票据的收款人或代为付款人必须是所附货币清算中心的银行；3、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在这种货币发行和清算中心的银行，以便顺利完成跨国货币收付。4、在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及要素就有所不同。34三、国际支付系统1、美国的清算系统（CHIPSandFEDWIRE）2、欧元区的清算系统（TARGET）3、日本的清算系统（BOJ-NETandFXYCS）4、英国的清算系统（CHAPS）5、SWIFT系统35【关键概念】

欧洲货币存款(EurocurrencyDeposit)美国国际银行设施(InternationalBankFacilities，IBFs)联邦储备支付系统（FederalReserveWireNetwork，FEDWIRE）环球同业银行金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialT