住房公积金制度

住房公积金制度概述住房公积金外商投资企业、城镇私营企业以及其他住房公积金私房翻修等住房费用的制度。住房公积金制度是一种社会性、互助性、政策性的住房社会保障制度，有利于筹集、融通住房资金，大大提高了职工的商品房购置力量。进展住房金融是深化城镇住房制度改革的目标之一，也是城镇住房制度改革得以进一步推行的动力。从国务院作出《关于深化城镇住房制度改革的打算》及《关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》到1998年下半年开头停顿住房实物安排，逐步实行住房安排货币化，我国城镇已开头全面推行和不断完善住房公积金制度。主要作用与房改其他政策措施相比较，随着福利分房体制的终结以及住房体制市场化的转轨与确立，房改的大局部政策措住房公积金制度，通过由职工与单位分别依据职工工资的肯定比例逐月强制缴存的方式，为职工家庭住房消费供给法定资金保障和储蓄积存，并在参缴职工之间形成互助性融资机制，成为我国住房保障体系不行或缺的组成局部，为宽阔职工在住房市场体制下实现自住其力，发挥重要的政策性住房融资作用。在过去十多年里，住房公积金制度根本定位于国家政策性住房金融工具，从福利住房体制下，以筹集建房资金加低息个人购房贷款为主要功能，金融效劳业进展、推动房地产市场进展和房地产支柱产业形成，发挥了巨大的历史乐观作用。一、职工和单位按月进展住房公积金缴存机制的建立，推动了住房从福利安排转为货币安排的体制转轨，推动房改完成市场化住房体制转轨建国后我国长期实行打算经济，城镇住房实行由政府统建、统分、统管的单一体制，住房不是商品，不能进入市场流通，只成认住房的使用价值，而无视住房的价值。改革开放以后，虽然地方各级政府加大住房投入，取得显著成绩，但由于人口基数大，住房欠账多，加上低租金无偿分房的体制造成以租不能养房，住房冲突突出。特别8090年月初，地方财力困难，企业效益滑坡，住宅竣工面积下降，住房解困速度减慢。既要加快住立国家、集体、个人三位一体的筹资机制住房公积金制度作为城镇房改的产物应运而生。住房公积金制度的建立，打破了几十年来在打算体制下职工完全依靠单位“等靠要”解决住房问题的福利分房体制，建立起个人、集体和国家三者合理负担住房的机制，在法律上保证了每个职工都享有以缴交住房公积金为形式的住房安排，较福利分房体制在住房公正性方面有了很大的进步，住房公积金制度所建立的住房公积金这种货币分房并逐步将住房理人工资制造了有利条件。可以毫不夸大地说，住房公积金制度的建立，有效促进了“住房体制从福利走向市场”这一房改历史使命的顺利完成。二、建立产权清楚的个人长期住房储蓄积存机制，为个人成为住房市场消费主体奠定了物质和观念根底在上海建立住房公积金制度之前，早在20世纪80年月，很多省市就已先期试点住房制度改革，由于改革措施局限于提高租金、出售公房和住房治理社会化等方面，未曾建立起有效、可持续的巨额住房资金支撑体系，而住房无论从生产还是消费，在配套资金与金融支持方面均是区分于其他任何商品的，需要一个稳定有效的住房资80年月我国房改进展总体格外缓慢。1991住房公积金支付力量住房公积金一半须根本工资单位和个人各5%，不至于影响职工根本生活，并且因同时有单位出资为职工缴存的另一半，职工是受益的，因此为职工普遍承受。住房公积金缴存比例的提高，加快了住房公积金储蓄积存。日积月累，聚沙成塔，形成完全属于职工个人全部的可观的住房储金，成为职工家庭解决住房问题的重要资金来源。1994年国务院发文全面推广住房公积金制度以后，全国县级以上城镇机关、事业和国有企业单位和职工，几乎都进入到住房公积金制度的掩盖范围，而这局部职工家庭恰恰是我国经济社会中最具生产力活力和消费潜力的成员群体，住房公积金制度为全社会会聚了解决住房问题的浩大住房资金，这直接为确立个人和家庭成为住房市贷款进展负债住房消费的观念也逐步深入人心。住房公积金制度从房改初期以建房扩大住房供给帮助职工住房解困和购置公房，到以公积金账户资金积存和低息住房公积金贷款，支持职工进入住房市场购房消费，充分表达了住房公积金制度所建立起来的个人住房储蓄积存机制，和由此衍生出的政策性住房信贷，在帮助职工家庭通过市场解决住房问题中发挥了巨大作用，这也促进了过去十多年里全国房地产市场的进展和富强。三、发挥政策性住房金融作用，培育和促进了住房金融效劳业的进展在90年月早中期，我国城镇住房体制仍旧以单位福利安排体制为主，住房公积金归集资金主要用于发放单位建房贷款，协作国家安居工程建设发放安居工程贷款，从建设源头加大对住房投入，扩大职工住房建设规模，有效住房公积金治理条例》之前，住房公积金制度的主要融资功1998“调整住房公积金贷款方向，主要用于职工个人购置、建筑、大修理自住住房贷款”。1999年国务院公布条例后，进一步明确住房公积金只能用于发放个人住房贷款。住房公积金信贷投向由早期发放建设贷款转向后期发放购房贷款，有其内在的必定。如前所述，在传统的福利住房安排体制下，职工所在单位是住房投资、建设、安排和治理的主体，住房只是作为生活资料由单位进展安排，住房公积金制度聚拢起来的住房资金，只能通过对单位建房贷款形成对住房建设的扶持。但是，随着90年月房地产市场的逐步建立和进展，住房制度改革的不断深人推动，三资企业和局部效益较好国有企业已经在企业内部推行职工住房补贴分期付款和购房贷款的支持，住房公积金进展起个人住房贷款消费信贷金融效劳。1998年随着住房福利货币化补贴政策，住房公积金信贷全面转向个人住房贷款。总体上，我国的住房金融业从住房公积金2090年月初期住房公积金政策性住房金融效劳为主，90年月中期住房公积金和商业银行住房金融效劳并重，到90年月后期至今商业银行住房信贷效劳为主的进展过程。统计显示，1999年以前住房公积金贷款主要投向住房建设，包括单位建房、集资合作建房、危房改造、安居工程15003400多万户家庭的住1999住房公积金主要发放个人住房贷款20235000万职工提取662580%用于购建住房；累计有830万户职工家庭获得住房公积金贷款，贷款总额8565亿元。此外，住房公积金增值收益作为建设202379亿元廉租住房资金，有力推动了廉租住房制度的建立。概括而言，在福利分房时期，住房公积金通过发挥资金规模效益，支持政府和单位抑制了住房建没资金匮乏的瓶颈，加快了住房建设和解困步伐，对缓解住房供给紧缺冲突、加快改善职工居住困难发挥了乐观作用1999年以来，随着福利分房全面转为货币化分房，住房公积金资金投向从生产领域转向消费领域，带动了商业银行进展住房信贷业务，对培育和促进住房金融效劳业和住房金融市场的进展起到了推动作用。根本性质一、住房公积金制度是一种强制性的住房储蓄制度持这种观点论者从住房公积金购房、调离或退休时可取回本息的特点而得出结论。从强制性储蓄制度这一根本结论动身，住房公积金制度的特点可归纳如下：(一)住房公积金制度是一种国家强制的储蓄制度住房公积金制度的国家强制性，表达在政府部门凭借行政权力向职工及其就业的单位(雇主)定期归集公积金，它是政府直接干预经济的一种手段，干预的理由在于住房是人类生活的必需品，而住宅的高价值又使得人们对住宅支出应及早预备，住宅支出占总支出的比重应维持一个合理的比重，由政府代替居民选择，强制性的安排一种住房储蓄制度，有助于抑制个人偏好的某些缺陷。(二)住房公积金制度是一种长期性，固定化的储蓄制度住房公积金就应当缴纳公积金，公积金缴纳成为自动的固定化储蓄。(三)住房公积金制度是一种保障性的储蓄制度参与住房公积金强制储蓄住房公积金得一笔稳定的政策性住房抵押贷款。假设这笔储蓄没有动用，职工在退休后还可能取出用作养老金，弥补养老保障的缺乏。(四)住房公积金制度是国家发动资金推动住宅业快速进展的储蓄制度住房建设需要大量资金，进展中国家在解决居民住房问题方面，往往面临资金缺乏的问题，在资本市场不兴旺的状况下，实行由国家出面，建立住房公积金制度，通过强制性的储蓄可广泛快速发动资金，加快住房建设。二、住房公积金是一种特别的社会保障税持这种观点的人着眼于住房公积金般也成认住房公积金是一种基金性收费，但具有“税”的性质，并将住房公积金制度与社会保障税制的九个要素相对应。社会保障税包括社会保障缴款、纳税人、雇员、雇主、自由职业者、失业者、工作年龄、养老金领用者、9个要素。在住房公积金(雇员)及职工所在单位包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企、事业单位(雇主)都是住房公积金的缴交人(纳税人)，职工及其单位在工作年限内必需缴纳住房公积金，超过退休年龄，没有工资的失业者以及家务劳动等家庭内部雇佣的人们，则排解在公积金缴交者范围之外。自由职业者应看作自我雇佣职住房公积金临时无法纳入。住房公积金在职工及其所在单位分担的比例相当于税率，税基则是职工的年平均工资。持“特种社会保障税”论者将企业为职工缴纳的住房公积金视为与养老保险金、工伤保险及生育保险一样性质的“费”，认为借鉴别国阅历，实行“费”改“税”税务机关代劳，由特地机构负责治理和使用，可降低筹资本钱，可使治理费用最小化，避开和杜绝拖欠、少缴和三、住房公积金是一种住房补贴持“住房补贴”论者认为分析住宅公积金制度性质应联系住宅体制变迁史进展。中国城镇旧住宅体制的主要问题，在于住宅建设资金流程梗阻。由于在市场上购置住宅或直接生产住宅的主体，是各种企业和事业单位，而住宅的最终消费者——职工则不直接消灭在市场上，也不为其住宅消费支付合理的资金，而只是从自己在其中效劳的单位用很低的租金租用住宅。即中国住宅建设的资金主要来自各种单位，假设这些单位是企业，资金便来自企业的国家预算，各单位住宅建设资“暗贴”的体系下，各单位为职工建筑的住宅越多，筹集住宅资金的压力越大，住宅资金回流净量越小，最终因此而难以为继。建立住房公积金本钱的机制。从外表上看，发放住房补贴是为了提高居民的住房支付力量，实质上隐含着资金安排机制的转换，住房公积金制度，就是住房安排货币化发放住房补贴的一种方式。上述三种观点均有其合理之处。“强制储蓄论”着眼于住房公积金归职工全部，缴纳长期性、固定化，符合人们认识的常理，也符合住房公积金制度发动资金加速住房建设、转变机制，促进住宅业进展政策的要求，但既称“储蓄”，应是存款取款自由，“强制储蓄”“特别社会保障税”一说才得以言之成理，但无法解释住房公积金用于个人住房购建支出及政策性住房抵押货款的资金放大效应，也不符合住房公积金非财政性预算资金治理的实际，将其与养老保险金，失业金、医疗保险金所具备的“一个出风险，会员互济共助”的社会保障特点进展简洁类比并不准确。“住房补贴论”从公积金制度的历史沿革立论，符合住房体制及住房资金流转的实际状况，在公积金缴纳单位多为国有机关企事业机构的条件下，将住房公积金的私营企业、三资企业、外资企业，单位交纳局部构成额外本钱，最终转嫁到职工工资收入上，再称其为住宅补贴就不符合事物进展变化的实际。本书后面的阐述中，上述三种论点视分析问题的需要，纳入分析框架。进展历程〔1〕19915月，上海市作为我国第一个借鉴加坡公积金制度的阅历的城市。〔2〕1994年7月，国务院公布了《国务院关于深化城镇住房制度改革的打算住房制度改革中的重要作用，要求在全国推行住房公积金制度。〔3〕改革确定期〔1999-2023年。〔4〕完善进展期〔2023年至今。计算器工具说明：[1] 房公积金计算器可以帮您计算每月缴存的住房公积金。操作步骤：1步：填写您月工资、本市职工上年月平均工资、单位缴存比例、个人缴存比例；2步：点击“开头计算”按钮获得具体的计算结果。1、保障性，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地为解决住房问题供给了保障；2、互助性，建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房职工帮助无房职工的机制和渠道，而住房公积金在资金方面为无房职工供给了帮助，表达了职工住房公积金的互助性；3、长期性，每一个城镇在职职工自参与工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必需缴纳个人住房公积金；职工所在单位也应按规定为职工补助缴存住房公积金。实行住房公积金制度的相关规定目前，我国住房公积金制度还只是在局部地区开头实行，没有形成一个完善的制度。结合国外一些比较成熟的注旁公积金制度来看，一般地，住房公积金制度应规定有：实行住房公积金的对象目前，在我国实行公积金的对象主要是在本地区工作，并具有本地区常住城市户口的党政机关、群众团体。事业买住房的职工，不建立住房公积金。住房公积金的交存职工每月缴纳公积金不需本人办理，由所在单位指定有关部门工作人员经办，经办人员将职工工资中扣除的公积金，连同单位缴纳的公积金，一起向指定的金融机构办理手续，记入单位名下的职工个人注房公积金帐户。职工在劳功教养或服刑期间，单位和本人不再缴纳公积金，待该职工恢复工作或重就业后，单位和职工应连续缴纳公积金。住房公积金交存率是指公积金占职工工资的比例，包括个人交存率和单位交存率。一般状况下，交存率是根据经济进展状况和职工生活水平来确定和调整的。目前，考虑到单位和个人的承受力量有限，我国已实行公积金的地区如北京和上海，一般将交存率确定为5%。住房公积金的使用职工个人拥有的公积金，主要用于支付职工家庭购置