国际结算信用证-2

第五讲

国际结算方式——信用证信用证实务开立信用证信用证的通知信用证的审核信用证的修改单据的审核主要操作开立信用证一、进口人申请开证

进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的文件，包括：㈠开证担保协议信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿付时，开证行可将单据上的货物处理还款。订明申请人负担费用和承担风险申请开证是否预交若干成保证金。（二）开征申请书申请书所列内容应与买卖合同条款一致。开立信用证

二、开证行开证（一）开证行的义务按照要求开立信用证挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信用证对修改信用证的要求作出迅速答复按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单㈡开证行必须重视的环节⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营业执照、公司单章程等。⑵售汇⑶授信⑷缮制信用证。⑸选择通知行（或指定行）⑹审核信用证。⑺签发信用证。（一）开证行选择通知行（二）通知行核对信用证的真实性（三）通知行对来证进行记录信用证的通知案例发现假证怎么办？2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现了证上的印鉴与留样有点出入.随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被注销。原因：经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。信用证的种类是否加具保兑开证申请人和受益人支付货币和金额付款期限和有关货物的内容描述到期地点装运期、转船、分批转运条款和有效期信用证付款方式和提交单据是否有其他条款和特殊条款三、信用证的审核（1）对照合同信用证是申请人依据销售合同或其它合同开立的，受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”：指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受。举例1：合同规定：“PartialShipmentandTranshipmentnotallowed不允许分批与转运”，来证规定：“PartialShipmentandTranshipmentallowed允许分批与转运”。举例2：合同规定：“paymentbysightl/c,即期信用证”，来证规定：“L/cat90days’sight,远期信用证”。举例：*比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的规定。我方收到国外来证：Dateandplaceofexpiry:Feb.25,2007,inSingapore。Availablewith:BankinSingapore举例：*CommercialinvoicesshouldbeapprovedbyChinaCouncilforPromotionofInternationalTradeandcertifiedintheusuallyacceptedmannerbyanyArabEmbassy,LegationorConsulate.（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）*TranshipmentisallowedatHongkongportviaEvergreenLinesonly.（转运只得在香港通过长荣办理）举例（软条款）*

InspectionCertificateissuedbyDavidLuowhosesignaturemustbedulyverifiedbyL/Cissuingbank.（检验证书由DavidLuo〈人名〉签发且证书上签字必须由开证行证实）*

Shipmentcanonlybeeffectedafterapplicanthasconfirmedacceptanceofpre-shipmentqualitysamplesbywayoftestedtelex/swiftfromtheissuingbanktotheadvisingbankandacopyofthesamemustbeincludedwiththeoriginaldocumentsfornegotiation.（装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报/电传副本将随附议付单据）（2）及时及时审证，发现不能接受的条款后，受益人应及时拟写修改函，以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式（如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式）。一般要在3个工作日内完成。（一）修改的原则

在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。四、信用证的修改

2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要求延期到2月28日。客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到2月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备货，于2006年2月28日前将货物如期装船。案例我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不符L/C，即提单日期超过L/C规定的装船期。我方出示了客户传真，银行认为无效。我方无奈，只好保函出单，大约15日后，我方收到议付行转来的拒付通知书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过L/C规定的装船期，开证行代为保管单据……我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不同意，最后，我方只好降低价格15%，对方才勉强同意付款。案例（二）修改的程序开证申请人（进口商）

付款行/开证行受益人（出口商）通知行/议付行2314完整和明确根据《UCP600》第五条（a）款的规定，信用证的开证指示、信用证本身、对信用证的修改指示及修改本身必须完整和明确。修改函是申请人向开证行发出信用证修改指示的依据。因此，要求受益人在修改函中明确列出所有不能接受的条款，同时应提出相应的修改内容，即受益人可以接受的内容，必要时应说明修改内容以便申请人在收到后能及时理解并作出相应准确的修改。（二）修改的注意事项一次提出受益人向对方提出修改，尽管理论上可以是无数次，只要在信用证有效期内，但为了不给双方增加改证手续和费用，应尽量一次提出。由于审证不全面和考虑不周到，受益人多次提出修改，对方有可能会拒绝修改。案例:温州某企业收到国外开证，经过审核后，发现装船期太紧，便要求对方修改L/C，对方很快便答应了。过了几天，该公司又发现L/C要求“装船前先寄货样给对方确认”（软条款），便要求对方改正。可这次对方说什么也不同意，原因是改证很麻烦，需要高昂的手续费等。信用证修改的效力开证行发出修改通知书受益人接受修改生效开证行对修改后条款负责受益人拒绝修改无效开证行对原证条款负责.保兑行接到修改通知书接受将保兑延伸至修改拒绝Bene.接受立即通知开证行Bene.拒绝Bene.接受Bene.拒绝.受益人接到修改通知书立即明确表示接受保持沉默拒绝单据与修改一致单据与原证一致交单修改生效修改无效改证CASE1：某粮油出口公司向詹姆斯贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDalianto

RotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipment

prohibited”。粮油公司于3月11日装运前，接到开证行的信用证修改通知书：“Theshipmentchangedto150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoRotterdamand150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoAmsterdaminsteadoforiginalstipulation．”

出口公司根据信用证要求，即与船公司联系租船订舱，经各方安排，于3月16日由“黄海”轮装150公吨至鹿特丹港；3月17日由“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港我方粮油出口公司的装运方式是否符合信用证要求？如果以目前的单据议付是否会遭到开证行的拒付？

4月5日又接到开证行的复电：“你4月1日电悉。从你方电文来看，你方完全误解我信用证修改的内容。

我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港，150公吨到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改关于分批装运的条款，原规定的‘不许分批装运’条款仍然存在。即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上，你方却将分别装在两条船上，所以不符合我信用证的要求。我行仍无法接受你方的单据。”受益人根据信用证要求在规定的期限内发货、制作单据。受益人缮制和备妥信用证规定的单据后，即可到银行交单。交单时应向指定银行还是开证行交？五、受益人按信用证的要求向指定银行交单

向被指定银行交单的优点有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍承担付款责任被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改方便被指定银行在单证相符时可给予资金融通便利五、受益人按信用证的要求向指定银行交单

受益人向银行交单，除了应按信用证规定的单据种类、份数都备齐外，还特别要注意信用证对交单时间的规定。

例如：某信用证规定的信用证有效到期日为某年的8月14日，有效到期地点为受益人所在国家，最迟装运日期为当年的7月31日，最迟交单期为货物装运后14天，并且不能晚于信用证的有效到期日。受益人于当年7月20日完成货物装运，并得到承运人当天签发的运输单据。那么，该项信用证业务的交单日期为？最迟交单日的订立应相同于有效日期的长度例1：Latestshipmentdate:3Sep.Latestdateforpresentationofdocumentswithin15daysafterdateofshipment.Expirydate:30Sep.例2：Latestshipmentdate:20Sep.Latestdateforpresentationofdocumentsunmentioned.Expirydate:30Sep.案例某出口公司接到一张信用证，该信用证规定，最晚交单日为7月29日，该公司备好全套单据打算7月29日上午向议付行交单议付。但由于7月28日该地区发生大地震，议付行7月29日无法营业。问：出口方能否要求议付行在下一个银行工作日议付？指定银行合理小心地审单，在最多5个银行工作日内审核完毕，办理付款或承兑，并寄出单据。六、银行审单、寄单七、开证行审单：如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。不一致：

于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；

该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；

说明对单据的处理情况暂代保管退单一致：终局性付款，无追索权；（一）审单原则

长期以来，银行在审单时既有采取严格相符的原则，也有采取实质一致的原则。八、单据审核1、表面相符UCP600规定银行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。问：单据真实性是否要审查？单据中的数据、表述是否必须完全一致？单据中的拼写错误如何处理？ICC在ISBP中给出指导意见，如果拼写错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不构成单据不符CASE1:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。CASE1:出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款.由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：要求修改信用证；按照信用证履约；按照合同履约，按照信用证制单；不可按照合同制单对信用证未规定的单据如何处理？UCP600规定：提交的非信用证要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。信用证规定“载货船只的船龄不得超过15年”，受益人是否要提供相关证明文件？银行该如何处理？非单据条件：指信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据者。银行将视为未作规定并不予理会。单据出具日期可否早于信用证的开立日期？可否晚于信用证规定的交单日期？可以早于信用证的开立日期，但不能晚于交单日。提单中的发货人是否必须为信用证的受益人？不需要案例A公司是一家棉花出口公司，使用A公司原始信纸的同一文件格式缮制装箱单、重量单及经认证的重量单。B行为议付行。A公司在货物装船后凭全套单据向B行申请议付时，B行声称以下不符点：1、即使重量单实际上是正本的，也必须加盖正本章。2、尽管L/C没有要求经过签字的单据，装箱单和重量单还是应该在单据指定位置签字。理由是：既然单据上留有签字的位置，这份单据就应该签字。问：以上不符点是否成立？buchengli案例甲出口公司向乙贸易有限公司出口一批冻兔，乙贸易公司是转口商，货物转口给法国商人。开来的L/C所给定的商品名称“LAPINCONGELEAVECOS”系法文的“冻带骨兔”，当时外轮代理公司经办人员提出提单须用英文表示，所以提单上特意改为英文的冻带骨兔名称“FROZENRABBIT,BO