统一集团财务管理优化建议

内蒙古XX集团集团财务信息化管理优化建议目录集团财务管理目标1集团财务管理规划2管理规划关键任务3管理规划实施计划4战略层——盈利能力、营运能力、偿债能力、成长能力?管理层——各个业务板块利润率？成本费用利润率(占比)、资产收益率？操作层——(年)月度费用表；应缴税费明细表；主营业务收支明细表、产品产量、成本，销售量及销售单价一览表等？信息化动因建设目标：一个平台、两层应用、三条通道核算应用层——及时性、准确性和有效性，提高集团公司会计核算基础工作的整体水平。规范管理层——规范化、制度化、程序化和一致性水平，提高集团公司会计核算管理工作的整体效率和整体水平。监督控制层——加强综合分析能力和财会管理能力，提升集团公司财务信息化应用的整体水平和应用效益。整体应用目标目录集团财务管理目标1集团财务管理规划2管理规划关键任务3管理规划实施计划4核算应用层——规范基础数据；业务数据集中；实时反映业务、合理账簿部署。规范管理层——标准、统一的业务流程；集中核算管理；内部协同对账、往来管理、资产核算。分析控制层——集中的权限控制；内控制度规范；统一会计核算政策、确认政策、会计评估下的财务报告体系。整体应用规划目录集团财务管理目标1集团财务管理规划2管理规划关键任务3管理规划实施计划4应用规划关键任务一基础数据应用规划关键任务二核算架构应用规划关键任务三核算流程决策执行支持财务战略角色CEO/CFO财务主管业务驱动财务存货核算采购及付款采购挂账采购付款存货成本核算存货跌价准备……采购生产销售…库存销售及收款应收立账收款处理成本核算实际成本标准成本费用报销………出纳业务账务处理日常业务处理财务报表……会计准则会计制度科目体系财务内控规范战略决策与管理财务分析与决策…财务岗位会计备注：财务核算规划流程框架，各子流程需企业跟进实际情况进行编撰并作为岗位操作手册用，同时提供《统壹集团标准流程库》案例供企业编撰参见。应用规划关键任务三核算流程之资产管理备注：财务核算规划流程框架，各子流程需企业跟进实际情况进行编撰并作为岗位操作手册用，同时提供《统壹集团标准流程库》案例供企业编撰参见。应用规划关键任务四管理规范库应用规划关键任务五财务报告体系目录集团财务管理目标1集团财务管理规划2管理规划关键任务3管理规划实施计划4鉴于统壹集团信息化投入至今1年的时间成果甚微，本次信息化优化将遵循以下建设原则—“急用先行，规范并进；应用中巩固，巩固中完善”。第一步：成立内部专项小组——分别对财务软件应用维护、标准流程编撰、管理规范文件、财务报告体系、内部持续运行机制监督几个方面进行专人或小组负责，其中财务软件应用维护、标准流程编撰可由相关实施人员协助完成，后续3项需企业自身加强完成且有一定周期（可参加提供案例文件）。第二步：完成基础数据规范和核算账簿搭建，此搭建过程中可用《集团财务静态数据准备表单》（可参见）准备，此过程中需注意基础数据的统一和规范；第三步：结合当前手工帐的情况，确定好明确的手工帐和电子帐切换时间，如选择半年度6月切换，最好准备为5月份的科目期初余额（含发生额）和资产账，在6月份选择财务集中办公1-2周进行5月份的凭证补录、结账、报表的实操培训（此过程需相关实施人员进行专项现场跟进）,并与6月份双账运行1个月（参见XXXX集团ERP双系统并行管理制度）。本实施计划作为框架性的指导规划，后续落地过程中还需对阶段目标工作进行明确责任分工和进度安排，摆脱“为上软件而用软件”的应用模式，切实通过信息化建设，而让软件服务从财务业务的管理，提升集团整体财务管理水平。后