出口单证概论

外贸单证项目一出口单证的概论

案例分析：

香港某银行于某年4月12日开来L/C一份，金额为540000美元，装期为8月15日，效期为8月30日。改证的合约号为“CN1830325”。8月9日受益人交来议付单据中的贸易合约号均列为“CNI830325”.据受益人公司称，他们历年来的合约号均为CNI为字首，开证行的来证肯定搞错了。因此，受益人坚持以该公司正式编号为准，把单据中的合约号写为“CNI830325”.议付行对此未认真对待，以为进口方易于查清，遂接受议付寄单，并向偿付行索汇。作为开证行的偿付行即该行的纽约分行于8月9日亦将货款540，000美元划收议付行在该行的帐户。但是，开征行于8月13日来电表示拒付，理由是“单证不符”。由于单据上的合约号与来证不符，议付行无法提出抗辩，完全处于被动地位。后经香港当地中间商与开证人多次协商，这批有“不符点”的单据于9月14日通融接受，但以开证行要求补偿利息6108.75美元。分析：处理信用证业务要一丝不苟，滴水不漏，做到单证、单单严格一致，以防对方有可乘之机。此案中实际货物毫无问题，只是单据有小小的差错有小小的损失。历年来由于单据问题引起的争议案发票类提单类一切单据“不表示L／C及发票号码”争议案

发票品名不符争议案

发票名称及包装单重量单位不符纠纷案

发票缮制与签字争议案

发票与原产地证内容不一致致损案

发票和汇票缮制错误致损案

发票未表示规格条款引起的纠纷案

发票汇票单证不符致损案

发票与提单英法文不一致受损案

提单陷阱争议案

倒签提单损害赔偿案

提单错填“To0rderer”致损案

1／3正本提单随船走纠纷案

提单未表示“Linerout”争议案

海运提单未加注“cleanonboard”争议案

港至港海运提单与联合运输提单争议案

担心L／C过期倒签提单致损案

重量单与提单不符争议案

航空运单签发日期争议案

提单“签发日期”与“装船日期”争议案

不清洁提单被拒收致损案

海运提单承运人和装运港不清引起的纠纷案

转运提单与联合运输提单名称纠纷案

提单条款不具体引起的争议案商检证书类单据制作类商检报告出具中文遭拒付案

商检证保险单与L／C规定不符致损案

商检证书以受益人名义出具争议案

商检证书签字不符引起的纠纷案

商检证书与L／C条款不符争议案不符点单据异议案

货物明细单处置不慎致损案

单据未填受益人国别纠纷案

软条款下审证制单不慎致损案

出口清关证明信填写不当致损案

出口单证M／Tons与KG不同致损案

填单失误致损案

单据表示“Kgs"和“Kilos”不一致损案

分套制单议付引起的纠纷案

单据WoodenCase与woodencrate不符致损案产地证书签发日期晚于提单日期争议案一、单证的含义（DOCUMENTS）1．概念单证：指外贸结算中应用的单据、证书与文件，包括信用证和国际结算中的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等。一般简称为“单证”。《URC522》所指的单据：指金融单据和商业单据。《UCP600》单据分类运输单据保险单据商业发票其他单据《UCP600》单据分类2．分类《UCP600》单据分类第一类：运输单据(Transportdocuments)

常见有：海运提单（OceanBillofLading）联合运输单据(CombinedTransportDocument,CTD)不可转让的海运单（Non-negotiableSea-Waybill）租船合同提单（CharterPartyBillofLading）铁路运单(RailWaybill)承运货物收据(CargoReceipt)航空运单(AirWaybill)邮包收据(ParcelPostReceipt)《UCP600》单据分类第二类：保险单据

(InsuranceDocuments)保险单（InsurancePolicy/Certificate）保险凭证(InsuranceCertificate)预约保单（OpenPolicy）第三类：商业发票(CommercialInvoice)《UCP600》单据分类第二类：保险单据

(InsuranceDocuments)保险单（InsurancePolicy/Certificate）保险凭证(InsuranceCertificate)预约保单（OpenPolicy）第三类：商业发票(CommercialInvoice)第四类：其他单据(otherdocuments)它包括装箱单据、官方单据和各种证明书装箱单据（PackingDocuments）常见的有：装箱单（PackingList/PackingSlip）尺码单（MeasurementList）花色搭配单（AssortmentList）详细包装单（DetailedPackingList）第四类：其他单据(otherdocuments)它包括装箱单据、官方单据和各种证明书官方单据商检证书（InspectionCertificate）产地证（CertificateofOrigin）普惠制产地证（GeneralizedSystemofPreferenceCertificateofOriginFormA）海关发票（CustomsInvoice）领事发票(ConsularCertificateofOrigin)第四类：其他单据(otherdocuments)它包括装箱单据、官方单据和各种证明书其他证明（OtherCertificates）受益人证明（Beneficiary’sCertificate）运费收据（FreightReceipt）船籍证明（CertificateofVessel’sNationality）航运路线证明(ItineraryCertificate)船长收据(Captain’sReceipt)电抄(CopyofCable/Telex/Fax)《URC522》将单据分为金融单据(financialdocuments)和商业单据(commercialdocuments)两大类.商业单据还可以进一步细分为基本单据和附属单据。基本单据通常包括商业发票、海运提单和保险单；附属单据是根据约定由买方要求卖方提供。一类是进口国官方要求的单据，如领事发票、海关发票、原产地证明等；另一类是买方要求说明货物及相关情况的单据，如装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。《托收统一规则》(《URC522》)的分类UN／EDIFACT(UnitedNations/ElectronicDataInterchangeForAdministration,CommerceandTransport)标准将国际贸易单证分为九大类，即生产单证、订购单证、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。UN／EDIFACT的分类国际贸易单证按照单证形式分为纸面单证和电子单证，根据国际商会《国际贸易术语解释通则2010》纸面单证和电子单证具有同等效力。实际业务中，出口商既可以提供书面单证，也可以使用电子单证。按照单证形式分类询盘发盘还盘接受签订合同CIF/BYL/C出口商交易前准备交易磋商进口商开证行通知行付款赎单开证通知备货货代备单租船订舱单据报关单据报检单据结汇单据委托递交单据租船订舱报检报关保险装船提单托运单装货单发票装箱单申请开证报关单出境货物通关单商业发票装箱单装货单其它所需单证报检单商业发票装箱单其它单证投保单保险单商业发票出口退税完成二、单证在进出口贸易中的地位

1．单证是外贸结算的基本工具

单证质量是能否顺利结汇的前提2．单证是履约的凭据3．单证可作为物权凭证国际贸易中，谁控制了代表货物所有权的凭证（单据）谁就等于控制了货物，即“见单如见货”。4．单证是企业经营管理的重要标志单证质量好，收汇就快，能加速资金的回笼，利息收入也高，也体现了国家政策。三、单证工作的具体要求（一）单据制作的要求1.正确（Correctness）2.完整（Completeness）3.及时（Promptness）