工资总额预算说明集团

山东鲁华能源集团有限公司200年9度

工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好200年9度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司200年9度工资总额预算情况报告如下：一、200年8度及200年9上半年工资总额实际发放情况集团公司200年8度实际发放从业人员工资总额为2865万元，200年9上半年工资总额实际发放额为1473万.元6。2二、200年9度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况200年9集团预算全年完成主营业务收入4108万8元，利润预算完成95万4元。200年9上半年实现主营业务收入1209万元，实现利润-33万9元。三、200年9度工资总额预算方案方案一以200年8度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业200年9较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。各单位具体情况如下。（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0增.长5的%规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司200年8，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.万5元2，实现利润110.万2元8，200年9预算利润127万.元，与200年8相比增长率为15.1，6工%资总额按照7.5的8比%例增长，增资金额为X万元.该单位工资总额预算为606.52+45.9万8元=。652.502、山东华能建设项目管理公司200年8，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现利润58.万8元1，200年9预算利润71万元,与200年8相比预算利润总额增长率为20.7，3工%资总额按照的比例增长，增资金额为X万元。该单位工资总额预算为220+22.80万=元2。42.803、济南市新融典当行有限责任公司（1）济南市新融典当行有限公司因200年8度增员产生的翘尾工资共计69.万6元3。（1）200年8，实际发放工资总额为25.万4元3，实现利润397.万2元4，200年9预算利润44万0元,与200年8相比，预算利润总额增长率为10.7，6工%资总额按照5.3的8比%例增长，增资金额为（）X万元。该单位工资总额预算为25.43+69.63+5万.元1。24、济宁华能生科有限公司（1）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。（2）200年8，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.万7元5，实现利润459.万8元0，200年9预算利润506万元,预算利润总额增长率为10.0，5工%资总额按照5.0的2比%例增长，增资金额为（）X万元.该单位工资总额预算为355.75+50+20万.元3。8=5、青岛华能大厦有限责任公司根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。200年8，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为281.万3元3，实现利润-381万.元1，2200年9预算利润零万元。因增员产生的翘尾工资共计35.万1元，增资基数应确定为281.33+35.万1元=。3预1计6增.资4比3例4%，该单位200年9度工资总额预算为（）X万元。6、威海云华房地产开发公司（1）因威海云华房地产开发公司于200年86月份成立，200年8发放工资总额42.万2元3。200年8度翘尾工资42.万2元3，200年9度工资总额基数为X万元。（2）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。因发展需要，200年9度需增员8人，增加工资总额为25.万5元4。该单位200年9工资总额预算为84.46+25.万5元4。=7、集团公司本部集团公司本部200年8度发放工资总额为382.万1元2，因新增员产生的翘尾工资合计46.万4元9（详见本部工资总额预算附表四），预算200年9度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.4万9元=。428.61另外，由于本部于200年91月1日对职工工资进行套改，200年8之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。以200年8为例，当年实际发放的住房补贴数为33.万1元3,未在当年审计报告及决算报告中体现。由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房补贴”一项现在应当计入增资基数。根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了200年9度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。集团公司20年工资总额预算拟定为X万元0（二）工资总额负增长的企业根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司200年8实际发放工资总额为226.万元，实现利润114.万2元7，预计200年9实现利润总额指标为-1万元,20年0度9工资总额预算按照4.6减6少%，减少金额为10.万元，该单位200年9度工资总额预算为226.5-10万.元5。02、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店200年8实际发放工资总额为608.万9元4，实现利润11.万3元4，预计200年9实现利润总额50万元，较200年8相比，预算利润总额增长率为340.。9该2单%位要求20年度工资总额预算按减少，减少金额为X4.51%=2万7元.4，4该单位200年9度工资总额预算为608.94-27.万4元4。=581.503、山东华能房地产开发公司该公司含威海和寿光两个分公司。威海分公司和寿光分公司200年8实际发放工资合计116.万6元9。该单位要求200年9度工资总额预算按10.0减2少%，减少金额为X万元，年度工资总额预算为116.69-11万.元6。9=105综上，各权属企业工资总额合计数为3243万.元4。1较20年度工资总额实际发放数增加377.万8元5。方案二以200年8度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业200年9较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,其中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长要与效益挂钩。（一）威海金海湾国际饭店威海金海湾国际饭店200年8实际发放工资总额为608.万元，实现利润11.万3元4，预计200年9实现利润总额50万元，较200年8相比，预算利润总额增长率为340.。9全2省%企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。年度工资总额增资金额为X万元，工资总额预算为608.94+91.3万4元=。700.28（二）山东华能房地产开发公司山东华能房地产开发公司200年8实际发放工资总额为116.万6元9，实现利润125万元，预计200年9实现利润总额30万0元，较200年8相比，预算利润总额增长率为140。%全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。年度工资总额增加金额为X万元，该单位工资总额预算为116.69+17.5万0元=。134.1综上，各权属企业中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长与效益挂钩后，计算集团公司合计数为3391.万3元9，较200年8度工资总额实际发放数增加525.万8元3。方案三以200年8度集团公司实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据《山东省省管企业工资总额预算管理办法》第十二条第三款规定,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目等影响因素，合理确定集团公司工资总额增资比例。（一）增资基数的确定集团公司200年8度实际发放从业人员工资总额为2865万元。另因200年8新招用人员产生的翘尾工资为193.万4元5、新建、扩建项目增员增加的工资总额为75.万5元4,增资基数应确定为2865.56+226.58+万7元5。.54=3167.（二）增资比例的确定根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了200年9度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。因集团200年9度预算实现利润95万4元，当年预算利润出现负增长，职工平均工资增长幅度拟定为4%。（三）集团工资总额的确定集团公司200年8度职工平均人数为110人2，职工年均工资・万元，按照职工平均工资增长幅度计算预计度职工年均工资为+X万元。根据预算报表统计数据，200年9年均职工人数为124人0。预测增资后年度职工工资总额为+XX1240=37万0元6。.93四、预算方案对比现将以上三种方案进行对比。分类年