经济学院 2011级 国际结算 第3章 汇款方式

第三章汇款方式3.1国际汇兑3.1.1国际汇兑的含义

国际汇兑(InternationalExchange):又称“国外汇兑(ForeignExchange)，是处于不同国家或地区的之间的资金调拨，即不同国家或地区的债权与债务的了结过程。3.1.2国际汇兑分类

按照结算工具传送的方向和结算方式中资金的流向分为：顺汇结算、逆汇结算3.1.2国际汇兑分类顺汇：也称为“汇付法”，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方式。特点：结算工具的传递与资金的运动方向是一致的，且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方。

一、顺汇(Remittance)付款人进口地银行收款人出口地银行汇款业务结算工具票据、电报、电传、支付凭证

红实线条表示资金流向；蓝色虚线表示结算工具的传递方向，二者方向一致。顺汇结算流程图逆汇：又称为“出票法”，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。

特点：结算工具的传递与资金的运动方向相反，且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方。3.1.2国际汇兑分类

二、逆汇(ReverseRemittance)付款人进口地银行收款人出口地银行信用证及托收业务结算工具票据、电报、电传、支付凭证

红实线条表示资金流向；蓝色虚线表示结算工具的传递方向，二者方向相反。逆汇结算流程图3.2汇款方式概述3.2.1汇款含义及其当事人

汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)付给收款人(债权人)的一种结算方式。

基本当事人：汇款人、收款人、汇出行(汇出汇款)、汇入行(汇入汇款)3.2.1汇款含义及其当事人3.2.2汇款方式的种类及其业务程序一、汇款种类电汇T/T信汇M/T票汇D/D电报电传SWIF电汇特点：安全、可靠、迅速、收款快。但费用高。信汇委托书(M/TAdive)支付委托书(Paymentorder)费用低，但结算时间长、收款慢银行即期汇票汇款人自行将汇票传递给收款人汇款需经收款人背书后方可流通收款人可自行将汇票向汇入行收款

办理汇款业务时，汇款人需向汇出行提交汇款申请资料，汇出行按申请书的指示，使用某种通讯和操作系统通知汇入行，汇入行按收到的指示，办理向收款人的解付入账手续。我国按外汇管理局规定，汇款人需向汇出行提交证明和其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按真实性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。以下分别为“境外汇款申请书的式样”和“汇出/入行业务处理流程”图。二、汇款业务流程3.2.2汇款方式的种类及其业务程序汇出行业务处理流程汇入行业务处理流程二、汇款业务流程3.2.2汇款方式的种类及其业务程序3.3电汇汇款3.3.1电汇的含义(TelegraphicTransfer，T/T)

电汇(T/T)：汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIF)的方式，指示出口地某银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇业务的特点：资金汇兑速度快。安全系数高。银行难以利用汇款资金。电汇汇率是一种基础汇率汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③加押电报、电传、SWIF④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书交款付费资金3.3.2电汇的业务流程

电汇汇款程序的说明：①汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；②汇出行向汇款人出具电汇回执；③汇出行拍发电传、电报或SWIFT给汇入行；④汇入行核对密押后将电汇通知书送达收款人⑤收款人将收款收据盖章，交给汇入行；⑥汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。密押(TestKey):是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接受电报的银行核对相符，用来确认电报的真实性。3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款一、电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款具备的内容FM：汇出行名称TO：汇入行名称DATE：

发电日期TEST：密押

OURREFNo.汇款编号NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY

付款金额

VALUE起息日

TO

收款人或代收银行BENEFICIARY(收款人)MESSAGE：汇款附言ORDER：汇款人COVER：头寸拨付①收款人的账户行是第三家银行时：

PAYTO

BANK(账户行)FORCREDITINGA/CNo.

OFMR.SMITH(OR

CO.LTD)

②收款人的账户行是汇入行时：

PAYTOYOURSELVES(账户行)FORCREDITOFA/CNo.

OFMR.SMITH(OR

CO.LTD)3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款一、电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款具备的内容1.关于“收款人的表示”格式③收款人的账户行是第三家银行时：

PAYTO

BANK(账户行)FORACCOUNTOFNo.

FAVOUR

,3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款一、电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款具备的内容1.关于“收款人的表示”格式常见的汇出行在汇入行开设账户，写作：“PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU”（借记我行账户，就可以拨付头寸）3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款一、电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款具备的内容2.关于“头寸拨付”说明4.关于“NOCHARGESFORUS”的另外一种表述：“NOCHARGESFORUS”有时可写在电文最后一句：“YOURCHARGESFORBENEFICIARY”3.关于“ORDER”的说明：

ORDER实际上是BYORDEROF,有时可写为B/O。3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款一、电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款具备的内容※电报(Cable)或电传(Telex)方式汇款的案例FM:BANKOFCHINA,TIANJINTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREFNO.208TT0517

NOANYCHARGESFORUS

PAYUSD20000VALUE1STMARCHTO

YOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.004-110-106028-001OFPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG

MESSAGECONTRACTNO.P10158

ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJIN

COVERDEBITOURA/CWITHYOU.二、电报(Cable)或电传(Telex)方式调拨资金的格式FM：汇出行名称TO：汇入行名称DATE：

发电日期TEST：密押

VALUE起息日(DATE)OURREF付款指示编号

PLEASEDEBITOURA/COR

BRANCHES`A/COROURHOA/C(在汇入行开设的账户)PAY金额TO(账户行名称)BANKFORCREDITOF(收款行名称)BANK[

INFAVOUROF

A/CNo.

（收款人名称及其账户号码，若不是代客户划拨，则无须此项）]REMARKS

(付款摘要)3.3.3电报(Cable)或电传(Telex)方式的汇款※电报(Cable)或电传(Telex)方式调拨资金的案例

亚洲银行电报(Cable)或电传(Telex)方式亚洲银行将其4亿日元从东京银行调拨至富士银行。内容和格式如下：FM:BANKOFASIA,BEIJINGTO:THEBANKOFTOKYOLTD.TOKYODATE:3RDOCTTEST2475VALUE5THOCTOURREFMSG125469PLEASEDEBITOURA/CPAYJPY400000000.TOFUJIBANKLTD.,TOKYOFORCREDITOFOURA/CWITHYOU3.4信汇汇款

信汇汇款(MailTransfer,M/T)：是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书(MailTransferAdvice,M/TAdvice)或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

特点：费用低，时间长。3.4.1信汇汇款的定义与特点汇款人(债务人)汇出行汇入行收款人(债权人)①信汇申请书交款付费③邮寄信汇委托书⑦付讫借记通知书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款资金3.4.2信汇的业务流程②信汇回执

信汇汇款程序的说明①汇款人填写汇款申请书，交款付费并给汇出行，申请书上说明使用信汇方式；②汇出行向汇款人出具信汇回执；③汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经两人双签，邮寄汇入行；3.4.2信汇的业务流程

信汇汇款程序的说明④汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、第四联收据正副本一并通知收款人；⑤收款人凭收据取款；⑥汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。3.4.2信汇的业务流程3.5票汇汇款

票汇汇款(DemandDraft,D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker`sDemandDraft),支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

特点：时间长，费用低。和信汇相比，汇票可以进行背书转让流通。3.5.1票汇格式及其业务的基本流程BANKOFCHINA

NO.

ThisdraftisvalidforoneyearfromthedateofissueACCOUTTO,PAYTOTHESUNMOFPAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHEDEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINA,TIANJINNotNegotiable一、票汇汇票格式3.5.1票汇格式及其业务的基本流程二、票汇业务的基本流程汇款人(债务人)汇出行汇入行收款人(债权人)①票汇申请书交款付费③银行即期汇票⑦付讫借记通知书⑤银行即期汇票⑥付款资金②银行即期汇票④汇款通知书(票根)3.5.1票汇格式及其业务的基本流程

票汇汇款程序的说明：①汇款人填写汇款申请书，交款付费并给汇出行，申请书上说明使用票汇方式；②汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人；③汇款人将汇票邮寄收款人；④汇出行将汇款通知书(票根)，即汇票一式五联中的第二联寄给汇入行，凭此与收款人提交的汇票正本核对。近年来银行为了简化手续，汇出行已经不寄汇款通知书了，汇票从一式五联变为了一式四联；⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款；⑥汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。3.5.2采用中心汇票支付

银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城市的叫中心汇票(DraftonCentre)。也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。例如：使用英镑，以伦敦一家银行作为付款行，那么就是英镑中心汇票；使用美元，以纽约一家银行作为付款行的汇票就是美元中心汇票。一、中心汇票二、中心汇票业务流程汇款人(购票人)收款人汇出行(出票行)付款行(中心账户行)托收行①交款付费②付给中心行汇票③中心行汇票④提示汇票⑤付款⑥借记报单3.6汇款头寸调拨和退汇3.6.1头寸调拨

汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨和偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫“汇款的偿付”(ReimburesmentofRemittanceCover),俗称“拨头寸”。拨头寸的方法：账户行之间直接转账非账户行之间通过直接或间接的共同账户进行转账一、账户行之间的直接转账

汇入行在汇出行开立了，或汇出行在汇入行开立了账户，即可进行账户行之间的直接转账。直接转账分为以下2种情况：

（一）主动贷记

当汇入行在汇出行开设了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在支付委托书上注明偿付指示：“Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus”(作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户），并在寄给汇入行的贷记报单(CreditAdvice)上注明“yourA/Ccredited”的字样。汇入行接到支付委托书，知道汇款头寸已拨入自己的账户，即可解付汇款给收款人。汇出行汇入行账户行开户行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyourA/CwithusCreditAdvice:yourA/Ccredited主动贷记方式转账流程

注：汇入行在汇出行账户中的金额增加，汇出行做账时为“贷记”，表示汇出行的负债增加。

(二)授权借记

汇出行授权汇入行借记(beAuthorizedtoDebit)汇出行账户。当汇出行在汇入行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明偿付指示：“Incover,pleasedebitourA/Cwithyou”（作为偿付，请借记我行在你行开立的账户），汇入行在借记该账户后，应在寄给汇出行的借记报单(DebitAdvice)上注明“yourA/Cdebited”字样。汇入行接到支付委托书，即被授权凭以借记汇出行账户，拨出头寸解付给收款人，并以借记报单通知汇出行，此笔汇款业务完成。汇出行汇入行开户行账户行PaymentOrder:Incover,pleasedebitourA/CwithyouCreditAdvice:yourA/Cdebited授权借记方式转账流程

注：汇出行在汇入行开立账户，当需支付汇款时，汇出行账户的金额会减少。对于汇入来说负债减少，做账记入借方。二、共同账户行转账

汇入行和汇出行之间没有往来账户，若在同一代理行开立往来账户，为了偿付汇款，汇出行汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。下图为共同账户行转账业务流程。3.6.1头寸调拨汇出行共同账户行汇入行开户行开户行①T.T.:Incover,wehaveauthorizedXXXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem②拍发SWIFT，请xx银行借记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户。

③寄出贷记报单，告称头寸已贷记你行账户②拍发SWIFT，请xx银行借记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户。

④寄出借记报单，告称已借记汇出行账户共同账户行转账业务流程账户行三、各自账户行转账

汇入行和汇出行之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行应在支付委托书上作偿付指示：“Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank”（作为偿付，我行已授权A银行支付款项到你行在B银行所开立的账户），汇入行接到汇款，使用汇来的头寸解付给收款人。3.6.1头寸调拨汇出行汇出行的账户行(A银行)汇入行汇入行的账户行(B银行)①T.T.:Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank②拍发SWIFT，授权其账户行借记汇出行账户，将头寸汇给汇入行的账户行。③汇出行账户行向汇出行寄出借记报单③汇出行账户行向汇入行账户行寄出贷记报单④汇入行账户行贷记汇入行账户并寄出贷记报单给汇入行各自账户行转账业务流程3.6.2退汇

退汇：汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。可以是收款人提出，也可以是汇款人提出的。3.6.2退汇①汇款人提出退汇

——汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人若有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。②收款人提出退汇——汇入行作为收款拒收汇款处理，并通知汇出行，由汇款人到汇出行办理退汇手续。一、