新型受贿犯罪

关注、研究新型腐败犯罪类型特点，严把罪与非罪界限

一、交易型受贿

1985年最高人民法院、最高人检察院

《关于当前办理经济犯罪案件中具体运用法律的若干问题的解答（试行）》规定“国家工作人员利用职务上的便利，为他人谋取利益，收受物品，只付少量现金。这往往是行贿、受贿双方为掩盖犯罪行为的一种手段，情节严重，数量较大的，应认定为受贿。受贿金额以行贿人购买物品实际支付的金额扣除受贿人已付的现金额来计算。行贿人的物品未付款和无法计算行贿人支付金额的，应以受贿人收受物品当时当地的市场零售价格扣除受贿人已付现金金额来计算。”《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》

国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，以下列交易形式收受请托人财物的，以受贿论处：

（1）以明显低于市场的价格向请托人购买房屋、汽车等物品的；

（2）以明显高于市场的价格向请托人出售房屋、汽车等物品的；

（3）以其他交易形式非法收受请托人财物的。受贿数额按照交易时当地市场价格与实际支付价格的差额计算。前款所列市场价格包括商品经营者事先设定的不针对特定人的最低优惠价格。根据商品经营者事先设定的各种优惠交易条件，以优惠价格购买商品的，不属于受贿。

——《意见》第一条交易型受贿类型所谓交易型受贿，是指国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，主动提出或者应允以低价买、高价卖等方式，与请托人进行房屋、汽车等物品交易，从中赚取请托人财物的行为。交易型受贿三种典型类型：第一，低价买进；第二，高价卖出；第三，以其他交易形式非法收受请托人财物。①以明显低于市场的价格向请托人购买房

屋、汽车等物品

A.利用职务之便，在为请托人谋取利益后，从请托人处低价购买住房自己居住。案例：

某市主管城建的建设局长吴某，2006年向该市一房地产开发商购买150平方米的住房一套，该开发商为感谢吴某以往对公司的照顾，遂以2003年的开盘价与吴某成交，每平方米比购买成交时的市场价便宜了1500元，“优惠”总额达到了20多万元。

B.“低进高出”，低价购买房屋后高价卖出，获取巨额差价牟利。

案例：

上海市浦东新区副区长康某，利用职权低价购房，抛售挣取差价。涉及房产24套，多为“豪宅”，其中16套在其妻王某名下，8套在康某名下。2007年10月案发时，康某夫妇已出售8套，获利1600余万元。某主管城建的副市长为房产开发商在规划、土地出让方面谋利后，该房地产开发商以所谓成本价(每平方米3500元，市场平均价为每平方米5500元)卖给了该市长(以家属名义登记)两套住宅，每套为140平方米。该市长一套自用，一套以每平方米5600元卖出。C.利用职权获取房源，通过倒卖房源，获取利益。待该房产上市后，将该房源倒卖，获取利益。案例：

浙江某房地产开发有限公司法定代表人陈某某1999年准备在余杭五常乡一带买土地搞房地产开发，找到老乡方某帮忙。方某(浙江省临安市政协原主席)利用职务之便，要求相关部门为浙江某房地产开发有限公司购买该地块给予价格优惠和办理手续的便利。为此，陈某某多次当着方某的面说要好好谢谢他。2004年10月，方某在对自己所购的房屋毫无了解的情况下，以其妻子周某某的名义，签署陈某某公司开发的某楼盘购房须知，“预订”了某楼盘B43幢01室的商品(并将购房须知的签署时间更改为2003年12月30日)。并预付“订金”8万元(并将收款收据出具时间更改为2003年1月15日)，2004年12月，浙江某房地产开发有限公司将该商品房出售给姚某。2005年1月，姚某在浙江某房地产开发有限公司要求下，将“差价款”人民币76．4887万元存入以周某某名字开户的银行账户内，方某非法予以收受。2005年5月，陈某某将“订金”8万元退还方某。

②以明显高于市场的价格向请托人出售房

屋、汽车等物品

案例：

2001年，某企业向黑龙江省鹤岗市一银行申请贷款人民币200万元，得到批准。当年，该银行向企业发放贷款人民币100万元。2002年年初，该企业经理侯某多次找到时任该银行行长的曹某索要剩余贷款100万元，未果。2002年4月，刘某求曹某帮忙卖一台轿车(市价为人民币40万元)，曹某便让侯某以53万元购买这台车。侯某称“没钱，买不了”，曹某让侯某先把车开走，以后再付款。2004年4月18日，曹某给侯某发放了两笔贷款，一笔人民币10万元被侯某提走，一笔人民币53万元被曹某扣下。曹某将40万元给刘某，剩下13万元则据为己有，刘某对此并不知情。

③以其他交易形式非法收受请托人财物

A.国家工作人员与请托人通过增设中间环节获取利润的方式获取财物案例：

李某，某市城镇建设开发(集团)公司(国有企业)总经理。该公司与某木材厂有着长期的业务往来。双方签订协议，开发(集团)公司委托木材厂组织并加工木材。为了维持与开发(集团)公司的业务往来，木材厂从1999年开始，向李某儿子经营的公司采购木材，为达到向李某行贿目的，木材厂以每立方米高出正常市场价格100元的价格支付货款。李某儿子获得超额利润20余万元。

B.请托人低价出售，通过高价回购，使国家工作人员谋取差额

案例：

被告人马某，原某县县委书记。2001年2月，某公司为了与马某搞好关系，以每平方米人民币1万元(经鉴定交易时当地市场价格每平方米人民币价格为15868.6元)的低价，将该公司开发的两个商铺卖给被告人马某、沈某夫妇。由于马某夫妇经营商铺出租价格低，2003年6月，该公司经理刘某某、副经理叶某为了争取马某对该公司正在该县承建的金江水泥项目的支持，以每平方米人民币2万元的价格返购这两个商铺。为此，被告人马某、沈某获取某公司贿赂款人民币27.18万元。

C.通过房屋、汽车串换获得差价“优惠”案例:

1988年至2000年9月期间，被告人刘某某担任某市某区计经科委主任。1997年上半年，被告人刘某某代表该区政府与华光公司、某市燃料总公司商谈在会馆洪路13号地块进行会馆洪公寓开发事宜，并于8月8日签订了三方联合开发协议。1999年底会馆公寓竣工，华光公司经理蒋某为感谢刘某某在工程中的支持和帮助，想送1套房给刘某某，刘觉得不好。事后刘向蒋某提出用自己及两个女儿所有的3套住房换会馆公寓的3套住房，不贴差价，蒋表示同意。同年12月11日，刘与华光公司签订了房屋串换协议，约定刘某某用自己和大女婿吕某某在本市工人新村北22幢甲单元301室(建筑面积136.84平方米)、502室(建筑面积88.4平方米)，小女儿在本市荆川东园4幢丙单元302室(建筑面积62.49平方米)3套住房，共计价值人民币460600元，分别串换会馆公寓1幢甲单元301室(建筑面积141.80平方米)、2幢乙单元401室(建筑面积99.96平方米)、会馆洪新村5幢乙单元301室(建筑面积86.11平方米)3套住房，华光公司上述3套用于串换的住房价值计人民币656590元。协议同时约定互不贴差价。

房产交易受贿案件中市场价格的认定

①新商品房市场价格的认定

②二手房市场价格的认定

1998年最高人民法院《关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释》第5条规定，被盗物品的价格，应当以被盗物品价格的有效证明确定；对于不能确定的，应当区别情况，根据作案当时、当地的同类物品的价格计算。

③特殊房产市场价格的认定

交易型受贿与优惠购物的界限

优惠型交易价格具有事先设定性，贿赂型交易价格具有见机调整性。

优惠型交易价格具有不特定性或者相对特定性，贿赂型交易价格具有绝对特定性。

优惠型交易价格具有有因性，贿赂型交易价格具有无因性。

收受房屋、汽车等物品未办理权属变更的属于犯罪既遂还是未遂？《意见》第8条指出：“国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人房屋、汽车等物品，未变更权属登记或者借用他人名义办理权属变更登记的，不影响受贿的认定。”

认定受贿罪的既遂和未遂问题上，主要有四种观点：（1）承诺说;（2）谋取利益说;（3）实际受贿说;（4）收受贿赂与谋取利益说。目前司法实践采取的是“控制说”或称“取得说”作为区分受贿罪既遂与未遂的标准，受贿人实际控制了财物的，为犯罪既遂。

收受房屋、汽车等物品未办理权属变更的属于犯罪既遂还是未遂？

如何认定行为人是否实际收受他人财物，存在不同观点：（1）转移说；（2）藏匿说；（3）控制说或取得说；（4）失控说或损失说；（5）失控加控制说。

2003年11月最高人民法院《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》中规定：“贪污罪是一种以非法占有为目的的财产性职务犯罪，与盗窃、诈骗、抢夺等侵犯财产罪一样，应当以行为人是否实际控制财物作为区分贪污罪既遂与未遂的标准。”

收受贿赂物品未办理权属变更案件特点

1.犯罪嫌疑人已对物品形成了较长时间的实际控制。

2.犯罪嫌疑人收受他人物品，未办理权属变更登记是有意为之。

3.犯罪嫌疑人最多的辩解是借用、临时代为保管等。

针对违纪违法者的辩解应关注：

1.双方之间的关系

2.是否存在借用的合理事由

3.是否有归还的意思表示和积极行为

4.是否有归还的条件

5.占有物品的时间以及是否实际使用

6.违纪违法者占有物品与利用职务之便为他人谋取利益之间的联系紧密程度二、干股分红型受贿

干股分红型受贿《意见》第二条指出：干股是指未出资而获得的股份。国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人提供的干股的，以受贿论处。进行了股权转让登记，或者相关证据证明股份发生了实际转让的，受贿数额按转让行为时股份价值计算，所分红利按受贿孳息处理。股份未实际转让，以股份分红名义获取利益的，实际获利数额应当认定为受贿数额。所谓干股分红型受贿，是指未出资而获得股份，并因此获得“分红”的受贿行为。

概述干股的含义干股主要有四个特点：一是干股是股份的一种。二是干股是协议取得，不是出资取得。三是干股具有赠与性质。四是干股受无偿赠予协议的制约。

干股型受贿的类型：1.国家工作人员没有任何投资，取得请托人提供的公司股份。案例：

1998年6、7月份，徐某利用担任省建委主任的职务之便，向某市有关部门打招呼，使某公司工程部主任钮某顺利得到某小区315幢楼开发权，钮某从中获利200多万元。获利后，钮某提出两人合办一家房地产开发公司。在随后成立的“建城房地产开发有限公司”注册时，钮某将120万元折算成30％的股份给了徐某(徐以亲属的名义接受)。

2.国家工作人员假投资，取得公司股份。

案例：

被告人潘某，原系某自治区高级人民法院副院长。1996年4月至5月，潘某与某市泰富典当拍卖行及其他成员成立泰云商贸有限公司，通过联营的方式经营金矿。公司的注册资金为250万元。但潘某未出分文，而是接受泰富典当行25万元资本金，在公司中占10％的股份。1996年3月，泰云公司在凭祥成立。高某任董事长，潘任副董事长。潘某为逃避法律制裁，要求对方将25万元先存入潘某的个人存折，当天又转入泰云公司，作为潘的入股资金。并出具“借到北海泰富典当拍卖行人民币25万元整，投入凭祥泰云公司作入股资本金。”

3.虚虚实实，支付股本金明显低于股份价值。

案例：

公安干警李某分管特营工作，利用职务之便参与一个歌舞厅的经营，占有该歌舞厅10％的股份，充当歌舞厅的保护伞，包庇该歌舞厅从事非法经营。侦查机关以受贿罪对李某立案侦查。李某承认有10％股份，提供投资了1万元的投资款发票，认为自己的行为只是违纪而不构成犯罪。

干股变动及其对受贿数额认定的影响1、股权转让

《意见》规定，“进行了股权转让登记，或者相关证据证明股份发生了实际转让的，受贿数额按转让行为时股份价值计算，所分红利按受贿孳息处理。”对受贿数额的认定，分为两种情形：一是干股股份发生转让二是干股红利的性质

干股变动及其对受贿数额认定的影响

2、股份未转让

《意见》规定，“股份未实际转让，以股份分红名义获取利益的，实际获利数额应当认定为受贿数额。”案例（姜鸿林受贿案）

经查，2004年姜鸿林在担任安徽省芜湖县国土资源局党组成员、耕地保护规划科科长期间，利用职务之便为芜湖某土石方有限公司经理陶某谋取利益。陶某为表示感谢，于2005年5月以“合伙分成款”名义（实为干股）送给姜某人民币12.5万元。7月27日，姜被县法院一审以受贿罪判处有期徒刑5年。

干股变动及其对受贿数额认定的影响案例：

浙江省龙游县灵山江堤防外的后田铺村有一片荒芜的高河滩鱼塘，承包人胡海松、蒋月新准备以鱼塘改造之名开采鱼塘范围内滩地的砂石料，并邀请主管河道采砂的龙游县河道管理整治工作领导小组办公室原副主任雷金富入伙。胡海松、蒋月新提出不需要雷金富出资，只要他在该鱼塘砂石料的开采或转让上提供帮助，即可获得1/3的红利。雷表示同意。之后雷与采砂商人吴以诺协商，把高河滩鱼塘的砂石料以38万元转包给吴以诺，雷从中分得8万元。这样，雷没出一分钱，而是以自己的权力“入股”，就得到了8万元“红利”。2007年6月8日，龙游县法院作出判决，认定8万元为受贿款，以受贿罪依法判处雷金富有期徒刑六年零六个月。

干股变动及其对受贿数额认定的影响

1.干股股权实际转让情况下的受贿数额认定

《意见》第2条规定“干股是指未出资而获得的股份”“进行了股权转让登记，或者相关证据证明股份发生了实际转让的，受贿数额按转让行为时股份价值计算，所分红利按受贿孳息处理。股份未实际转让，以股份分红名义获取利益的，实际获利数额应当认定为受贿数额。”

2.干股股权未实际转让情况下的定罪问题

干股股权在接受一段时间后实际转让的定罪问题

2002年甲收受乙公司10万股干股，价值100万元，但未实际转让。两年后，甲在退休前将该10万股登记至自己名下，登记时10万股价值120万元。在这期间，甲共获取红利9万元。2006年甲被检察机关立案侦查，在登记转让至案发前，甲另获取红利5万元。此种情况下，如何认定甲的受贿行为和数额？

干股变动及其对受贿数额认定的影响

3.登记股值与转让股值不一致，如何认定受贿数额？

干股股权转让后因企业解散而获利如何计算受贿数额

吴某、郦某等人合伙承包杭州市第二建筑工程公司机械打桩队时，邀请李龙德（原杭州市土地管理局征地拆迁办公室主任）参与共同经营，由郦出资10万元作为李的股本金。后打桩队散伙，李以“抽签”方式分得价值51.0155万元的设备。后李向吴某提议以各自分得的设备按各占50％股份合伙经营打桩队，并由李的妹夫共同参与经营。至案发，李从打桩队共得现金103万余元。一审法院认定李受贿人民币103万余元。二审法院则认为，被告人李龙德利用职权，不出资金以干股形式参与经营，后又分得价值51.0155万元财物，属受贿，但以后用所获财物经营而产生的利益不应以受贿论。

扩股过程中接受干股的处理

案例：国家工作人员A实际向B公司投入50万元自有资金，B公司注册资本500万元，A即取得10%的股权，每年收取红利5万元。后B公司扩股，总股本增至1500万股。国家工作人员A的股份价值按比例增长为150万元，每年收取红利15万元。但A对增加的100万元股份价值并没有实际出资。是否应将该项干股计入受贿数额？分取的红利如何处理？三、委托理财型受贿

概述《意见》第4条规定：国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义，未实际出资而获取“收益”，或者虽然实际出资，但获取“收益”明显高于出资应得收益的，以受贿论处。受贿数额，前一情形，以“收益”额计算；后一情形，以“收益”额与出资应得收益额的差额计算。所谓委托理财型受贿，是指国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义，未实际出资而获得收益，或者虽然实际出资，但获得收益“明显”高于出资应得收益的行为。

委托理财型受贿的理解与适用

(1)实际出资且获取收益未明显超过应得收益能否直接排除受贿性质？案例：某市发改委主任于某，利用职务便利对某公司补办工程项目立项审批手续以及固定资产调节税税率减让等方面给予帮助，以其妻子的名义先后两次交给该公司100万元人民币，并约定了不超过银行同期利率4倍的收益比率，先后从该公司领取170万元。

实际出资且获取收益未明显超过应得收益能否直接排除受贿性质？案例：宋某以其舅舅委托投资为名，向某公司负责人唐某提出要求投资该公司，并拿出50万元交给唐某。宋某自己起草投资入股证明，向唐某提出无期限索要每年30％(即每年15万元)的回报。后又要求每年多支付5万元。唐某迫于无奈，答应了宋某每年支付40％(即每年20万元)回报的要求。宋某每年从该公司收取所谓回报20万元，7年共计140万元。后来，宋某又向已经转任某公司海外分公司负责人的唐某提出投资50万元获取回报，唐某为感谢宋某利用职务之便给予公司的帮助及考虑到其地位，同意了宋某的要求，答应按年20％回报率接受所谓投资。此后，宋某每年从某公司收取所谓投资回报10万元，3年共计30万元。

国家工作人员以本人或者特定关系人名义交付请托人理财本金索取或收受没有明显偏离同期银行贷款利率的固定收益，能否以受贿论处？

综合个案证据进行界定：

第一，从投资规律判断委托理财的真实性。第二，从要件联系判断获取收益的关联性。第三，从承诺内容判断双方约定的合法性。

《合同法》第52条规定，违反法律、行政法规的强制性规定的，合同无效。

《证券法》第144条规定，证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。

国家工作人员以本人或者特定关系人名义交付请托人理财本金索取或收受没有明显偏离同期银行贷款利率的固定收益，能否以受贿论处？

第四，从委托理财真实性的角度判断行为双方是否具有贿赂犯罪故意。

案例：徐某曾担任安徽省能源集团公司总经理助理、安徽省计划委员会社会发展处处长、省经济委员会副主任等职务。1995年至2006年，其利用职务之便，为妻子的堂弟罗某承揽工程打通关节，后收受贿赂180万元。为了逃避法律的惩罚，徐某与罗某说好，这笔钱是罗某委托他炒股用的，并拟定了三份虚假的炒股委托书。后由于股市大跌，产生巨额亏损。

“委托理财”型受贿“明显高于出资应得收益”的具体认定

通过对利润真实性的考察与例外情况排除受贿故意第一，司法机关应当对“应得收益”进行基础定位。第二，司法机关必须准确把握“明显高于”的限度。第三，应当重视否定高额收益受贿性质的例外情况。

“委托理财”型受贿“明显高于出资应得收益”的具体认定例如：请托人欺骗国家工作人员，谎称委托投资理财已经取得丰厚收益。并且，证券期货市场确实处于“牛市”阶段，2007年上半年沪市半数上市公司股票价格涨幅翻倍，百余只股票涨幅超过200％。请托人甚至提供了伪造交易记录瞒骗国家工作人员，致使收受者并不明知该财产并非派生于其实际出资。

“亲自理财”型受贿的实践判断规则例如：请托人将钢材期货合约以较低价位转让给国家工作人员，建议其等待即将出现的钢材期货市场价格调整，适时抛盘。后国家工作人员果然得以有机会于高位抛售兑现。案例：某教育局副局长郭某利用分管中学招生职务便利，接受某家长请托，帮助其孩子在考试过程中选定考区、修改成绩、向中学校长进行推荐等。学生家长为了感谢郭某，建议郭某妻子投资期货，并提出了相关的投资指示。郭某妻子投资30万元，在2个月内获利20余万元。

以借贷理财形式掩盖受贿犯罪实质行为的判断规则(1)真实借贷关系能否直接排除受贿性质?案例：

唐某在规划局监督检查处担任副处长期间，明知某房地产公司楼盘工程的竣工面积严重超出规划审批面积，却与该开发商总经理林某合谋，采用修改测绘报告面积等手法，使该公司违规获取增补面积69平方米，间接获利人民币7000余万元。后唐某向林某提出有意炒股谋利，但苦于没有本金。为了感谢唐某利用职务便利提供的帮助，林某无息出借钱款120万元供唐某炒股一年。获利后，唐某按期全额返还借款。

实际归还钱款及利息是否依然能够以受贿论处？下列情形可以认定国家工作人员具有受贿故意：(1)请托人在与受托人签订借条后一直未予追讨，受托人也一直未予归还；(2)请托人与受托人此前从未有过借贷关系，且请托人供述即使国家工作人员不归还借款，也不会要求其归还，因为在相关利益环节中得到了照顾；(3)“借款”后将资金用于赌博等违法犯罪活动，请托人多次追讨而受托人却以各种理由推托，也未制定任何还款计划；(4)国家工作人员及其家庭具有相当数量财产，且未对收取的“借款”进行任何使用。

出借款项收取高额利息如何认定受贿性质与计算犯罪数额？

第一，符合生产性、生活性借贷利息限制性规定的部分，不能以受贿论处。第二，不能直接将国家工作人员获取的高利贷收益认定为受贿。第三，没有任何证据表明国家工作人员与请托人之间存在借款合同基础性事实的，应当认定为受贿。

(4)利用影响力受贿罪（一）对“关系密切的人”理解

司法解释对关系人的描述：

2007年7月8日最高人民法院、最高人民检察院《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第11条规定“特定关系人”，是指与国家工作人员有近亲属、情妇（夫）以及其他共同利益关系的人。《意见》第6条、第7条分别规定了特定关系人挂名领取薪酬以及由特定关系人收受贿赂的处理。

（二）关系人的类型划分及其内部关系1.“