财政学第一章

财政学教师：董佳（经济学院）

办公室：杨林校区1301

E-mail:djsl1213@163.com联系电话：64312849教学计划

教学安排

主要内容

教学和考评方法参考书目Publicfinance,HaveyRosen,8th《财政学》（第八版）哈维•S•罗森著（郭庆旺，赵志耘译）中国人民大学出版社，2009年。胡庆康杜莉主编《现代公共财政学》（第二版）复旦大学出版社，2001邓子基主编《财政学》，中国人民大学出版社，2010.6匡小平主编

《财政学》，清华大学出版社，2012.2约瑟夫•E•斯蒂格利茨著（郭庆旺，杨志勇等译），《公共部门经济学》（第三版），中国人民大学出版社，2005年。（EconomicsofthePublicSector,

byJosephE.Stiglitz,3rdedition）LOGO导论1第一章财政概念和财政职能2第一节政府与市场3第二节财政概念4目录第三节财政职能52023/2/3导论开篇导读1.日常生活中的财政公共物品和公共需要包括哪些内容？（1）满足人的生存生活需要生老病死，从摇篮到坟墓（2）政府还要承担诸多社会责任（3）关系国际民生的重大基础设施2.财政的产生和发展（1）财政的词源（2）财政的起源2023/2/3第一章财政概念和财政职能第一节政府和市场第二节财政概念第三节财政职能2023/2/3第一节政府和市场一、市场：市场效率和市场失灵(market:marketefficiencyandmarketfailures)二、政府：政府干预与政府干预失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)三、公共物品和公共需要(publicgoodsandpublicneeds)2023/2/3第一节政府和市场一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率1.市场是两大经济主体在日常生活中进行商品交易的场所。2.从经济学的角度看，是指无数个买家和卖家的相互作用下形成的商品交易机制。2023/2/3第一节政府和市场（二）市场失灵定义：在自由放任的基础上，市场经济在其自身的运行中自发产生的缺陷或弊病。市场失灵的主要表现:1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动2023/2/3第一节政府和市场20世纪初的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车上坐着英国经济学家A·C·庇古。他边欣赏风光，边对同伴说：列车在田间经过，机车喷出的火花(当时是蒸汽机车)飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。将近70年后，1971年，美国经济学家乔治.斯蒂格勒和阿尔钦同游日本。他们在高速列车(这时已是电气机车)上想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能向农民收取赶鸟费”。2023/2/3二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（二）政府干预程度和干预手段（三）政府干预失效第一节政府和市场生产投入产品和服务的销售产品和服务的购买资源商品市场

要素市场

家庭

企

业

政

府

支出收入收入支出收入支持和补贴税收、收费等税收、收费等政府服务政府服务产品和服务的购买支出补贴资源支出财政学与经济学的基本问题生产什么？

公共产品还是私人产品？如何生产？

公共部门生产还是私人部门生产？为谁生产？

谁从政府项目中受益，谁纳税承担成本？如何决策？

集体决策如何进行？132023/2/3第一节政府和市场（二）政府干预程度和干预手段政府干预程度和政府规模相联系。政府干预手段可以概括为：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误2．寻租行为3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”寻租行为。租，即租金。也就是利润、利益、好处。寻租，即对经济利益的追求。指通过一些非生产性的行为对利益的寻求。2023/2/3第一节政府和市场三、公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非竞争性私人物品：排他性、竞争性混合物品：兼备二者2023/2/3公共物品和公共需要(一)公共物品（Publicgoods）公共物品：非排他性、非竞争性私人物品：排他性、竞争性混合物品：兼备二者Xj＝Σxij

ni=1式中，Xj为商品的总量；xij为第

i个消费者对这种商品的消费（拥有）量

纯私人物品:

此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i都可以支配公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的

xn+j＝xin＋j此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：2023/2/3第一节政府和市场（二）公共需要公共需要的特征1．社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要2．每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要3．社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴税或付费）4．满足公共需要是政府的职责2023/2/3补充公共物品的提供、生产和定价一、公共物品的提供方式(methodsofpublicgoodsprovision/)二、公共生产(publicproduction)三、公共定价(publicpricing)2023/2/3一、公共物品的提供方式（一）公共物品的市场均衡问题成本——效益分析法公共选择理论（二）纯公共物品提供方式私人部门提供公共产品的无效率无偿征税提供公共物品公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政支出规模的基本依据。2023/2/3公共物品市场需求曲线和市场均衡图2-1公共物品市场需求曲线和市场均衡d1d2d3SQ数量价格ODPE2023/2/3（三）混合物品的提供方式1.政府授权经营（对于具有规模经济效益的自然垄断行业）2.政府参股（初始投资量较大的基础设施项目）3.政府补助（教育服务、卫生服务的并将机构及从事高新技术产品开发的民间企业）（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践1974年，科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私人提供理论研究之开端。美国布坎南研究中心的TylerCowen从多个方面做了进一步阐述。2023/2/3二、公共生产（一）公共生产的地位和类型公共提供是指不通过市场机制的价格、交易和产权转移。公共产品的生产大致有四种方式：1、公共生产，公共提供2、私人生产，公共提供3、私人生产，混合提供4、公共生产、私人提供（二）提供纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位，应采取国有国营模式（三）垄断性国有企业应采取国有国控模式（四）竞争性的大中型国有企业应采取公司制改造模式（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活2023/2/3三、公共定价（一）什么是公共定价定义：政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。即公共物品价格和收费标准的确定。公共定价的作用1、体现政府宏观经济社会政策目标2、提高资源配置效率3、稳定市场物价2023/2/3（二）公共定价的一般方法1.平均成本定价法2.二部定价法3.负荷定价法4.价格听证法公共定价的原则：1、零价格原则2、损益平衡原则3、受益原则4、供需均衡原则（三）自然垄断行业的公共定价2023/2/3自然垄断行业的公共定价法单价PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA数量图2-2自然垄断的公共定价法GF2023/2/3第二节财政概念一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。1.财政主体：国家（政府）2.财政客体：财政分配的对象或财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入，即一个国家在一定时期内（通常是一年）所生产的最终产品和服务的市场价值的总和3.财政形式：财政分配是整个社会总产品分配的一个组成部分，它的分配形式要以当时占支配地位的社会产品分配形式为转移4.财政目的：通过各种财政收支形式，从社会中产品的分配中为国家实现其职能提供必要的财力保证2023/2/3课外知识财政年度又称预算年度。国家预算的有效起止期限，通常为１年。世界上多数国家，包括中国、朝鲜、南斯拉夫、匈牙利、波兰、德国、奥地利、法国等，财政年度均采用历年制，即自公历1月1日起至12月31日止；有些国家的财政年度采取跨历年制，如英国、加拿大、日本、印度等，从当年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉国、巴基斯坦、苏丹等，从当年7月1日起至下年6月30日止；尼日尔、泰国从当年10月1日起至下年9月30日止。美国的从当年8月1日起止下年的7月31日。采取跨历年制的预算，一般是以预算年度终止日所属的年份作为该期间的预算年度。2023/2/3（二）财政的基本特征1.阶级性和公共性2.强制性和非直接偿还性3.收入与支出的对称性(或平衡性)2023/2/3第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能中的地位和作用，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。二、资源配置职能定义2023/2/3资源配置职能的主要内容：1.调节社会资源在不同地区之间的配置2.调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构3.调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置资源配置职能的手段和机制：1.政府支出2.财政税收3.公债2023/2/3三、收入分配职能定义：财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。洛仑兹曲线

收入比例x绝对公平分配线y人口比例洛仑兹曲线：（图1-2）基尼系数计算公式=X/(X+Y)基尼系数的指数在0~1之间，指数越大，分配越不公。基尼系数在<0.2:绝对平均基尼系数在0.2～0.3:比较平均基尼系数在0.3～0.4：较为合理基尼系数在0.4～0.5：差距较大基尼系数在>0.5：差距相当大2023/2/3收入分配职能的主要内容：