《商业银行小微企业信贷风险问题研究6800字（论文）》

商业银行小微企业信贷风险问题研究目录TOC\o"1-3"\h\u12193引言 引言近年来，小微企业在我国国民经济发展中扮演着不可或缺的角色，其对我国国民经济增长做出了突出的贡献，这主要体现在其可以增加我国就业、优化我国市场结构等方面。截至2020年底，我国小微企业的数量达到了2800万家，其中个体工商户的户数为6200万，在我国当前的市场主体中，九成以上的市场主体是中小型企业和微型企业，这些企业为我国居民提供了八成以上的就业岗位，小微企业对我国经济发展的重要性不言而喻。目前，在普惠金融政策下，小微企业信贷市场开始日益为商业银行所重视，商业银行也开始开发面向小微企业的信贷产品，并且这些产品的类型正在不断丰富化，小微企业信贷规模不断增加。1相关概念及理论基础1.1相关概念小微企业的概念源于西方发达国家，在对小微企业进行界定的过程中，各国由于经济水平的差异在界定的过程中也存在差异，但不同的国家在界定和分类小微企业的过程中主要采取的依据依然是企业从业人员数、资产总额、企业主经营动机因素等方面。我国关于小微企业的概念最早是由经济学家郎咸平提出的，他在2011年将小微企业的范围明确为小型、微型、小微企业主和个体工商户等几种。本文将小微企业界定为：小型企业与微型企业。本文的研究对象主要是个体工商户和微型企业，即金融授信额度不超过500万元的小企业以及金融授信额度不超过100万元的个体工商户。1.2相关理论基础风险管理理论商业银行在识别和计量信用风险的过程中，需要全面识别小微企业信贷业务的潜在风险，并对这些风险进行分类、成因分析和等级评估，最后根据评估结果来采取相应的风险管理措施。这就是风险管理理论对商业银行信贷风险管理的启示作用，该理论主要分为如下几个部分：风险识别。识别小微企业风险的过程中，需要先对小微企业信贷业务管理过程中的风险进行一一识别，然后分析各类风险发生的原因所在，这些工作的进行是建立在信贷人员具备较高素质的前提之下的，高素质的信贷风险管理人员对风险较为敏感，可以有效识别各类风险。2商业银行企业信贷风险管理的现状分析2.1银行公司基本情况BS银行成立于1997年7月，总部位于哈尔滨市，截至2019年末，全部在岗员工9742人，拥有营业机构345家，在重庆、大连、武汉等地设立共17家分行，并于2016年成为东北地区首家在香港上市的城市商业银行，开启股份制集团化的经营战略目标。2020年BS银行实现净利润为44亿元，同比增加6亿元，增幅17.1%，主要是由于利息净收入和手续费及佣金净收入双双增加。同年，BS银行实现利息净收入96亿元，同比增加12亿元，增幅14.7%；实现手续费及佣金净收入19亿元，同比增加3亿元，增幅达到22.4%。平均总资产回报率为1.14%，较2018年的1.15%略有降低。平均权益回报率为14.23%，较2019年的15.46%有所下降。表2.1BS银行资产情况表（单位：百万元）项目2020年2019年金额占比金额占比客户贷款及垫款总额148,674.833.4%123,930.336.1%客户贷款及垫款减值损失准备（3,613.3）-0.8%（2,916.0）-0.8%客户贷款及垫款净额145,061.532.6%121,014.335.3%投资证券和其他金融资产净额138,955.931.2%86,647.525.2%现金及存放中央银行款项54,566.112.3%53,871.015.7%存拆放同业及其他金融机构款项30,035.16.8%28,207.28.2%买入返售金融资产51,027.911.5%37,267.510.8%其他资产25,204.85.7%16,634.14.8%资产总额444,851.3100.0%343,641.6100.0%2.2小微企业信贷业务发展情况BS银行目前已在各分行开展小微企业信贷业务，BS地区也不例外。到2020年底，BS地区共有102500小型和微型企业，增加22800与去年年底相比，雇用1052200人，实现收入4858亿元，占企业总数的90%以上。小微企业已经发展成为BS地区实体经济的重要组成部分。2.2.1BS银行小微企业行业分布截至2019年底，BS银行小微企业贷款客户来自19个行业，基本可以满足各行业小微企业客户的多元化融资需求。其中，批发零售占54.99%，制造业占18.47%，排在前两位，占贷款余额的73%。在批发零售行业中，矿产品、建材、化工产品(17.65%)、其他批发(5.6%)、机械、五金、家电、电子产品(5.13%)分别位居前三。前三名分别是汽车、摩托车、燃油及零配件零售(3.02%)、纺织服装及日用品零售(2.33%)和一般零售(2.17%)，这与我们注重扶持小微客户的发展战略是一致的。2.2.2BS银行小微企业信贷业务特点根据对上述行业占比分析，BS银行小微企业信贷业务的特点为定价高、收益好、期限短、额度小、担保方式灵活。BS银行小微企业信贷业务整体定价偏高。表2.2显示，在全部小微客户所在的19个行业的执行利率均在8.2%以上，因此BS银行在的定价权上占据优势，符合小微企业信贷高收益覆盖高风险的业务特点。表2.2BS银行小微企业业务行业执行利率分析表序号行业分类平均执行利率1批发和零售业9.20%2农、林、牧、渔业8.87%3住宿和餐饮业8.79%4居民服务和其他服务业8.78%5信息通信、计算机软件业8.75%6交通运输、仓储和邮政业8.46%7公共管理和社会组织8.46%8制造业8.45%9租赁和商务服务业8.44%10教育业8.42%11文化、体育和娱乐业8.41%12采矿业8.34%13房地产业8.33%14卫生、社会保障和社会福利业8.30%15金融业8.30%…………8.27%20总计100.00%2.3小微企业信贷产品BS银行的小微企业信贷产品有:“富民宝”小贷产品、惠民宝系列、妇女金融服务系列等。其中“富民宝”属于亿融万家的小额贷款产品，主要针对广大小微企业和个体工商户。其中，个体户的贷款金额在2000元至500万元之间。小企业贷款资金30万元至500万元;房产证担保的贷款资金在5万元到500万元之间。主要针对在当地注册、通过政府采购公开招标中标的地方企业，以及符合国家产业和环境保护政策的生产经营活动。近三年无违法、违约、不良信用记录。“惠民宝”是指18周岁(含)至60周岁(含)的下岗失业人员。这些人只需同时持有失业证、伤残证、退伍军人证、大学毕业生证和失地农民证，并具备自主创业或合伙创业的资格。3小微企业信贷风险管理存在的问题3.1重贷前审查，轻贷后管理BS银行普遍存在“重贷前审查，轻贷后管理”的问题，虽说该行从事小微企业信贷业务时间较早，但积累的经验尚不丰富，在风险管理上依然不注重后台管理，所以贷前审查做得很到位，但是贷款发出后，就很少对贷款对象进行跟踪调查，不清楚其贷款的去向，也不清楚贷款人是否隐瞒贷款风险，从而无法确定最后的贷款是否能顺利收回。一旦发现贷款风险，银行为了保全自身的资金，还可能会协助，甚至出具证明文件协助客户在外融资，这些都会导致信贷风险的增加。但如果贷后管理失当，贷款风险甚至会无法及时识别，也就无法及时采取必要的措施，会导致风险进一步扩大化。3.2缺乏风险预警体系信贷风险一旦发生，会给银行带来经济损失，为了防止经济损失的发生，银行需要加强信贷风险的预警，制定贷款风险预警体系，从而在考虑每一笔贷款时，弄清贷款的目的和使用方式，并做好贷后的监督管理，以便较好地控制信贷风险。但BS银行没有建立风险文化，该行的员工也缺乏风险预警意识，对风险管理的认识主要停留在不良贷款的风险控制上，不仅没有做到针对性预防，而且缺乏全过程控制，一旦发生风险，就可能导致经济损失的发生。银行信贷风险预警不到位的很大一个表现就是没有建立完善的风险预警制度，导致银行无法及时识别存在的风险，仅依靠工作人员的数据记录和人工分析无法及时快速准确地识别风险所在，也就难以形成对不良资产的预警，加大了信贷风险的成本。3.3缺乏对银行内部风险的评估现阶段我国征信系统中缺乏小微企业信贷风险计量数据，这导致BS银行无法全面获取这方面的信息和数据，如果仅依靠内部设置的专家系统模型来对小微企业的信贷风险进行评估，会导致这些评分不够准确。而且这些模型虽然要求贷款企业填写更多的申请信心，但在评估小微企业信贷风险方面，模型的利用则存在过于依赖历史数据和信息的问题，不利于模型的良好解释，这样不太准确的评价结果会对银行的信贷决策形成误导。4小微企业信贷风险管理的对策4.1优化信贷产品设计和丰富服务体系近年来，金融脱媒趋势在不断深入，很多银行开始进入到快速发展阶段中，即使是成立时间不长的BS银行，也在努力迎合这一大趋势，充分整合现有的网络优势、网点优势、地缘优势、人缘优势等来进行经营管理，加强产品创新。但不容乐观的是，这些优势都影响不再明显，银行在创新产品与服务的过程中需要采取如下的措施：原先的产品基础上增加经营贷款、消费贷款、委托贷款、票据融资和保理业务等，丰富小微企业关于贷款的需求，从而给小微企业更多的选择，使其在经营的过程中可以保障融资的畅通，满足小微企业对市场信息、企业管理、新产品研发、市场预侧等方面的不同需求，促进其规模的扩张。丰富服务体系的建设。4.2建立完善的信贷风险预警机制信贷风险预警机制的建立可以帮助BS银行预防信贷风险的发生，将信贷风险遏制在摇篮中，从而可以减少风险控制的车成本，以免风险发生后需要浪费更多的人力、物力和财力在风险管理方面。在贷款给小微企业方面，BS银行面临的风险是较大的，这主要来自小微企业的经营性质等方面。在建立完善的信贷风险预警机制方面，BS银行会全面收集小微企业经营状况、所有人变更、资产是否转移等信息，从这些信息中识别出存在的风险从而采取切实可行的风险控制措施。4.3建立完善的内部信贷风险评估体系本文主要以BS银行A小微企业信贷项目为例进行风险识别和评价。在分析信贷风险方面，先明确该项目风险识别的流程，其具体如下图所示。开始识别风险开始识别风险依据风险估计分析风险后果识别过程结束分析、判断是否存在风险对风险进行分类跟踪、搜集、处理风险信息管理人员的识别与度量经验图4.1BS银行A小微信贷项目风险识别过程图按照以上信贷风险识别流程，发现BS银行小微企业信贷风险主要来源于政策、市场、财务和经营等几个方面，从而将BS银行小微企业信贷分为政策风险、市场风险、财务风险以及经营风险4类。BS银行BS银行A小微企业项目信贷风险分类政策风险市场风险财务风险经营风险经济政策行业政策环保政策市场需求成本变动行业竞争资金周转利率变动自身债务管理不善技术落后产品质量图4.2BS银行A小微企业信贷风险分解结构图风险识别后，就开始对风险进行评估。风险评估的过程主要如下：首先，选取评估指标。本文主要根据利用风险矩阵评价法来评价BS银行小微企业信贷风险，其具体内容如下表所示：表4.1BS银行A小微企业信贷风险评价指标体系目标层一级指标二级指标小微信贷项目风险政策风险经济政策风险R11行业政策风险R12环保政策风险R13市场风险市场需求风险R21成本变动风险凡2行业竞争风险R23财务风险资金周转风险R31利率变动风险R32自身债务风险R33经营风险管理不善风险R41技术落后风险R42产品质量风险R43BS银行A小微企业信贷项目的风险评估流程分为如下几个过程：（1）建立风险评价指标集。（2）建立风险评价评语集。根据BS银行A小微企业信贷的风险评价的方法和主要目标，其评语为对小微信贷项目风险高低的描述，具体为低，较低，中，较高，高。利用字母表示为V={v1，v2，v3，v4，v5}。对其进行赋值为V={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}。风险值在01-0.3之间，说明项目属于低风险，可以实施信贷；风险值在0.3-0.5之间，项目具有较低风险，也可实施贷款；风险值在0.5-0.7间，项目具有中度风险，需审慎对象贷款请求；风险值在0.7-0.9之间，则项目具有较高风险，原则上不支持申报单位的贷款请求；风险值大于0.9，则该信贷项目属于高风险项目，不支持这类小微信贷项目的申请。（3）建立风险评价指标权重集。通过和法和积法两种方法均能得到权重值。为了减少人对客观事物多样性理解造成的结果误差，第一步，计算判断矩阵的近似最大特征值λmaxR=（5）进行模糊综合评价利用。通过二级指标的模糊评价可以得出一级指标的在评语集上的隶属程度，通过一级评价指标的模糊评价可以推算出项目整体风险在评语上的隶属程度，从而判断出项目整体风险水平。确定指标权重。构造项目风险评价指标的两两比较矩阵，进行行求和、列归一、归一化等处理。然后根据求出该矩阵的最大的特征根λmax表4.2A小微企业信贷项目准则层指标权重的计算政策风险U1市场风险U2财务风险U3经营风险U4W(权重)一致性检验政策风险U111/51/31/20.0883λmaxC.I.=0.9C.R=0.0054<0.1市场风险U251230.4824财务风险U331/2120.2718经营风险U421/31/210.1575依照BS银行A小微企业信贷项目准则层评价指标权重集计算的过程，由评价小组继续对项目方案层风险指标层的指标进行权重赋值计算。并通过一致性检验来论证各赋值的准确性，可以计算出各风险评价指标的权重值。具体计算结果如表4.6所示。表4.3A小微企业信贷项目风险评价指标权重统计目标层准则层方案层指标相对权重项目风险政策风险(0.0883经济政策风险o.1615行业政策风险0.5294环保政策风险0.3088市场风险(0.4827)市场需求风险0.5714成本变动风险0.2857行业竞争风险0.1429财务风险(0.2718)资金周转风险0.5294利率变动风险0.1618自身债务风险0.3088经营风险(0.1575)管理不善风险0.5701技术落后风险0.1093产品质量风险0.3207构建评语集与评价矩阵。A小微企业信贷项目的风险评价的评语为低、较低、中、较高、高，各评语赋值为V=(0.90.70.50.30.1)，评价汇总表如表4.7所示。表4.4各评委对指标的评价汇总表风险评语V低(0.1)较低(0.3)中(0.5)较高(0.2)高(0.9)经济政策风险R1182000行业政策风险R1273000环保政策风险R1363100市场需求风险R2145100成本变动风险R2246000行业竞争风险R2354100资金周转风险R3127100利率变动风险R3273000自身债务风险R3324400管理不善风险R4182000技术落后风险R4255000产品质量风险R4354100在表4.4的基础上可以直接构建项目风险评价的指标的评价矩阵R1，R2，R3，R4。政策风险评价矩阵R1=0.8市场风险评价矩阵R2=0.4财务风险评价矩阵R3=0.2经营风险评价矩阵R4=0.8实施模糊综合评价。依照BS银行，A小微企业信贷项目风险评价模型，A小微企业信贷项目风险评价公式为F=W·R·VT①A小微企业信贷项目风险二级模糊综合评价依据项目模糊综合评价模型的评价公式BiBBBB②A小微企业信贷项目风险二级模糊综合评价对上述计算结果进行汇总整理，将B1，B2，…，B5构成项目风险评价的二级评价矩阵R*，以此来对项目的一级评价指标进行评价。R根据A小微企业信贷项目风险评价一级指标U}的权重和二级评价矩阵R*，按照公式B=W·R∗B=W·R在对B进行归一化处理后，可以得到B*，最后求出A小微企业信贷项目的整体风险值；R=B∗·依据以上评价结果，通过参照BS银行小微企业信贷风险评价评语集的定义，可认定A小微企业信贷项目风险为中等级，可以实施贷款，贷款额度的确定具体根据该公司的资产情况以及担保单位的资产情况。结语本文对BS银行小微企业信贷风险管理的现状进行了分析，发现其采取了如下的措施来控制信贷风险，比如建立了小微企业信贷风险管理组织结构、制定了小微企业信贷风险管理流程、采取了小微企业信贷风险管理措施等，但是其小微企业信贷风险管理还存在重贷前审查轻贷后管理、风险管理制度不完善、评估手段单一等问题，最后论文针对前面的BS银行小微企业信贷风险管理存在的问题，提出了相应的信贷风险管理的对策，对BS银行小微企业信贷风险管理研究还存在缺陷，对区域性银行未来开展好小微企业信贷业务还有待于深入分析与挖掘。

参考文献AgarwalV,TafflerRJ.Twenty-fiveyearsoftheTafflerz-coremodel;Doesitreallyhavepredictiveability?.[J]AccountingandBusinessResearch,2007,37(4):285-300.FazzariS,HubbardRG,PetersonBC.Financingconstraintsandcoporateinvestment.BrookingsPapersonEconomicActivity