政府与分配(李勋来)

第五章政府与分配公共提供与收入再分配公共生产与收入再分配社会保障与收入再分配第一节公共提供与收入再分配公共提供是政府通过税收的方式筹集资金,并以免费或部分免费地为社会公众提供产品.税收和政府资金的运用政府可以通过税收调节收入分配，使得社会成员税后收入的差距缩小。运用税收进行收入再分配,需要使税收具有累进性，收入越多，税率越高。一、税收与再分配税收课税对象(所得、商品和财产）税率结构(比例税率和累进税率）（1）所得税直接以个人或企业的所得为计税依据。容易实行累进税率，能够比较有效地达到收入再分配的目标。税收按照课税对象分为三类：个人所得税表：工资、薪金所得适用

含税级距税率(%)不超过500元的5超过500元至2,000元的部分10超过2,000元至5,000元的部分15超过5,000元至20,000元的部分20超过20,000元至40,000元的部分25超过40,000元至60,000元的部分30超过60,000元至80,000元的部分35超过80,000元至100,000元的部分40超过100,000元的部分45劳务报酬所得适用含税级距税率%不超过20,000元的20超过20,000元到50,000元的部分30超过50,000元的部分40（2）商品税根据商品或服务的交易额来计征。只能按每一个交易过程征收，采用比例税率由于高收入者购买商品和服务的金额占其收入的比例低于低收入者，商品税具有累退性比例税率10%

购买商品支出：张三：100*10%

李四：50*10%

收入：张三：3000

李四：1000

税负/收入：0.33%0.5%

为了使商品税发挥收入再分配的作用，应当对不同商品征收不同的税率。商品税采用差别税率可以加强收入再分配,但会扭转产品结构,造成较大效率损失.（3）财产税对财产持有的征收：房地产税，按房地产的面积或价值征收。对财产转让的征收：遗产税容易实行累进制不同的税收方式在调节收入上的强度不同。所得税和财产税力度更大。

全体社会成员都从政府免费提供的公共物品中获益，不同成员获得的收益大小如何？是否平等？二、公共产品的提供与收入再分配

谁最需要社会秩序，保障财产的所有权不受侵犯？哪些人会对图书馆、公共休闲场所等公共设施、清新的空气、水质的洁净、环境的绿化给以较高的评价？已经达到一定的收入水平，解决了温饱问题的人会对公共物品有较强的需求。这种需求随个人或家庭收入水平的提高而提高。收入越高，对公共物品的效用评价就越高低收入群体更需要私人产品。低收入的人最需要的是衣食住行等生活必须品,这些都是私人物品，对公共物品的需求非常有限。要实现公平目标，依靠公共产品提供是不够的。三、混合产品的提供与收入分配一部分成本由税收补偿，一部分成本由消费者付费补偿如果收费标准按内部边际收益来制定，则该混合产品的提供对收入分配的影响为中性。要使混合产品的提供实现收入再分配的目标，必须：（1）收费标准低于内部边际收益，即提高产品的公共提供程度。决定了转移收入的大小。（2）该产品至少能为是社会公众平等地享用，或者产品消费者中低收入者所占比例高于在社会总人口中的比例。儿童的免疫、基础教育四、私人产品的公共提供与收入分配政府免费向公众提供私人物品会产生巨大的效率损失。实践中比较常见的是私人产品的部分公共提供，通过价格补贴的方式提供某些私人物品。收入需求弹性较小的产品，部分公共提供有利于低收入家庭。粮食补贴；电价补贴不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看，都是效果不佳的。补贴不能直接区分低收入群体和高收入群体。帮助低收入者的最佳办法是直接对低收入者进行资助。公共提供可以在某种程度上实现收入再分配目标。要审慎选择提供的产品和服务，否则会与政策目标相违背。这一方式在调节收入分配的力度上有一定局限性，为公平过度扩大公共提供会严重损害效率。第二节公共生产与收入再分配个人收入分配呈现高度均等化现象计划体制下，二次分配都由政府主导。调节分配的方式是控制工资、农产品和消费品的价格以及利率。一、集中计划的公共生产以权谋私会导致收入分配不公，以权谋私是直接对生产结果的占有,危害公平和效率合法方式，如制定较高的工资、奖金和福利待遇非法方式：将个人消费计入企业成本，收受贿赂二、市场竞争的公共生产第三节社会保障与收入再分配一、社会保障与人际分配收入差距分配过大个人拥有的生产要素数量和质量不同个人偏好不同不可预见的因素社会救济强迫储蓄社会保险社会保障体系向高收入者征税，然后将收入转移给低收入者社会救济对收入分配的调节力度，取决于征收的社会保障费的累进程度和对低收入者的保障水平。(1)社会救济当低收入者的消费偏好合理时，现金救济比实物救济效率更高。实物救济可以限制被救济者因偏好不当而造成的效率损失个人选择不当也是造成生活困难的一个原因政府强制地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来，以便在丧失劳动能力时保证自己的基本生活需要。社会救济：高收入者救济低收入者。强迫储蓄：自己养活自己。(2)强迫储蓄对于由不可预见因素导致的生活困难，可以通过保险解决。与社会救济不同，保险贯彻的是缴款与收益对等的原则。幸运者补贴不幸运者。绝大多数购买者最终把自己的一部分收入转让给了那些不幸的人。(3)社会保险三种方式的混合比例决定了社会保障体系的收入再分配功能的强弱，以及对效率的影响程度。社会保障体系的再分配功能取决于个人的支付与收益的背离程度。（1）社会救济：完全背离（2）强迫储蓄：完全对等（3）社会保险：不完全对等收入再分配功能越强，对效率的损害就越大。在社会保障体系