个人理财课件-5家庭财务分析讲述

课程核心内容Ⅰ.个人理财基础Ⅱ.个人理财基本步骤III.货币的时间价值Ⅳ.家庭财务分析Ⅴ.个人理财基本技能Ⅵ.我国的个人理财业务Ⅶ.个人理财师应当具备的条件

家庭资产负债表资产负债现金（活存）定期存款股票、基金、债券保单房地产、汽车应收款预付款其他信用卡欠款汽车贷款房贷小额借款私人借款预收款其他净值

家庭资产负债表的编制基础资产编制的资料基础现金:月底盘点余额存款:月底存单余额股票:股票数量×月底股价基金:单位数×月底净值债券:市价或面额保单:现金价值房地产:买价/最近估价汽车:二手车行情应收款:债权凭证预付款:订金支付收据负债编制的资料基础信用卡欠款:签单对账单车贷:账单月底本金余额房贷:账单月底本金余额小额负债:月底本金余额私人借款:借据预收款:订金收据

资产负债表编制的留意事项资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价值,成本与市价分别记录，并计算账面损益以市价计量的资产及净值可反映个人真实财宝汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随运用而降低债权预料无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的削减家庭资产负债表结构分析投资性资产自用性资产自用性负债消费性负债流淌性净值自用性净值流淌资产为备用金投资资产追求收益自用资产只追求效用应提高投资资产比重消费性负债尽量避开投资性负债获利还清自用性负债须考虑负担实力投资性负债投资性净值按市值计价的净值变动=储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动流淌性资产

练习1家庭资产负债表编制现金：1万，存折余额:2万外币存款:1万美元,成本汇率6.5，年底汇率6.3

自用房产：成本50万当前市价：70万房贷余额30万投资用房产：成本30万当前市价：40万房贷余额20万

种类20年缴费期已缴5年定期寿险保额50万现金价值0终身寿险保额10万现金价值1万养老寿险保额20万现金价值5万投资型保单趸交保费10万帐户价值12万证券名称数量成本市价联通10手44.8

武钢20手57.0

招商银行10手615.6

基金10000单位11.9借给亲友(债权)3万信用卡账单：1万汽车：买价15万已运用3年折旧50%收入家庭收支储蓄表薪资收入佣金收入房租收入利息收入变现资产资本利得其他收入家庭生活支出房租支出贷款利息支出保费支出其他支出储蓄支出

编制家庭收支储蓄表的留意事项家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整

家庭收支储蓄表的编制家庭收入的编制基础比照税务分类规划节税工资薪金所得个体工商户的经营所得经营企业所得劳务酬劳所得稿酬所得特许权运用费所得家庭支出与预算编制基础依家庭特性分类：按项目分:食衣住行育乐按工具分:刷卡/转账现金按主体分:依家庭成员统计按对象分:依支付对象统计记账与预算统计基础要一样家庭收支—现金流量表结构分析工作收入理财收入理财支出生活支出工作储蓄理财储蓄期末现金=期初现金+现金流入-现金流出

=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量资产负债调整现金流入资产负债调整现金流出资产负债调整现金净流量练习2

家庭收支储蓄表编制

夫薪资10万妻薪资8万所得税扣缴1.5万家计支出6万赡养父母支出1.2万子女高校学费支出1.5万

保障型保费支出1.3万储蓄型保费支出1万房贷本金支出2万利息支出2万

利息收入0.1万实现资本利得1万实现资本损失2万

稿费收入0.5万

定期定额投资基金1.2万人有了学问，就会具备各种分析实力，明辨是非的实力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍