第六章 商业银行

第六章商业银行第一节商业银行的产生和发展第二节商业银行的性质、职能与组织形式第三节商业银行的业务第四节存款货币的创造第五节商业银行的经营管理第一节商业银行的产生和发展

商业银行是能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务的金融企业。

一、商业银行的产生

银行一词最早始于意大利语Banko，意为椅子，因为过去在意大利的港口城市，货币兑换商是坐在这种长凳子上为来来往往的商人进行钱币兑换的。英语转化为Bank。原意为储钱柜。在中国，由于以“银”为通用货币，经商的店铺又称“行”，故译为“银行”。最早的银行业发源于西欧古代社会的货币兑换业，是由货币经营业发展而来的。公元前2000年的巴比伦寺庙，公元前500年的希腊寺庙，已出现兑换货币、保管金银、汇款等活动。公元前200年在罗马帝国，先后出现了银钱商和类似银行的商业机构（原始银行）。但都没办理放款业务。

古代货币经营业现代商业银行近代商业银行（一）早期银行的产生古代的货币经营业业务范围：业务范围有限，多是货币兑换、保管、鉴别、汇兑等与货币有关的服务工作。业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费。此种业务狭窄，不利于商业的扩大发展，因此还需要进一步演进。

近代银行的出现是在中世纪的欧洲，在当时的世界中心意大利首先产生。意大利于1580年设立的威尼斯银行是最早成立的近代银行。除经营兑换货币、接受存款、划拨款项等业务外，还发放贷款。但贷款属高利贷性质，主要贷款对象是政府和拥有特权的企业。（二）近代商业银行的产生

现代商业银行的三大特点：1、利息水平适当2、信用功能强大3、具备信用创造功能1694年英国成立的英格兰银行是世界上第一个资本主义股份银行。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的涎生。

（三）现代商业银行

综观世界商业银行发展过程，归纳起来大致可以分为两种模式：

(1)以英国为代表的传统模式的商业银行。主要业务集中于短期的自偿性贷款。银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期或承销完成，贷款就可以自动收回。

二、商业银行的发展

(2)以德国为代表的综合式的商业银行。与传统模式的商业银行相比，综合式的商业银行除了提供短期商业性贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销证券，参与企业的决策与发展，并为企业提供必要的财务支持和咨询服务。

20世纪90年代以来，现代商业银行的业务经营和管理发生根本的变革，可归纳为以下几个方面：1．银行业务全能化2．银行业务经营证券化3．银行资本越来越集中4．金融工具不断创新5．商业银行业务经营科技化中国现代商业银行的产生和发展

直到1845年在中国才出现第一家新式银行——英国人开设的丽如银行。随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐步形成，于1897年成立了中国通商银行；第一次世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。第二节商行的性质、职能与组织形式一、商业银行的性质商业银行具有一般企业的特征商业银行是一种特殊的企业商业银行是一种特殊的金融企业二、商业银行的职能商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务1．信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。返回2．支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。从历史来看，商业银行的支付中介职能先于信用中介职能。但从发展过程来看，支付中介职能也有赖于信用中介职能的发展，因为只有在客户有存款的基础上，商业银行才能办理支付，所以二者是相互推进，共同构成商业银行信贷资金的整体运动。返回3．信用创造信用创造职能是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。返回4．金融服务商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。三、商业银行的组织形式商业银行的组织形式单一银行制分支行制银行控股公司制连锁银行制

1、单一银行制银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构。如美国。2、分支行制银行机构除总行外，还在其它地区设立分支机构。如英国和中国。3、银行控股公司制也称集团银行制，由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票。如美国。

4、连锁银行制由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通过股票所有权、共同董事或其它方式实现。1、国有商业银行2、股份制商业银行3、城市商业银行4、中外合资银行四、我国商业银行的组织形式第三节商业银行的业务负债业务资产业务

中间业务与表外业务负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。主要包括自有资本、存款业务和其它负债业务三大类。一、商业银行的负债业务负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。主要包括自有资本、存款业务和其它负债业务三大类。1、自有资本（1）财政拨给的信贷基金（2）银行成立时发行股票所筹集的股份资本（3）公积金（4）未分配的利润财政拨给的信贷基金是我国商业银行最原始的资金来源。股份资本是西方国家商业银行最原始的资金来源。美国银行法规定银行的自有资本不得少于6%。2、存款业务

按照传统的存款划分方法，主要有四种，即活期存款、通知存款、定期存款和储蓄存款。活期存款。主要是指可由存款户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。通知存款。存款人存款时未约定期限，提取在银行的存款时，必须提前一定时间通知银行。定期存款。是指客户与银行预先约定存款期限的存款。储蓄存款。主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。3、其他负债业务短期借款是指期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。长期借款是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。返回商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。二、商业银行的资产业务贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。1．贷款业务事业连续性（Continuity)经营环境(Condition)担保（Collateral)资本（Capital)才能（Capacity)品德(Character)“6C”原则西方商业银行信贷的“6C”原则

贷款业务的分类：按贷款期限不同分类，可分为：贷款活期贷款定期贷款透支贷款按贷款的经济用途不同分类，可分为：

贷款经营性贷款有价证券经纪人贷款消费性贷款按照贷款的保障条件分类，可分为：贷款信用放款担保放款抵押放款票据贴现按贷款质量划分有：正常：能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息关注：有能力还，但存在可能对偿还产生不利影响的因素次级：还款能力有明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息可疑类：贷款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要有部分损失损失类：采取所有的可能措施和法律程序后，本息仍无法收回正常关注次级可疑损失商业银行的投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动。有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。我国商业银行法规定：商业银行在国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非银行金融机构和企业投资等。返回2、投资业务三、商业银行的中间业务与表外业务1．中间业务 是指银行不运用自己的资金，而是代客户承办支付和其它委托事项，而收取手续费的业务。主要包括：汇兑业务、信用证业务、代收业务、同业往来业务、代客买卖业务、信托业务、租赁业务、其他如信用卡、信息咨询业务等（详细内容见书108-110页）。

2、表外业务表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指有风险且未列入资产负债表中的金融活动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等无风险的金融服务活动。表外业务种类：

（１）提供担保和类似的或有负债票据承兑、备用信用证、贷款担保等。（２）提供贷款承诺回购协议、票据发行便利、信贷承诺等。（３）金融衍生工具交易业务期货、期权、掉期等。一、一些重要的概念（一）原始存款与派生存款1、原始存款，是商业银行接受客户的现金存款。2、派生存款，是指由银行以转帐方式发放贷款和投资而衍生出来的存款。第四节存款货币的创造3.原始存款与派生存款的区别来源不同：原始存款属于基础货币，来源于中央银行；派生存款由商业银行的资产业务直接创造，来源于商业银行与基础货币的关系不同：原始存款是流通中的现金向存款货币转变，不引起社会货币供应量的变化；派生存款的变动直接影响社会货币供应量的变化二者的地位不同：原始存款是派生存款创造的基础，而派生存款是信用扩张的条件。（二）存款准备金与存款准备金比率1、存款准备金是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在中央银行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。存款准备金=库存现金+商业银行在中央银行的存款2、存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。

（三）法定准备金与超额准备金：

法定准备金=存款总额×法定准备率

R=D·r超额准备金=存款准备金-法定准备金

E=R-D·

rddd注：法定存款准备率愈高，法定存款准备金愈多，银行用于贷款的量愈少，创造存款货币的数量愈少，反之，愈大。二、存款货币的创造（一）存款创造的条件1、部分准备金制度假定法律规定，银行必须为它所吸收的存款保留100%的准备金，这样银行就没有多余的准备金用于贷款或投资，也就不会有别的存款增加，所以就没有存款创造。

2、部分现金提取

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如果借款人在获得一笔贷款后，立即以现金的形式将它全部从银行取走，而且在贷款归还之前这笔现金始终在公众手中流通，而不被存入银行，这时也不会有存款创造。有关假定首先我们假定支票存款的法定准确备金率rd为20%，为方便起见，我们还假定：1、所有银行都将其超额准备金用于发放贷款或购买证券，而不持有任何超额准备金(E=0)；2、没有现金从银行体系中漏出，即公众不从他们的存款账户上提取现金，或者提取现金用于支付之后，收款的一方又立即将它存入银行（C=0)；3、没有从支票存款向定期存款或储蓄存款的转化(TD=0)。（二）派生存款的创造过程举例

A银行接受其客户存入的10000元现金，其资产负债表变化如下：

A银行资产负债表单位：元资产

负债

准备金+2000贷款+8000总额+10000存款+10000

总额+10000

A银行贷出8000元，借款者将这笔款项支付B银行客户并全部存入B银行。B银行的资产负债表变化如下：

B银行资产负债表单位：元资产

负债

准备金+1600贷款+6400总额+8000存款+8000

总额+8000

B银行贷款6400元，借款人用于支付给C银行的客户，从而使C银行也取得存款6400元。C银行也同样按照中央银行规定的法定存款准备金比率——20%，提取准备金1280元，并将余下的5120元用于贷放。这样，C银行的资产负债表的变化如下：

C银行资产负债表单位：元资产负债

准备金+1280贷款+5120总额+6400存款+6400

总额+6400如此类推，存款的派生过程如下表：存款货币银行体系的资产负债状况如下：

用ΔD表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额，ΔR表示原始存款或准备存款的初始增加额，rd表示法定存款准备率，则三者关系式如下：三、

派生存款模型1.存款货币创造乘数的概念

银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数称为派生倍数，也称为派生乘数或创造乘数,它是法定准备率的倒数。这里的K值只是原始存款能够扩大的最大倍数，实际过程的扩张倍数还要受到定期存款、提现及超额准备金的影响，往往达不到这个值，因此还需对K值进行修正。四、存款货币创造的乘数1、活期、定期存款与创造乘数R为总准备存款的增额D为活期存款量的增额rd为活期存款的法定准备率T为定期存款量的增额定期存款与活期存款之比为t（T/D）rt为定期存款的法定准备率2、存款货币创造乘数的修正2、现金与存款货币的创造乘数客户会从银行提取现金，从而一部分现金流出银行系统，出现所谓的“现金漏损”。现金漏损额与活期存款总额之比称为现金漏损率，也称提现率用C代表现金漏损额，用c代表现金漏损率,则

c＝C/D；

C＝c·D

设定包括现金的情况下，存款货币的创造乘数为t3、超额准备金与存款货币的创造乘数银行实际持有超过法定要求的准备金，称超额准备金，超额准备金与活期存款总额的比，称为超额准备金率，以e代表。这时，银行的初始准备为：R=D·rd＋t·rt·D＋c·D＋e·D=D（rd

＋t·rt＋c＋e）完整的存款货币创造乘数是：t例题：假设某商业银行吸收到100万元的原始现金存款，经过一段时间后，银行体系派生存款为400万元。若商业银行的法定存款准备率为7%，客户提取现金比率为8%，试计算商业银行的超额准备率。（100+400）÷100=5；5=1/（7%+8%+e）所以e=5%第五节商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则

三性原则盈利性原则流动性原则安全性原则二、商业银行经营管理理论

1.资产管理：流行于20世纪60年代前，管理的重点是流动性的管理；

2.负债管理：60年代后80年代前，商业银行通过负债业务创新，扩大业务规模和范围；

3.资产负债综合管理：80年代开始，综合考虑资产和负债，努力实现“三性”原则；

4.商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，产生的资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。

（一）资产管理理论1、商业贷款理论

该理论认为，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性存款，为了保障随时偿付提存，银行资产必须具有较大的流动性，因而银行只宜发放短期的与商品周转相联系的商业贷款。2、资产转移理论

该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行持有资产的变现能力。只要银行所掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售的条件，在需要资金时，可以迅速变现。因此，银行资产没有必要仅限于短期贷款。3、预期收入理论

该理论认为，任何资产能否到期偿还或转让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。只要预期的未来收入有保障，即使是长期贷款也能保持一定的流动性和安全性；反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿付不了的风险。4、超货币供给理论由于银行面临的竞争压力越来越大，所以该理论认为银行除了发放贷款和购买证券以外，还应该积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等多种服务，使银行资产管