第二章 国际结算中的票据

第二章国际结算中的票据学习目标与要求了解票据的定义，掌握票据的特性、票据权利和责任对汇票的内容、票据行为有很好地把握对本票和支票的基本概念及其与汇票的区别有所了解本章内容

第一节票据概述第二节汇票第三节本票与支票第四节票据行为教学重点与难点

1．票据的概念、特征及功能2．汇票、本票和支票3.票据行为2023/2/2第二章国际结算票据2第一节票据概述广义的票据：指所有商业上作为权利凭证的单据（Document

of

Title）

和资金票据（Financial

Document），如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。一、票据的定义

票据(Instrument)是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。

设权性要式性无因性流通转让性可追索性二、票据的性质

文义性设权性票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。无因性指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。要式性所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。(RighttobePaid)(NoncausativeNature)(RequisiteinForm)

指票据的法律效力完全由票据上的文字含义来决定。(RighttobePaid)(NoncausativeNature)(RequisiteinForm)

文义性

例如：如果某张票据上的出票日期显示为“AUG9,2009”，而实际的出票日期应为“JUL13,2009”，假设付款期限为3个月，那么该票据的到期日是哪一天？2023/2/2第二章国际结算票据7流通转让性指持票人可以通过背书或交付他人的形式将票据自由地转让和流通。根据《英国票据法》规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。(Negotiability)票据的流通转让具有以下的特点：1、持票人转让票据不必通知出票人和付款人。2、票据转让后，只要受让人是正当持票人，则其权利是完整的受法律保护的，且不受前手持票人票据权利缺陷的制约。（难点）3、赠与、继承等合法无偿取得票据的行为，法律是予以承认和保护的，但是票据受让人必须受到前手持票人票据权利缺陷的制约。2023/2/2第二章国际结算票据8正当持票人正当持票人（Holderinduecourse）是指善意取得并付了对价的票据受让人。（1）受让人善意取得票据：即受让人是合法的取得要式齐全的票据，且他并未发现票据本身或其前手的权利存在缺陷。（2）受让人付了对价：即受让人获得票据是付出一定成本或代价的。注意：该对价可以是全部对价也可以是部分对价2023/2/2第二章国际结算票据9思考案例1：假设A为某票据的持有人，B从A处偷得票据，而后将偷来的票据转让给C，而C不知情且付了对价。思考：B、C是否为正当持票人？为什么？案例2：B向A销售价值1万元的伪劣商品，A开出一张汇票给B，而C由于向B提供了员工培训服务，B将汇票转让给了C。思考：（1）C是否是正当持票人？为什么？（2）当C持汇票向A提示付款时，A是否能以商品质量问题为由拒绝向C给付票款？为什么？案例3：B无意中拾到一张汇票，汇票上指明的付款人是A，B将汇票赠送给C。思考：C是否可以凭汇票向A要求付款？为什么？2023/2/2第二章国际结算票据10可追索性指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。(Recoursement)2023/2/2第二章国际结算票据111、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。2、支付功能。支付功能是票据的基本功能。3、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。4、融资功能。三、票据的作用

四、票据法

票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。票据法有广义和狭义之分。

广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，也包括民法，刑罚，诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。比如刑法中有关于伪造有价证券的规定；民法中有关于民事代理，票据资金，票据原因等规定；破产法中涉及票据出票人，背书人受破产宣告的规定等等。我们常讲的票据法，是狭义的票据法，指的是关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。2023/2/2第二章国际结算票据13票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。1930年以前主要分类为:法国法系德国法系英国法系目前国际上的票据法系：英美法系大陆法系2023/2/2第二章国际结算票据141、英美法系（以1882年颁布施行的《英国票据法》为代表）

英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。2、大陆法系

1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了《日内瓦统一汇票本票法公约》，次年又签订了《日内瓦统一支票法公约》，这两项法律合称为《日内瓦统一票据法》，即形成了大陆法系。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。2023/2/2第二章国际结算票据152023/2/2第二章国际结算票据163、《国际汇票和国际本票公约》《国际支票公约》4、我国的票据法中华人民共和国主席令《中华人民共和国票据法》已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于1995年5月10日通过，现予公布，自1995年1月1日起施行。中华人民共和国主席江泽民

1995年5月10日

2023/2/2第二章国际结算票据17日内瓦票据法英国票据法有区别吗？票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。票据当事人是指票据在开立，交付流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。票据的基本当事人（immediateparties）由三个：出票人，付款人（受票人）和收款人。票据在流转过程中又会引出一系列附属当事人(remoteparties)：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等。在一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。五、票据的当事人及权利和责任2023/2/2第二章国际结算票据19思考甲向乙签发一张票据，票据上承诺三个月后由丙向乙支付1000美元。请问：在这张票据中甲、乙、丙分别充当什么角色？甲是出票人，乙是收款人，丙是受甲委托的付款人。若乙在三个月期间将该票据转让给丁，那么丁是什么角色？此时应由谁向丙要求付款？丁是持票人，应由丁向丙要求付款。2023/2/2第二章国际结算票据20第二节汇票教学内容：

一、汇票的定义二、汇票的内容三、汇票的种类四、定期汇票付款到期日计算五、汇票的行为教学重点与难点：

理解汇票的行为，且学会正确填写汇票内容。KeyWord

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee一、汇票的定义

英国《1882年票据法》：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。2023/2/2第二章国际结算票据22ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.一、汇票的定义

2023/2/2第二章国际结算票据23出票人收款人付款人123《日内瓦统一法》：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字。我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2023/2/2第二章国际结算票据24二、汇票的内容

绝对必要记载项目？相对必要记载项目？任意记载项目？2023/2/2第二章国际结算票据25

Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest

@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

BillofExchange

To__________________

__________________2023/2/2第二章国际结算票据26绝对必要记载项目1、“汇票”字样2、无条件支付命令3、确定的金额4、付款人名称5、收款人名称6、出票日期（Dateofissue）7、出票人签字(SignatureoftheDrawer)相对必要记载项目1.出票地点(PlaceofIssue)2.付款地点(PlaceofPayment)3.付款日期参考教材：2023/2/2第二章国际结算票据27（一）绝对必要事项1、表明其为“汇票”的文字：如“BILLOFEXCHANGE”。注意：《英国票据法》对此项并无绝对要求。2、无条件书面支付命令。注意：（1）无条件不是指完全不能附加条件，而是指不能附加影响票据付款的条件。（2）应当使用英语中的祈使、命令的语气。例如：PAYTOCCO.THESUMOFTENTHOUSANDDOLLARS”（3）汇票必须是书面的，不能是口头的。2023/2/2第二章国际结算票据28思考：判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付命令货与合同相符即付款10万美元从一号账户付1万美元付购设备款10万美元付20万美元并记入一号账户请于某人结婚当日付30万美元请于某人去世当日付30万美元2023/2/2第二章国际结算票据293、确定的金额汇票的金额由货币名称和金额两部分构成，金额一般保留两位小数。汇票金额必须是确定的，不能模棱两可。如：USD1000.00注意：（1）在实际应用中，为防止涂改，金额必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致，则《英国票据法》和《日内瓦统一票据法》都规定以大写为准；而我国票据法则认为该汇票无效。（2）票据法一般都允许在金额后面附有利率条款或汇率条款，但金额仍要是可确定的。2023/2/2第二章国际结算票据30思考：以下几种关于金额的文句是否符合要求？GBP10000.00GBP10000.00plusinterestGBP10000.00plusinterestat6％p.a年金.USDequivalentforGBP10000.00USDequivalentforGBP10000.00attheprevailingrateinNEWYORKAboutUSD10000.002023/2/2第二章国际结算票据314、出票人签字：汇票最重要的项目。只有出票人签字之后汇票才能称为债权债务凭证。注意：《英国票据法》甚至规定：只要交付一张由出票人签过字的空白票据就算确定了债务，其他必备项目可由出票人授权持票人填写。5、出票日期：即汇票签发的日期。注意：《英国票据法》规定出票日期不是绝对必要的，若没有出票日期汇票仍然成立，任何持票人都可根据需要将实际的出票日期填上。6、付款人名称：在实务中一般在付款人名称后还会同时注明详细地址，以便持票人向付款人进行提示。注意：《英国票据法》允许有两个或两个以上的付款人，但不允许两人中任择其一的付款方式。2023/2/2第二章国际结算票据327、收款人名称：也就是汇票的抬头，分为以下几种类型：(1)限制性抬头：（不可转让）①paytoAonly②paytoAnottransferable③paytoA，且在汇票的其它文字中出现“nottransferable”字样(2)指示性抬头：（可通过背书进行转让）①paytotheorderof②paytoAororder③paytoA，且汇票其它文字无“不可转让”字样(3)来人抬头：向任何持票人付款（交付即可转让）①paytoBearer持票人②paytoAorBearer《日内瓦统一法》和我国票据法禁止来人抬头方式。2023/2/2第二章国际结算票据33汇票的收款人在我国通常称为汇票抬头。抬头的不同填写方式，关系到汇票的不同流通方式。2023/2/2第二章国际结算票据34小结：以上的七个项目是《日内瓦票据法》和我国票据法规定的汇票绝对必要项目，而《英国票据法》则只有5项，其中“汇票”字样和出票日期被认为是非绝对必要的。2023/2/2第二章国际结算票据35（二）汇票的相对必要事项1、付款日期是付款人支付汇票金额的日期。汇票的付款有两种情况：即期付款和远期付款。所谓即期付款（atsight;ondemand）也叫见票即付，是指持票人只要一拿到汇票就可以向付款人提示付款，付款人见票后立即付款的方式。即期付款只需要做一次提示，提示当日就是付款日期。而远期付款是指持票人拿到汇票后先得向付款人做承兑提示，待付款人见票承兑后过一段时间再向其做付款提示才能得到付款的方式。因此远期付款需要做两次提示，而付款日期的确定则有以下三种情况：2023/2/2第二章国际结算票据36（1）出票后定期付款（atafixedperiodafterdate):从出票日算起的一段时间后是付款日期。例如：AT30DAYSAFTERDATEPAYTOTHEORDEROFACOMPANY（2）见票后定期付款（atafixedperiodaftersight)：从付款人见票日（承兑日）算起的一段时间后是付款日期。例如：AT30DAYSAFTER

SIGHT

PAYTOBEARER（3）定日付款（atafixeddate）例如：ONAUG20,2006PAYTOBCOMPANYONLY另外：所有的票据法都规定，如果汇票没有载明付款日期，则一律作为“见票即付”处理。2023/2/2第二章国际结算票据37付款日期的计算规则：①如遇非营业日及节假日，则顺延。②对非即期汇票到期日的算法是“算尾不算头”，即出票日或见票日不算，付款日要算。③以月计算的情况，到期日应与起算日相对应，如果没有对应日期，则为该月的最后一天。④半个月以15天计。⑤月初为1号，月中为15号，月末为该月最后一天。例：某平年1月31日为出票日，2月15日持票人做承兑提示，请说出下列各种情况的付款日期：出票后30天；出票后1个月；见票后半个月2023/2/2第二章国际结算票据382、出票地

即签发汇票的地点。出票地应为出票人所在地，一般与出票日相连。注意：如果未记载出票地，则默认以出票人所在营业场所、住所或经常居住地为出票地。3、付款地

即汇票金额的支付地点。注意：如果未记载付款地，则默认以付款人所在营业场所、住所或经常居住地为付款地。确定出票地和付款地主要是为了明确适用何地的法律。2023/2/2第二章国际结算票据39练习：请同学们在汇票样式中标出以下项目所在的位置：“汇票”字样表明无条件书面支付命令的字样金额付款期限出票人付款人收款人出票日期2023/2/2第二章国际结算票据40No.

FOR汇票的式样2023/2/2第二章国际结算票据41汇票的任意记载项目1、出票条款2、“付一不付二”条款3、担当付款人（Persondesignatedaspayer）和预备付款人（Refereeincaseofneed）4、必须提示承兑（Presentmentforacceptancerequired）和不得提示承兑（Acceptanceprohibited）5、“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等。

（三）票据的任意记载事项（略）2023/2/2第二章国际结算票据42汇票的使用步骤

出票提示承兑

出票人收款人见票受票人付款收款人出票人

退票追索

背书

被背书人

提示承兑持票人见票受票人付款持票人前手退票追索

…

…

三、汇票的行为2023/2/2第二章国际结算票据43三、汇票的行为出票(Issue)提示(Presentation)承兑(Acceptance)付款(Payment)背书(Endorsement)贴现(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)保证(Guarantee)参加2023/2/2第二章国际结算票据44出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。出票出票人收款人付款人2023/2/2第二章国际结算票据451

N0汇票号码Exchangefor小写金额Beijing,China,出票日期At**

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay收款人

（抬头的三种写法）

thesumof大写金额dawnunder出票依据To受票人名称

出票人签字

出票2023/2/2第二章国际结算票据46持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示提示付款提示承兑提示出票人收款人付款人何时何地？2023/2/2第二章国际结算票据47付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED)承兑普通承兑

有条件承兑（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）保留承兑：修改付款期限的承兑（出票后2个月付款的汇票改为4个月付款）限定地点（只能在某银行承兑）承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。2023/2/2第二章国际结算票据48承兑的格式样本北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2023/2/2第二章国际结算票据49付款是票据流通的终结正当付款的条件：⒈善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。⒉鉴定背书的连续性⒊到期日付款付款2023/2/2第二章国际结算票据50背书指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。（1）对背书人（债务人）①失去票据及票据权利②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性③担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。2023/2/2第二章国际结算票据51表格式背书：粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章年月日年月日年月日2023/2/2第二章国际结算票据52背书的种类设定质押(onmortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。部分背书：paytoACo.,fortheamountof50%)分割背书：paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。其他背书：如记载“不得追索”(withoutrecourse)字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。2023/2/2第二章国际结算票据53贴现持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为票据买卖业务，资金融通业务贴现息计算:贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率2023/2/2第二章国际结算票据54例：某企业将一张票面为100万元的汇票到银行贴现，该汇票出票日为3月1日，到期日为6月1日，贴现日为4月2日，银行贴现率为月3.75‰。求（1）银行应扣除的贴现利息；（2）银行应支付给企业的贴现金额。解：（1）100万×60×3.75‰/30＝7500元（2）1000000－7500＝992500元2023/2/2第二章国际结算票据55

持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。拒付当拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索票款。拒绝证书(Protest)退票通知(NoticeofDishonor)2023/2/2第二章国际结算票据56追索是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

行使追索权的条件是：（1）持有合格票据。（2）持票人在法定时效内提示。（3）发生拒付。背书人、出票人、承兑人、其他债务人实务中持票人一般都是向出票人追索2023/2/2第二章国际结算票据57保证保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。附条件的保证，保证有效，条件无效。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。2023/2/2第二章国际结算票据58参加参加制度是票据法上的