中级经济师经济基础背诵知识点

第一章市场需求、供应和均衡价格1、需求是指在一定期间和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务乐意并且可以购买的数量(缺一不可)2、影响需求变动的基本因素：消费者偏好、消费者的个人收、产品价格(核心)、替代品的价格、互补品的价格、预期、其她因素3、需求与价格变动成反方向变化，价格高，需求少，反之;特殊：钻石价格与需求量不是呈反方向变动，呈正方向变动，低收入阶层的消费者，一般食物上涨，购买量增长。4、市场供应是所有生产者供应的总和5、影响供应的因素重要有：产品价格(与供应变动正方向)、生产成本、生产技术、预期、有关产品的价格、其她因素重要是生产要素的价格以及国家政策等6、供应规律：供应量和市价正方向关系变化，市价高，供应量大。7、均衡价格：1)最高限价，均衡价格之下，目的：保护消费者利益或减少生产成本，影响：市场短缺，后果：变相涨价措施：行政措施分派措施适合：短期局部地区试行，不适合常态化。2)保护价格分析，均衡价格之上，目的：保护生产者的利益和支持产业，影响：市场过剩，后果：变相降价措施：政府收购适合：粮食等少数农产品。7、需求价格弹性指，需求量对价格变动的反映限度，是需求量变动比例与价格变动比例的比率。1、点弹性价格和需求量变动小场合需求量无穷小;2、弧形弹性和需求量变化大场合。8、一般可以把需求价格弹性分为三种：1)当需求变量百分数﹥价格变动百分数，需求弹性﹥1时，叫做需求富有弹性或高弹性;2)当需求变量百分数=价格变动百分数，需求弹性=1时，叫做需求单一弹性;3)当需求变量百分数<价格变动百分数，需求弹性<1时，叫做需求缺少弹性;9、影响需求价格弹性的因素：替代品的数量和相近限度、商品的重要性、商品用途的多少、时间与需求价格弹性的大小至关重要10、需求交叉弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。当需求交叉弹性Eij>0，交叉弹性系数为正数时，表白两种商品的关系为两者为互补品11、需求收入弹性：①Ey=1②Ey>1高档品即需求数量的相应增长不小于收入的增长③Ey<1必需品即需求数量的相应增长不不小于收入的增长④Ey=0完全⑤E<0低档品12、影响供应价格弹性的因素：时间(首要因素)、生产周期和自然条件的影响、投入品替代性大小和相似限度对供应弹性的影响也很大13、消费者收入变动与需求的变动呈同方向变化。价格与需求之间的这种呈反向变化的关系，就叫需求规律。14、供应与价格之间呈同方向变化关系。价格与供应之间的这种呈同向变化的关系，就叫供应规律。由于供应规律的作用，价格的变化和供应的变化总是同方向的，因此，Es的符号始终为正值15、在其她条件不变的状况下，产品价格减少，供应将减少。供应曲线是一条从左下方向右上方倾斜的曲线16、市场需求不变，供应的变动将引起均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动;市场供应不变，需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。17、需求富有弹性商品适合采用薄利多销的方式增长销售收入第二章消费者行为理论1、效用是指商品或者服务满足人们某种欲望的能力;效用是消费者在消费商品和服务时所感受到的满足限度;效用是人们心里的一种主观评价。2、经济人假设：每一种从事经济活动的人都是利己的。这是分析消费者行为的前提，是真个经济性的一种基本。3、两种不同的效用理论。基数效用运用边际效用论分析。序数效用运用无差别曲线和预算约束线进行分析。序数效用觉得消费者可以懂得自己对不同消费组合的偏好顺序。4、无差别曲线：消费者偏好的基本假定：完备性可传递性消费者总是偏好多而不是少;消费者对这条取消上各个点的偏好限度是无差别的。任意两条无差别曲线都不能相交。特性：第一，离原点越远的无差别曲线，消费者的偏好限度就越高。第二，任何两条无差别曲线不能相交。第三，无差别曲线向右下方倾斜，凸向原点，斜率为负(绝对值)。5、预算约束：影响因素：收入变动收入增长预算线向右平移，反之。相对价格变动：两种商品的价格同比例同方向变化，使预算线平移，同比例上升使预算项左移，下降右移，两种商品的价格收入都同比例同方向变动，那么预算线不动。6、消费者均衡：实现均衡的前提：偏好、价格、收入不变;消费者在需求曲线上的消费可以实现效用最大化。7、两种效应：1)收入效应：在名义收入不变时，该商品价格的变化，导致消费者实际收入发生变化，进而导致购买量发生变化。正常物品：收入效应与价格反方向变化，低档品同方向变化;2)替代效应：在实际收入不变的状况下，商品价格变化引起的相对价格变化所导致的需求变化。正常、抵挡物品：替代效应与价格反方向。正常、抵挡品需求曲线是向右下方倾斜8、总效应：是收入效应+替代效应，低档品的需求曲线更陡峭，正常品的需求曲线更平缓，对价格变化的反映大。第三章生产和成本的理论1、公司是产品生产过程中的重要组织形势，重要涉及个人公司、合法公司和公司公司。公司经营目的：追求利润最大化2、科斯提出理论：交易成本的节省是公司存在的主线因素，公司与市场机制是两种不同的协调生产和配备资源方式，公司作为生产的一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量、导致市场机制和公司交易费用不同的重要因素在于信息的不完全性。3、生产函数和生产曲线：生产要素一般划分为劳动、资本、土地和公司家才干四种类型，可变：长期行为，不可变：短期行为;生产函数：在一定期期内，在技术不变的状况下，生产中所使用的多种生产要素的数量和所能生产的最大产量之间的函数。规模报酬：不变时，产量增长的比例等于多种生产要素增长的比例、递增时：不小于、递减时：不不小于。在长期生产过程中，公司的规模报酬呈现一定的规律：规模较小是扩大生产规模报酬递增，此时公司扩大规模以得到产量递增所能带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。此后如果公司继续扩大生产规模，就会浮现规模报酬递减。4、成本函数和成本曲线：成本含义：机会成本放弃的最高收入，显成本实际支付的货币支出，隐成本是机会成本，经济利润：总收益-总成本;短期成本函数：固定成本(涉及厂房和设备的折旧、管理人员的工资费用)和可变成本(原材料、燃料动力以及生产人员工资，是从原点开始，随产量的增长而逐渐上升的)长期成本函数，两者的区别与否具有固定成本。5、短期平均固定成本曲线：随着长的增长而逐渐减少，变动规律是开始减少幅度很大，后来减少幅度越来越小。短期平均总成本、平均可变成本、平均边际成本曲线都是先下降后上升的曲线，平均边际成本曲线最早达到最低点并且变化都快与其她平均总成本、变动成本曲线。第四章市场构造理论1、市场构造，是某种产品或服务的竞争状态和竞争限度。2、划分市场构造的重要根据有三个：本行业内部的生产者数目或公司数目、本行业内各公司生产者的产品的差别限度、进入障碍的大小3、市场分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场市场构造产者数量对价格的控制限度差别限度进出难易典型行业完全竞争市场诸多价格的接受者无差别容易玉米小麦垄断竞争市场较多对有一定限度的控制有差别比较容易啤酒糖果寡头垄断市场少数几种有较大限度的控制有一定差别或无差别比较困难汽车钢铁完全垄断市场一种价格的决定者无替代品非常困难电力电话市场构造产者数量对价格的控制限度差别限度进出难易典型行业完全竞争市场诸多价格的接受者无差别容易玉米小麦垄断竞争市场较多对有一定限度的控制有差别比较容易啤酒糖果寡头垄断市场少数几种有较大限度的控制有一定差别或无差别比较困难汽车钢铁完全垄断市场一种价格的决定者无替代品非常困难电力电话4、完全竞争市场中的生产者行为：行业需求曲线一条向右下边倾斜的曲线，行业供应曲线是一条向由右上边倾斜的曲线。公司需求曲线是一条平行于横轴的曲线。在全完竞争市场中，价格平均收边际收益都是相等的，都是同一条线;公司产量决策的基本原则：边际成本=边际收益，有利润时利润最大，有亏损时亏损最小。5、完全垄断市场中的生产者行为：需求曲线：公司的需求曲线就是行业的需求曲线，向右下方倾斜，斜率为负，平均收益曲线与需求曲线是重叠的，边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，并且比平均收益曲线更陡峭，阐明随着销量增长，边际收益下降的比平均收益更快。边际成本=边际收益，供应产品的数量越少，价格越高，不存在供应曲线，完全垄断市场形成条件：政府垄断(邮政)、原料垄断(钻石)、专利垄断、自然垄断。6、实行价格歧视的前提：1)必须有也许根据不同的需求价格弹性划分出2组或者2组以上的不同购买者，2)市场必须可以有效地间隔离开，同一产品不能在不同市场之间流动。7、垄断竞争市场：与完全垄断市场相似：两者的公司需求曲线是向右下方倾斜的。区别：1)垄断竞争公司需求曲线不是市场需求曲线，而是每一种具体公司的需求曲线，完全垄断公司曲线是市场需求曲线;2)垄断竞争比完全垄断具有更大的弹性。8、寡头竞争市场：两种模式1)合同价格机制：通过合同价格，是行业净收益最大，如卡特尔组织欧派克，不稳定，国内不容许;2)价格领袖制，领袖公司在制定价格是，不能只考虑本公司的利益，还需要考虑整个行业的供求状况。9、完全竞争市场和垄断竞争市场的重要区别在于产品与否具有差别性第五章生产要素市场理论(新增)1、生产者对生产要素的需求是一种引致需求，在生产要素的市场上，需求者是生产者或厂家，供应者是消费者或居民，生产者对劳动、土地等生产要素的需求是从消费者对最后消费品的需求中间派生出来的。对这种生产要素的需求称为“引致需求、派生需求”。生产者对生产要素的需求是联合需求、复合需求，对生产要素的需求具有互相依赖性，各生产要素要共同发挥作用才干生产最后产品，如：钢材需要炼钢工人和炼钢炉。同步，各生产要素之间也存在一定限度的替代性。2、生产者使用生产要素的原则：边际收益产品(MRP)=边际物质产品(MPP)×边际利益(MR)，生产者使用要素的目的：是生产出消费者需要的产品，以获取利润最大化，生产者使用要素原则：边际要素成本=边际收益产品;边际收益产品>边际要素成本，每增长使用一种单位的要素给生产者带来的收益>给生产者带来的成本，导致生产者要使用更多的要素，始终到边际收益产品=边际要素成本为止;边际收益产品<边际要素成本，导致生产者就减少要素的投入，始终到边际收益产品=边际要素成本为止。3、完全竞争生产者对生产要素的需求：完全竞争生产者的要素供应曲线形状是一条水平线;完全竞争生产者的边际要素成本曲线及平均要素成本曲线与要素供应曲线重叠;MRP=VMP即生产者的边际产品价值=边际收益产品，由于MP曲线向下倾斜，而P为常数，因此MRP=VMP曲线向上倾斜。4、完全竞争市场的要素需求曲线，当整个市场上的所有生产者都根据要素价格的变化调节产量时，产品价格就会发生变化，因此生产者的要素需求曲线会变得更陡峭。5、劳动的供应原则：消费者要素供应的目的是实现效用最大化，如果劳动的边际效用<闲暇边际效用，通过增长闲暇减少劳动来增长消费者的总效用，反之，就减少闲暇时间增长劳动来增长总效用。6、劳动的边际效用=劳动的边际收入×收入的边际效用;工资增长的替代效应：由于工资上升，收入增长，消费者用劳动替代闲暇，劳动供应增长;工资增长的收入效应：由于工资上升，收入增长，消费者相对更加富有而追求闲暇时间，从而减少劳动供应。7、劳动的供应曲线：当工资低而少时，工资上升，替代效应>收入效应，消费者的劳动供应会增长，劳动的供应曲线向上倾斜;当工资提高到一定限度，消费者相对比较富足，工资增长的替代效应<收入效应，劳动供应减少，劳动供应曲线向后弯曲。第六章市场失灵和政府的干预1、当整个经济的价格体系正好使所有的商品供求都相等时，经济就处在一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，当经济处在一般均衡状态时，资源便实现了最优配备。2、资源实现最优配备的原则是：当一种资源的任何重新分派，已经不也许使任何一种人的境况变好，而不使一种人的境况变坏。3、如果既定的资源配备状态可以在其她人福利水平不下降的状况下，通过重新配备资源，使得至少有一种人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配备为“帕累托改善”。4、资源配备达到帕累托最优状态的条件：经济主是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响5、导致市场失灵的因素：垄断、外部性(外部经济和外部不经济)、公共物品和信息不对称。6、按照微观经济学的分析，只有在完全竞争市场上，公司的生产成本从长期来看才是最低的，市场机制才干实现资源的有效配备。7、外部性指某个人或某个公司的经济活动对其她人或其她公司导致了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。外部性可以分为外部经济与外部不经济。8、外部经济：是某人某公司的经济活动会给社会上其她成员带来好处，但该人或公司却不能由此得到补偿;外部不经济：是某人某公司的经济活动会给社会上其她成员带来损害，但该人或公司却不必为这种损害进行补偿;9、私人物品的特性：竞争性、排她性10、公共物品的特性：非竞争性、非排她性，公共物品的市场需求曲线是所有消费者曲线沿纵向相加的到的。11、纯公共物品的特性：完全的非竞争性、完全的非排她性，如国防、治安等12、准公共物品的特性：有限的非竞争性、非排她性，如教育、医疗卫生、收费公路等13、私人物品的表述：.增长一种人对该物品的消费，必然减少另一种人对该物品的消费;该物品在财产所有权上具有独占性;一种人不进行购买就不能消费该物品。14、信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不同样的一种状况。由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择(由于买卖双方信息不对称，市场机制会导致某些商品或服务的需求曲线向左下方弯曲，最后成果是劣质商品服务驱逐优质商品服务，以致市场萎缩消失)和道德风险(信息不对称，市场的一方不能观测到另一方行动，则另一方采用不利于对方的行动)。15、政府应对市场失灵进行干预方式和措施：1)为了限制和消除垄断，保护和增进竞争，提高资源配备的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不合法竞争;还可以对垄断行业进行公共管制，重要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制——或规定限价，或规定利润率。2)消除外部性的老式措施，涉及使用税收和补贴手段，将有关公司合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。3)为了提供合适水平的公共物品，政府承当了重要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生。4)为理解决因信息不对称所导致的市场失灵，政府对许多商品的阐明、质量原则和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。16、斯克理论：只要财产权明确，交易成本为零或者很小，那么无论在开始财产权赋予谁，市场均衡的成果都是有效率的，可以实现资源配备的帕累托最优。第七章国民收入核算和简朴的宏观经济模型1、国内生产总值(GDP)生产的概念，有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态;计算措施：收入法(劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余)、支出法(居民消费+政府购买+资本形成总额+净出口)。2、国内总收入(GNI)收入概念：一种国家所有常住单位在一定期期内收入初次分派的最后成果。3、两部门(消费者和公司)经济中的储蓄--投资恒等式：C+I=C+S4、三部门(消费者公司和政府部门)经济中的储蓄—投资恒等式：C+I+G=C+S+T5、四部门(消费者公司政府部门和国外部门)经济中的储蓄—投资恒等式：I=S+(T-G)+(M-X)、C+I+G+(X-M)=C+S+T6、消费理论：1)凯恩斯的消费理论，3个假设，边际消费倾向递减规律收入是决定消费的最重要因素平均消费倾向会随着收入的增长而减少边际消费倾向总是不不小于平均消费倾向2)莫迪利安尼的生命周期理论，青年中年老年3)费里德曼的持久收入理论;7、消费函数和储蓄函数的关系：消费函数和储蓄函数互为不熟，两者之和=1;8、投资乘数：是边际储蓄乘数的倒数;9、总需求影响因素：利率货币供应量政府购买税收预期价格总水平;总需求曲线具有右下方倾斜的特性;10、总供应影响因素：价格与成本;总供应曲线：1)长期：是一条垂直于横轴的曲线2)短期：是一条向右上方倾斜的曲线。第八章经济增长和经济发展理论1、经济增长：只一种国家或地区在一定期期内总产出与前期相比所实现的增长，一般用GDP或人均GDP来衡量。2、决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率3、经济增长与经济发展的区别：经济发展涉及经济增长，也涉及随着经济增长过程中浮现的技术进步、构造优化、制度变迁、福利改善以及人与自然之间关系的进一步和谐等多方面的内容。4、经济增长的因素分解：两因素分解法：经济增长率=工作小时数的增长率+每小时产出的增长率GQ=GH+GP;三因素分解法：经济增长率=技术进步率+(劳动份额×劳动增长率)+(资本份额×资本增长率)5、经济周期：又称商业循环，至总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而浮现的有规律的扩张和收缩;周期类型：1)长周期(50-60年)中周期(8年)短周期(3-5年);2)古典型周期：经济运营处在低谷时经济增长负增长、增长型周期：如果处在低谷时经济增长率正值;经济周期阶段：扩张阶段(复苏繁华)收缩或衰退阶段。6、经济波动因素：投资率的变动、消费需求的波动、技术进步状况、预期的变化、经济体制的变动;波动指标体系：一致指标(也叫同步指标如：工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额)先行指标(也叫领先指标如：制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2)滞后指标(库存、居民消费价格指数)7、经济发展内容：经济增长产业构造不断优化都市化进程的逐渐推广广大居民生活水平持续提高居民收入分派状况逐渐改善可持续发展;经济发展特性：1)从高速增长转向中高速增长2)从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长3)从要素投资驱动转向创新驱动;发展方式的三个转变：①由投资、出口拉动向消费、投资、出口协调拉动转变②由依托第二产业带动向依托第一、第二、第三产业协同转变③由依托增长物资资源消耗和能源消耗向科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变第九章价格总水平和就业、失业1、价格总水平：也叫一般价格水平，,在一定期期全社会各类商品和服务价格变动状态平均或综合,用价格指数来度量;度量措施1)编制多种价格指数2)计算国内生产总值缩减指数，国内采用居民消费价格指数作为衡量价格水平变动的基本指标;变动因素：1)价格总水平的决定方程π=m+v-y，价格总水平的变动与货币供应量流通速度变化正方向变动，与总产出反方向变动2)总需求和总供应;经济效应1)对工资影响：实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比2)对利率影响：i=r-π价格总水平不变,名义利率与实际利率相等3)对汇率的影响;汇率事实上由两国价格总水平变动之比决定4)间接效应：对公司生产经营决策的影响，对收入分派构造的影响，以及对经济增长的影响;2、就业三个方面即就业者条件,收入条件,时间条件;失业：没有工作;目前可以工作;正在寻找工作;国内记录指标是城乡登记失业人员;3、失业类型：自愿失业涉及：摩擦性失业和构造性失业。由于市场信息不完全和工作互换而引起的失业属于摩擦性失业;由于产业构造调节所导致的失业属于构造性失业。需求局限性型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业。由于经济衰退导致需求局限性而引起的失业属于周期性失业。4、国内特点由体制转轨和二元构造是两个部门：一种是现代的都市工业部门;另一种是老式的农村农业;5、她们之间关系;奥肯定律：在经济增长和失业之间存在一定的负有关关系，把增进经济增长作为减少失业率的重要途径;菲利普斯曲线：是一条通货膨胀与失业或经济增长之间互相关系曲线表白失业率与通货膨胀率之间存在负有关关系第十章国际贸易理论1、国际贸易的演变：1)绝对优势理论，亚当斯密提出，出口具有绝对优势产品，进口不具有绝对优势产品2)比较优势理论，大卫李嘉图提出，每个国家都出口具有比较优势产品，两国都从中受益3)要素禀赋理论，郝克歇尔和俄林提出，资源不同，生产要素供应状况不同，是国际贸易产生的基本4)规模经济贸易理论：克鲁格曼现代贸易理论解释相似资源储藏国和同类工业品之间双向贸易现象;2、影响出口贸易的因素重要有：自然资源的丰裕限度、生产能力和技术水平的高下、汇率水平的高下、本国经济状况，国际市场需求水平需求构造变化的影响。4、影响进口贸易的因素重要有：一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供应状况和价格水平的高下5、政府对进口贸易的干预：①关税限制高额进口关税②非关税限制进口配额制,自愿出口限制,歧视性公共采购,技术原则和卫生检疫原则6、政府干预出口贸易以刺激出口增长的重要措施是：出口补贴(直接补贴：钞票、间接补贴：财政优惠出口退税出口信贷)7、倾销：出口商以低于正常价值的价格想进口国销售产品，因此给进口国产业导致损害的行为;类型：①掠夺性倾销(底高价格)②持续性倾销(保持价格)③隐蔽性倾销④偶尔性倾销;8、反倾销的征收规定:①该产品存在以低于正常价值水平进入另一国市场的事实②倾销对某一成员国的有关产业导致重大损失③损害与低价倾销之间存在因果关系纳税人是进口商;第十一章公共财政职能与财政职能1、公共物品：由保罗萨缪尔森提出，指增长一种人对该物品的消费，并不同步减少其她人对该物品消费的哪类物品;特性：1)非竞争性(重要特性)2)非排她性(派生特性);需求显示：政府机制;融资分为：1)政府融资，是强制融资，缺陷：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求2)私人融资，是资源融资，缺陷也许导致公共物品供应数量的局限性和构造不平衡3)联合融资，目的是建立一种多元的竞争的有效率的均衡发展的公共物品供应制度构造;2、市场失灵的体现形式：自然垄断信息不充足不对称外部效应和公共物品、收入分派不公和经济被动。2、公共财政基本职能：1)资源配备职能的范畴：①满足政府执行职能的基本需要涉及国家安全支出一般公共服务支出②市场不能有效提供而社会又需要的支出涉及公共卫生③对社会资源配备引导性支出涉及矫正外部效应维护市场竞争;机制手段：①拟定社会公共需要基本范畴和公共财政收支占国内生产总值的比例.实现高效社会资源配备②优化财政支出构造③为公共工程提供资金保障④通过政府直接投资,财政贴息,税收优惠等方式引导方向，提高投资效率⑤提高财政自身管理和运营效率2)收入分派职能的机制手段：目的实现公平分派①根据市场和政府的职责分工,明确市场和政府对社会收入分派范畴和界线②加强税收调节,如公司所得税、个人所得税、遗产税和资源税③发挥财政转移支付作用④发挥公共支出的作用;3)经济稳定和发展职能：四大目的：实现充足就业、稳定物价、经济增长和国际收支平衡;机制和手段：①推动社会总供求基本平衡,保证物价和经济发展稳定,实现充足就业和国际收支平衡②通过税收,财政补贴,财政贴息,公债等,调节社会投资需求水平,影响就业水平,使经济保持一定增长③通过税收等调节个人消费水平和构造④财政加大对节省资源、能源和环保的投入,加大对科技,文化,卫生,教育事业的投入;4、公共选择和政府失灵：公共选择三大理论基石①个人主义措施论②经济人假设(自我利益最大化)③作为一种交易的政治过程;政府失灵：①选民“理性的无知”与“理性的非理性”②政治家(政党)选票极大化(导致少数派社会成员利益被忽视，违社会公正原则)③投票循环(又称“孔多塞悖论”)④官僚体系无效率(最大化本部门预算)⑤利益集团与寻租;5、建立现代财政制度：重要任务：1)建立完整规范透明高效的现代政府预算管理制度，预算编制科学完整，预算执行规范有效、监督公开透明2)建设有理由科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系，目的取向：优化税制构造完善调节功能稳定宏观税负推动依法治税3)健全中央和地方财力和事权相匹配的财政体制：完善中央与地方的事权和支出责任划分、进一步理顺中央和地方的收入划分。第十二章财政支出1、财政支出：指政府为了履行职能、获得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本;三方面理解财政支出的有关数据：看财政支出规模构造经济性质;分类措施：1)合用于编制政府预算的记录分类：功能分类：反映政府的职能活动，即政府的钱究竟被拿来做了什么事、经济分类：反映政府支出的经济性质和用途，阐明政府的钱是如何花出去的;2)交易的经济性质分类：购买性支出：政府消费性支出和政府投资性支出从私人部门获得并支付相应资金发生费用、实行转移性支出：政府扮演中介者不规定回报，涉及政府补贴、捐赠、债务利息支出。2、财政支出按功能分类：一般公共服务,国防,公共秩序和安全,经济事务,环保,住房和社会服务设施,医疗保健,娱乐文化宗教,教育和社会保护。3、中国的政府支出分类改革：①支出功能分类设类、款、项三级，分别为17类、172款和1152项②支出经济分类科目设类、款两级，12个类和98款。4、衡量财政支出规模的指标：绝对规模指标：是政府在预算年度的财政支出总和;相对规模指标：当年财政支出占当年国内生产总值比重不断上升反映政府干预经济的限度、当年中央财政支出占全国财政支出比重相对稳定反映中央对地方政府的控制限度、人均财政支出呈现不断增长的趋势反映人均享有的公共服务水平。5、财政支出规模增长的理论解释：1)政府活动扩张法则：瓦格纳由于随着工业化进程和经济发展增长了需求政府职能不断扩大以及政府活动持续增长;2)梯度渐进增长理论：皮考克和魏斯曼(阶梯式,非持续)①内在因素公众容忍税收承当是财政支出最高限度②外在因素总是同步增长的;3)经济发展阶段增长理论：马斯格雷夫财政支出数量的变化,是随着不同步期财政支出作用的变化而变化的(初、中、成熟);4)非均衡增长理论：鲍莫尔对增长因素作出解释①进步部门(技术决定)②非进步部门(劳动决定)生产率低支出快;5)公共选择学派的解释：①选民“财政幻觉”②政治家倾向大的支出来争取选民③官僚机构掌握着更精确成本信息④公共利益很难界定;6、中国财政收支矛盾与支出构造优化：存在的问题：①购买性支出占财政支出的比重长期偏大,转移性支出的比重处在较低的水平②相对于消费性支出而言,投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势,但仍徘徊在较高的水平上③社会性支出的比重近年来虽有上升,但还较低仍有待进一步增长数量和改善质量;构造优化：①严格控制一般性开支②优化转移支付构造，提高到60%以上③大力支持教育事业发展③大力支持医疗卫生事业发展④大力支持就业和社会保障工作(财政支持,贯彻城乡养老保险,完善最低生活保障,支持社会福利慈善,经济发展优先)⑤大力支持生态环境建设7、财政支出绩效评价：主体是政府及其财政部门;绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构;绩效评价的内容是公共委托-代理事项;4E原则：经济性、效率性、效益性和公平性。考核内容与措施：原则①统一领导原则②分类管理原则③客观公正原则④科学规范原则绩效考核含义合规性、合理性和有效性;措施：(1)比较法;(2)因素分析法;(3)公众评价法;(4)成本效益分析法;指标选择：拟定合理的绩效考核指标是财政支出绩效考核的核心。要遵循有关性、可比性、重要性和经济性原则;阶段：绩效考核程序一般分为准备、实行和撰写与提交绩效考核报告三个阶段。第十三章财政收入1、财政收入是政府为履行职能，实行公共政策和倡导公共物品与服务需要筹集的一切资金总和;政府的4种重要收入来源：税收。社会缴款、赠与收入、其她收入(教材变化的地方);不同口径：①最小口径(仅涉及税收收入)②小口径(税收和财政预算的非税收入)③中口径(财政预算中一般预算+社会保障缴费收入)④最大口径;2、根据财政收入的不同口径，衡量宏观税负不同口径，从小到大：①税收收入占GDP比重②财政收入(一般预算收入)占GDP③财政收入(一般预算收入)+政府基金收入、国有资本经营预算收入、社保基金收入后的合计占GDP的比重;3、税收特性：强制性免费性固定性;要素：纳税人、课税对象、税率(前三重要)、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章解决、纳税地点;分类：按课税对象①流转税(主体税种,增值税、消费税,营业税,关税)②所得税③财产税(土地增值税等)④行为税计量课税对象①从价税（增值税、营业税）②从量税（啤酒、汽油）税收与价格①价内税（消费税、营业税零售环节）②价外税（增值税零售环节之前）税负能否转嫁①直接税（个人所得税、公司所得税、财产税）②间接税（纳税人不一定是负税人。流转税）管理权限①中央税(消费税,关税)②地方税(契税,房产税)③中央和地方共享税(增值,资源，所得,印花)4、拉弗曲线与征税的限度：是一条先上升后下降的曲线，提示各国政府：征税有禁区，要注意修养税源。5、税负转嫁：方式：①前转(最典型和最普遍)②后转③混转④消转⑤旁转⑥税收资本化(最典型是对土地交易。是税收后转特殊形式);影响因素：1)应税商品供应与需求的弹性：是决定税负转嫁状况的核心因素供应弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁;反之2)课税商品的性质：生活必需品的税负容易转嫁;非生活必需品的税负不容易转嫁3)课税与经济交易的关系：与经济交易无关而直接对纳税人,不容易转嫁;经济交易过程间接对纳税人,容易转嫁4)课税范畴的大小：课税范畴越广泛，税负容易转嫁;课税范畴越狭窄，税负难以转嫁;6、国债：特性：与私债相比，国债由于有政府信用的担保，风险小，又被称之为：“金边债券”;国债功能：①弥补财政赤字(基本功能三种方式：向中央银行借款;增税;发行国债;一般不会导致通货膨胀)②筹集建设资金③调节货币供应量和利率(“金边债券”特别是短期国债,流动性强,被称为“有利息的钞票”)④调控宏观经济;四个方面分析国债的承当：①认购者承当(债权人承当)②债务人承当(政府承当)③纳税人承当④代际承当;7、国债限度的指标：1)绝对规模：①国债余额—历年累积债务总规模②当年发行国债的总额③当年到期需还本付息的债务总额2)相对规模：①国债承当率即国民经济承受能力(占国内生产总值比重发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%)②债务依存度(占当年财政支出总额的比重国际公认债务度警戒线在15%～20%之间);8、李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论是用债券还是税收筹资，其效果都是相似的或者等价的9、国债的制度：由发行制度(涉及国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的核心是国债的发行方式、重要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式)、归还制度(重要有抽签分次归还、到期一次归还、转期归还、提前归还和市场购销法等方式)、市场交易制度(交易层次：①国债发行市场(一级市场)②国债流通市场(二级市场:柜台市场,店头市场);按国债交易成交订约和清算的期限：①现货交易方式(最古老，一般)②回购交易方式③期货交易方式(四项基本要素:期限、价格、数量、标的国债三项功能：保值、投机、套利)④期权交易)构成。10、国债市场的功能(新增)：实现国债的发行和归还、调节社会资金的运营。11、加强政府性债务管理(新增)：1)国内政府性债务的分类和规模2)中央政府债务管理制度3)地方政府债务管理制度第十四章政府预算1、政府预算：是具有法律规定和制度保证的，经法定程序审核批准的政府年度财政收支筹划，具体含义：1)从技术方面：①从形式上，它是政府的财政收支筹划，以预算平衡表体现②从内容上，它是政府对财政收支的筹划安排，它是政府理财的主导环节和基本环节;2)从政治性，它是重大的政治行为;3)从本质上，它是国家和政府意志的体现，是一种重要法律性文献(属于年度立法)最早出目前英国;职能：反映政府部门的活动、监督政府部门收支动作的状况、控制政府部门的支出;原则：①完整性②统一性③可靠性④合法性⑤公开性⑥年度性(历年制从每年的1月1日起中德法国/跨年制美英日国);预算的分类：按编制形式分①单式预算(编制一种总预算)②复式预算(编制两个或两个以上预算⒈常常预算以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象⒉资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象)按编制根据的内容和措施分①增量（基数）预算{在此前预算年度的基本上,增量预算保持了财政收支指标的持续性。是一种老式的预算编制措施}②零基预算{不考虑此前年度的财政收支重新评估各项收支}按预算作用时间长短分①年度预算{有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算}②近年预算{也称中期预算，滚动预算，是指预算有效期为几年}中期预算一般不具有法律效力，也不需要通过国家权力机关的批准按预算收支平衡状况分①平衡预算{收入基本等于预算支出}②差额预算{收入不小于或不不小于预算支出}与否直接反映经济效益分①投入预算②绩效预算③规划-项目预算制度按预算管理层级分①中央预算②地方预算2、国内政府预算职权的划分：立法机关：1)各级人民代表大会职权：全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行状况的报告，批准中央预算的报告，变化或者撤销全国人民代表大会常务委员会有关预算、决算的不合适的决策;2)各人民代表大会常务委员会职权：全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行，审查和批准中央预算的调节方案，审查和批准中央决算;撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的;各级人民政府的预算管理职权：中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者予以补贴的具体措施，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作有关本级总预算草案的报告;组织本级总预算执行;决定本级政府预备费动用;编制本级预算调节方案等;财政部门职权：具体编制本级预算草案;具体组织本级总预算的执行;提出本级预备费动用方案;具体编制本级预算的调节方案;定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行状况;具体编制本级决算草案;业务主管部门职权：根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行措施;编制本部门预算草案;组织和监督本部门预算的执行;定期向本级政府财政部门报告预算执行状况;编制本部门决算草案;各单位：各单位负责编制本单位预算、决算草案;按规定上缴预算收入、安排预算支出;审计机关职权：对被审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益，进行审计监督。3.、国内政府预算体系：涉及1)一般公共预算：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，保障的收支预算，收入涉及税收收入和非税收入(专项、收费、罚没、经营、国有资源有偿);支出涉及：是就公共财政预算而言的2)政府性基金预算：具有专项用途的财政资金。政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批专项用于支持特定基本设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用3)国有资本经营预算：①是国家以所有者身份依法获得的预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字②核心是调节国家和国有公司之间的分派关系③原则。Ⅰ统筹兼顾、适度集中Ⅱ相对独立、互相衔接Ⅲ分级编制、逐渐实行④收入涉及从国家出资公司获得的利润、股利、股息和国有产权(股权)转让收入、清算收入;支出用于对重要公司补充资本金和弥补某些国有公司改革成本⑤中央公司国有资本收益收取比例合适提高：税后利润20%是烟草公司15%是石油石化电力电信煤炭垄断资源10%钢铁运送电子竞争行业5%科研院所邮政集团免交是国有储藏粮棉公司4)社会保障预算：是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式获得收入，专项用于社会保障支出的收支预算;原则：①依法建立，规范统一②统筹编制，明确责任③专项基金，专款专用④相对独立，有机衔接(社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，但公共财政预算可补贴社会保险金)⑤收支平衡，留有结余;范畴：公司职工基本养老保险基金、失业保险基金：城乡职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。4、国内政府预算编制：1)建立部门预算制度;意义①实行综合预算，增强预算的透明度，提高了预算分派的规范性和完整性②增强预算管理的科学性，提高效益③有助于推动部门和行业事业发展④增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了政府的管财行;采用自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程2)将预算外资金纳入预算管理：方式：财政部从1月1日起，将按预算外管理的收入(不含教育收费)所有纳入预算管理所有上缴中央国库，支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排。交通运送部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理。5、国内政府预算执行制度：建立国库集中收付制度(以国库集中收付为重要方式)、实行政府采购制度(一集中为主分散为辅，公开招标与非公开结合，委托采购与自行采购相结合)。6、实行全面规范、公开透明预算制度的重要内容：完善政府预算体系、推动预算决算公开、实行中期财政规划管理、建立跨年度预算平衡机制、清理规范税收优惠政策、加强结转结余资金管理、建立权责发生制的政府综合财务报告制度。第十五章财政管理体制1、财政管理是国家管理和规范中央与地方政府之间的以及地方各级政府之间划分财政收支范畴和财政管理职责与权限的一项主线制度。财政分派与管理机构的设立：国内分为中央、省、市县乡五级2、政府间事权及支出责任的划分遵循原则：受益原则、效率原则、区域原则、技术原则。3、政府间财政收入划分原则：集权原则、效率原则、恰当原则、收入与承当对等原则。税种属性是决定政府间财政收入划分的重要原则。4、财政管理体制的两种模式：1、财政联邦模式：州余权主义2、财政单一制模式5、分税制：将国家的所有税种在中央和地方政府之间进行划分，借以拟定中央财政和地方财政的收入范畴的一种财政管理体制。分类：1按支出责任划分：中央财政支出和地方财政支出;2按收入划分：中央收入(涉及关税、海关代征的消费税和增值税，各银行保险公司上缴的收入中都市维护建设会，营业税、利润)、中央地方共享收入(增值税中央75%地方25%--公司、个人所得税中央60%地方40%--资源税中海洋石油资源为中央，其她地方—证券印花税中央97%北京上海深圳3%)、地方收入(除各银行保险公司上缴外的营业税，地方公司的利润，城乡土地使用税，房产税、车船税、不含证券的印花税，耕地占用税、契税、烟叶税、土地增值税、国有土地有偿使用收入)。6、财政转移支付制度，是在解决中央与地方财政关系是，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。特点：完整性、对称性、科学性、统一性、灵活性、法制性。分类：均衡拨款和专项拨款。国内财政转移支付分类：1一般性转移支付2专项转移支付9、税收返还制度：两税(增值税消费税)返还，所得税基数返还、成品油价格与税费改革税收返还。10、规范财政转移支付制度的任务：1完善一般性转移支付的稳定增值机制2清理整合规范专项转移支付的项目。第十六章财政政策1、财政政策的功能：导向功能、控制功能、稳定功能;目的是：增进充足就业，物价基本稳定，国际收支平衡，经济稳定增长。工具：预算政策，税收政策，公债政策，公共支出政策，政府投入政策，补贴政策。2、财政政策的类型：1自动稳定的财政政策，累进所得税和政府福利支出。2相机决策的财政政策：①汲水政策：自发机制为前提是一种诱发复苏的政策，以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资，财政投资规模具有局限性，政府不会再投资或者缩小投资，经济萧条不存在，政策不实行，短期财政政策②补偿政策：反方向调节经济变动的政策，实现稳定经济波动目的。3扩张性财政政策：减税和增长财政支出。4紧缩性财政政策，增税，减少财政支出。5中性财政政策，不产生扩张、紧缩效应。3、财政政策乘数：1税收乘数：负数阐明税收增减与国民收入反方向变动2财政购买支出乘数：正数阐明购买支出增减与国民收入正方向变动3平衡预算，=1。4、财政政策时滞：1内在时滞分为结识时滞和行政时滞;2外在时滞分为决策时滞、执行时滞、效果时滞。影响：浮现于政策制定初衷相反的效果。5、国内财政政策实践经验要内容1大幅增长政府公共投资，加强各项重点建设2推动税制改革，增进公司投资和居民投资3调节国民收入分派格局，增长居民消费能力4优化财政支出构造，保障改善民生5加大财政支持力度，增进构造调节和发展方式转变。与1998年积极财政政策的差别：1环境发生变化2实行所处的经济发展阶段不同3政策内容有新变化4政策调控手段多。第十七章货币供求与货币均衡1、货币需求指经济主体在既定的收入和财富范畴内可以并乐意持有货币的数量。有效需求由货币需求能力和货币需求愿望共同决定。货币需求是派生需求。货币需求量：一定期期内经济对货币的客观需求量。2、老式货币数量说：1费雪的钞票交易数量说MV=PT，货币量*货币流通速度=物价水平*交易量。2剑桥学派钞票余额数量说，π=K*Y/M，货币价值=总资源中以货币形式持有的壁纸*总收入/货币量，庇古觉得货币的价值有货币供求的数量关系决定。3、凯恩斯的货币需求理论(流动性偏好理论)觉得存在“流动性偏好”这一心理倾向，即货币需求由三个动机决定：交易动机、避免动机、投机动机由利率高下决定。凯恩斯的货币需求函数：L=L1(Y)+L2(i)4、弗里德曼的现代货币数量说，影响人们持有实际货币的因素来自3个方面：1财富总额(恒久性收入)，衡久性越高，货币越多。2多种资产的预期收益率---越高，机会成本越大。3其她因素—随机因素6、货币供应层次的划分：M0=流通中钞票;M1=M0+单位活期存款(狭义);M2=M1+单位定期存款+个人存款+其她存款7、社会融资规模记录指标4部分构成：1金融机构的表内业务，涉及人民币贷款和外币贷款2金融机构的表外业务，涉及委托贷款、信托贷款、未贴现的银行承兑汇票3非金融公司境内股票筹资和公司债券融资4保险公司补偿、投资性房地产、小额贷款公司和贷款公司贷款。8、货币供应机制：1中央银行的信用发明货币机制2商业银行的扩张信用、发明派生存款机制。9、商业银行体系扩张信用、发明派生存款的能力受到三类因素的制约：受到缴存中央银行存款准备金的限制、受到提取钞票数量的限制、受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制M=B*K货币供应量=基本货币*货币乘数10、货币均衡即货币供求均衡，是指在一定期期经济运营中的货币需求与货币供应在动态上保持一致的状态。特性：(1)货币均衡是货币供应与货币需求的大体一致，而非货币供应与货币需求在数量上的完全相等。(2)货币均衡是一种动态过程，长期内大体一致，短期不一致;(3)现代经济中的货币均衡在一定限度上反映了经济总体均衡状况。11、货币失衡重要有两大类型：1总量性货币失衡和构造性货币失衡。2构造性货币失衡。12、通货膨胀的状态：一定期期内，商品和生产要素价格总水平持续不断上升。物价上涨是通货膨胀的基本标志。13、通货膨胀的类型：1：按成因划分为需求拉上型通货膨胀(特点：自发性、诱发性、支持性)、成本推动型通货膨胀(因成本自发性增|加而导致物价上涨的通货膨胀类型)、输入型通货膨胀。2按体现形式分为：构造型、公开型、克制型。14、过度的钞票发行以及过度的信用供应是导致通货膨胀的直接因素，导致货币供应过度的重要因素涉及财政因素和信贷因素。15、通货膨胀的治理手段：紧缩的需求政策(紧缩性财政政策和紧缩性货币政策)、积极的供应政策(减税、消减社会福利开支)。第十八章中央银行与货币政策1、中央银行也称货币当局，中央银行处在金融中介体系的中心环节。中央银行是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。重要职能：制定和执行货币政策，维护金融稳定，提供金融服务。2、中央银行业务活动的特性：不以营利为目的、不经营一般性银行业务、中央银行具有相对独立性，不受到其她部门或机构的行政干预和牵制3、中央银行的重要业务：1货币发行，重要业务。2对银行业务(集中准备金、最后贷款人、全国清算)。3对政府业务(代理国库、代理国家债券发行、对国家予以信贷支持、保管外汇和黄金储藏、制定并监督执行有关金融管理法规)4、货币政策涉及三个方面内容：政策目的、实现目的所运用的政策工具、预期达到的政策效果。国内货币政策目的：稳定物价、经济增长、充足就业、平衡国际收支，保持货币币值稳定，并以此增进经济增长。5、货币政策工具：1一般性政策工具：法定存款准备金率、再贴现、公开市场操作。2选择性货币政策工具(消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金)。3直接信用控制(利率最高限、信用配额、流动比率、直接干预)。4间接信用指引(道义劝告、窗口指引)第十九章商业银行与金融市场1、金融机构体系中最为核心的部分是：商业银行(存款货币银行)，以营利为目的，重要以吸取存款和发放贷款的形式。2、商业银行银行的重要职能：信用中介(最基本职能)、支付中介、信用发明.商业银行经营管理的原则：赚钱性原则、流动性原则、安全性原则3、商业银行银行的重要业务：负债业务、资产业务、中间业务4、商业银行负债业务中的借款业务重要有：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。5、商业银行的中间业务涉及：结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、征询业务。6、存款保险制度最高偿付限额为50万元。7、金融市场效率，是指金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机智的总和。涉及两方面内容：1金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力2金融市场的资金需求者使|用金融资源向社会提供有效产出的能力。8、市场有效性的分类：1弱型效率，最低限度，历史资料。2半强型效率，中档限度，公开刊登资料对价格变动没影响。3强型效率，最高限度，没有任何影响。9、金融市场：1货币市场：期限在1年或1年如下的短期金融市场。范畴涉及同业拆借市场、票据市场、债券市场。2资我市场：1年以上的金融资产交易市场。范畴涉及股票市场、投资基金市场、金融期货市场。3外汇市场。第二十章金融风险与金融监管1、金融风险，是指投资者和金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于多种不拟定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的也许性。基本特性：不拟定性、、有关性、高杠杆性、传染性。四中种类：1市场风险2信用风险3流动性风险4操作风险。3、金融危机是指一种国家或几种国家与地区的所有或大部分金融指标(如短期利率、金融资产、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数)的急剧、短暂和超周期的恶化。4、金融危机的类型：1债务危机(支付能力危机)、2货币危机(固定汇率)、3流动性危机(国内危机：央行可以发挥最后贷款人的作用，避免挤兑;国际危机：央行除了自由的外汇储藏外，没有别的取代来组织外汇挤兑)、综合性金融危机(外部综合行和内部综合性)5、次贷危机分三个阶段：债务危机阶段、流动性危机、信用危机6、金融监管体制分类：1以中央银行为重心的监管体制：美国典型代表2独立于中央银行的综合监管体制：德国典型代表3综合监管体制：英国典型代表，混业经营趋势下，实行综合监管体制的国家越来越多。4分业监管体制7、自20世纪80年代以来，国内的金融监管体制逐渐由单一全能制转向独立于中央银行的分业监管体制8、在巴塞尔合同中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、新巴塞尔资本合同和巴塞尔合同Ⅲ9、1998年巴塞尔报告，1资本构成----银行资本分为核心资本50%又称一级资本，涉及实收股本(一般股)和公开储藏。2风险资产权重:0%、10%、20%、50%、100%.3资本原则:即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低于4%4过渡期安排1987—1992年终为过渡期.10、新巴塞尔资本合同，1最低资本规定2监管当局的监督检查3市场约束，被称之为巴塞尔合同的“三大支柱”11、巴塞尔资本合同Ⅲ:1强化资本充足了监管原则---一般股最低4.5%,一级资本充足率最低6%,总资本充足率8%2引入杠杆率监管原则3建立流动性风险量化监管原则4拟定新监管原则的实行过渡期第二十二章记录与记录数据1、记录学是涉及了描述记录和推断记录两大分支。2、记录数据的计量尺度：定量变量也叫数量变量(如将人口分为男女两类)、定型变量涉及分类变量如所属行业和顺序变量(将员工受教育水平)。3、记录数据的类型：1分类中涉及分类数据、顺序数据。2来源涉及：收集措施不同涉及①观测数据②实验数据;从使用者角度看涉及一手二手数据。4、记录调查分类1按调核对象范畴：全面调查、非全面调查。2按登记时间与否持续：持续调查、不持续调查。记录调查方式：记录报表分为全面报表和非全面报表、普查。抽样调查特点：经济性、实效性强、适应面广、精确性高，它是实际中应用最广泛的一种调查方式和措施。重点调查。典型调查。第二十三章描述记录1、集中趋势的预测：涉及均值合用于顶两变量、中位数合用于顺序变量和点量变量、众数合用于分类和顺序变量。2、离散限度的测度：方差是运用最广泛的离散限度测试值，方差越小，数据值与均值平均距离越小，均值的代表值越好。原则差是方差的平方根，只合用于数值型数据，对极端值很敏感。离散限度，是原则差和均值的比值。3、分布形态的测度：1偏态系数的绝对值越大，阐明数据分布的偏斜限度越大。2原则分数。4、变量间的有关关系：1按有关限度：完全有关—不有关—不完全有关;2有关的方向：正有关、负有关3有关的形式：线性有关和非线性有关。5ppearsom有关系数：r=1,完全正有关，r=-1完全负有关，r=0不存在关系。R>0.8时，高度有关;0.5第二十四章抽样调查1、抽样调查基本概念：调查总体必须是明确的而不是模糊的，样本是总体一部分，称为样本量。抽样框是抽样总体的具体体现。抽样单元，总体参数涉及总体总量，总体均值、总体比例、总体方差、样本记录量、概率抽样、非概率抽样、调查误差分为抽样误差和非抽样误差(产生因素：抽样框误差。无回答误差。计量误差)。2、基本概率抽样措施：简朴随机抽样、分层抽样、系统抽样、整群抽样。3、影响样本性的因素：1调查的精度2总体的离散限度3总体的规模4无回答状况5经费的制约。第二十五章回归分析1、回归分析涉及：一元线性回归模型y=β*βX除XY线性关系之外的随机因素对Y的影响。最小二乘估计、拟合效果分析。第二十六章时间序列1、时间序列，也称动态数列，将某一记录指标在各个不同步间上的数值按照时间先后顺序编制形成的数列。2、时间序列的分类：1绝对数时间序列：时期序列、时点序列2相对数时间序列3平均数时间序列3、平均发展水平1绝对数时间序列平均数的计算涉及时期序列、时点序列①持续时点计算②间接时点计算2相对数时间序列：是派生数列，由2个以上绝对数对比形成。3增长量：①逐期增长量②合计增长量4平均增长量。4、时间序列的速度分析：1发展速度①定基发展速度②环比发展速度2增长速度①定基发展速度②环比发展速度3平均发展速度4平均增长速度5速度的分析与应用，浮现0或负数，不适宜计算速度。增长1%的绝对值=逐期增长量/环比增长速度。5、平滑预测法：目的消除时间序列的不规则提成引起的随机波动。措施涉及1移动平均法2指数平滑法。第二十七章会计概论1、现代会计以公司会计为核心，分为财务会计和管理睬计两大分支2、会计基本职能：核算职能和监督职能3、资金的循环与周转：供应过程、生产过程和销售过程。4、反映财务状况的会计要素：资产、负债、所有者权益。14、国内《公司会计准则》规定，公司会计应当以货计量，以人民币为记账本位币15、会计信息质量规定：可靠性、有关性、清晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性16、会计的最后目的是为了向会计信息使用者提供有助于进行决策的信息，会计信息是通过确认、计量和报告三个环节生成的17、会计确认重要解决三个问题：某一经济业务与否需要确认，该经济业务应在何时确认，该业务应确觉得哪个会计要素25、国内会计法规体系以《中华人民共和国会计法》为核心，以《公司会计准则》为重要内容第二十八章会计循环1、会计记录通过账户、会计凭证和账本为载体，运用复式记账手段，对确认和计量的成果进行记录2、设立账户：总分类科目和明细科目3、复式记账涉及：借贷记账法、首付记账法、增减记账法。4、账簿分为序时账簿、分类账簿、备查张波5、会计记录运用的会计