CGNEDC3-FICO-系统实现-财务与业务模块集成方案-VF-20150810

财务业务集成ERP项目三期实施关键用户培训材料

10Aug2015目录1财务与PS、MM集成方案项目成本归集项目成本结转项目预算控制财务与PS集成的后续处理财务与PM、MM集成方案PM工单成本归集PM工单成本结转PM工单预算控制财务与PM集成的后续处理一、财务与PS、MM集成方案

21、项目成本归集PS模块既项目管理模块，主要用来核算企业在建工程项目，体现在财务既是“在建工程”科目核算。其使用WBS、网络等进行成本收集，并在月底将成本结转至在建工程。下图为WBS结构示例。一、财务与PS、MM集成方案

3项目成本来源主要分两部分，一部分为项目本身发起的物料或服务需求，通过MM进行采购入库，并发货至项目，产生项目成。另一部分为财务人员直接将部分费用记账到WBS，形成项目成本。1.1项目采购申请产生一个项目的进行务必会产生物料或服务需求，如钢筋、水泥、施工服务等，这时，项目人员会在WBS或网络上输入需要的物料或服务条目编码、数量、价格、采购组织等相关采购信息，输入完整后下达WBS或网络，系统会自动生成采购申请。此步骤的操作事务代码为CJ20N，由项目相关人员进行。一、财务与PS、MM集成方案

41.2采购申请审批项目申请产生后，需要由相关人员进行审批，审批时需填写采购方式并确认金额，审批采购申请的事务代码为ME54N，由MM人员进行操作。一、财务与PS、MM集成方案

51.3创建采购订单审批通过后，需由MM进行采购订单的创建，此时需确认供应商，采购金额、数量等相关信息，采购订单创建事物码为ME21N。一、财务与PS、MM集成方案

61.4审批采购订单采购订单创建完成后，仍需要进行审批，审批事物码为ME29N。一、财务与PS、MM集成方案

71.5采购订单收货审批通过后，便可以进行物料的收货入库，收货入库的事务代码为MIGO。由于采购申请的不同，收货所产生的会计凭证也各不相同。一、财务与PS、MM集成方案

81.6物资入库凭证查询如果是项目物资采购入库，会产生如下凭证。借：原材料-材料，贷：GR/IR科目（GR/IR科目解释参考应付模块）。一、财务与PS、MM集成方案

91.7物资发货凭证查询收货时并没有产生项目成本，还需要物资管理人员将采购回来的物资发货到项目上，发货的事务代码仍然为MIGO，由于产生采购申请时，系统WBS会自动生成一个预留号，此时的发货便是针对前面产生的预留号进行发货的，发货时会产生如下凭证，借：物料费-原材料消耗-材料，贷：原材料-材料。由于发货到项目，最终物料被消耗在项目建设上，所以此处的“物料费-原材料消耗-材料”即为项目所发生成本，于是便产生了第一笔项目成本。一、财务与PS、MM集成方案101.8物资收货直接进项目但由于管理方式不同，有的单位会根据采购的物料性质或金额大小等综合因素考虑，在进行物资采购时，不进行库存管理，而是在采购收货时直接发货到项目上，这时需要项目人员在发起物料需求时，输入物料编码后，需选择N类（非项目库存）的项目类别，这样，物资人员在对此类物资进行收货时，物料便不会被收货到仓库，而是直接进项目，形成项目成本，物资人员使用MIGO收货时产生如下凭证，借：物料费-原材料消耗-材料，贷：GR/IR科目。于是便产生了第二笔项目成本。一、财务与PS、MM集成方案111.9服务条目收货进项目项目需求往往并非物料，而是某项服务，如监理服务，施工服务等，由于“服务”不存在物料编码，SAP针对各类不同的服务设置了不同的物料组，项目人员在发起服务需求时，不需要选择物料编码，而是选择对应的物料组即可，采购方式与物料类似，物资管理人员在对此类服务采购进行收货时，由于服务没有库存，也不需要入库，所以也会直接形成项目成本。物资人员使用MIGO收货时产生如下凭证，借：监理费（或其它服务费用），贷：GR/IR科目。于是便产生了第三笔项目成本。一、财务与PS、MM集成方案121.10财务手工记项目成本以上为项目本身所发起的物料或服务需求，收货或发货时产生项目成本。除此之外，财务人员往往也会将某些费用记入项目成本，如项目人员出差产生的差旅费，项目上发生的会议费等。财务人员在使用事物码F-02对这类费用记账时需要选择对应的项目WBS，如借：差旅费+WBS，贷：银行存款。一项费用在记账时指定了WBS，便会自动归集到WBS对应的项目，形成项目成本。于是便产生了第四笔项目成本。一、财务与PS、MM集成方案131.11查看项目成本可使用CJI3查看项目成本。一、财务与PS、MM集成方案142、项目成本结转无论是项目自身需求所发生的成本，还是财务手工记账的项目成本，在发生时都是被记账到成本科目，财务需要在月底时将项目成本从项目结转至在建工程。2.1维护项目结算规则在结转项目成本前，需要为项目维护结算规则，维护项目结算规则的事务代码为CJ02，由财务人员进行维护，项目的结算的接收方为“在建工程资产卡片”（在建工程在SAP系统中做资产管理，一个在建工程资产卡片对应的会计科目为“在建工程”科目），维护时需要注意，尽管结算接收方为一个在建工程卡片，但同一WBS需维护两条结算规则，第一条的结算类型为PER（将每月的项目成本结转至在建工程），第二条的结算类型为FUL（将全部项目成本结转至在建工程）。一、财务与PS、MM集成方案152.2继承结算规则一个在建工程项目的WBS节点非常多，并且存在层次结构，建议一个在建工程项目维护一个在建工程卡片，维护时仅需要在首层WBS进行维护，然后使用事物码CJB2让首层以下的WBS全部继承首层的结算规则。一、财务与PS、MM集成方案162.3项目结算项目规则维护完成后，可使用事物码CJ88将项目成本结转至在建工程，由于系统配置将项目成本科目汇总后，统一使用“项目成本转出”科目进行转出，因此会产生如下凭证，借：在建工程，贷：项目成本转出。这时使用CJI3再次查看项目成本时，可以查看到项目成本已被转出。一、财务与PS、MM集成方案173、项目预算控制项目成本结转至在建工程后，财务与PS的业务集成义务即已完毕。在建项目在发生项目成本时，还需受到项目预算控制，项目相关人员使用事物码CJ30输入预算，使用CJ32下达预算。3.1预算预算输入下达一、财务与PS、MM集成方案

183.2预算控制预算下达后，项目在进行物料或服务采购时，产生采购申请时，便会受到预算控制，由于SAP基于成本的预算控制，所以当物料采购收货进库存时，由于产生的是借原材料，贷GR/IR凭证，不受预算控制，但发货至项目上，产生项目成本时消耗预算。物料收货不进库存直接发货到项目时，也会受预算控制，服务采购类似，财务手工对项目成本记账时，由于记账到成本科目，指定WBS元素，所以也会受项目预算控制。记账时如果超出项目预算，系统会提示错误信息，不允许过账。一、财务与PS、MM集成方案

193.3预算查看可使用事务代码S_ALR_87013558等查看项目预算的使用情况。一、财务与PS、MM集成方案

204、财务与PS集成的后续处理4.1发票校验物资收货时，产生的会计凭证贷方科目为GR/IR科目，物资人员在收到供应商发票时，需要使用事物码MIR7进行发票预制，预制后财务人员使用同样的事物码进行检查，确认无误后，将预制发票过账，此时会产生如下凭证，借：GR/IR科目，贷：应付账款。于是供应商的应付款产生，财务人员还可以使用F-53等代码对供应商付款（详见应付模块培训方案）。一、财务与PS、MM集成方案214.2维护在建工程结算规则财务人员每月将项目成本结转至在建工程后，当在建工程完工，达到可转资或预转资状态时，财务人员需要将在建工程卡片余额结转在固定资产卡片（或暂估资产卡片），结转前，需要对在建工程卡片维护结算规则，维护结算规则的事务代码为AIAB，结算接收方为需要形成的固定资产，可维护多个固定资产，可指定按金额或百分百继续结算。一、财务与PS、MM集成方案

224.3在建工程转资结算规则维护完成后，可使用事物码AIBU进行在建工程结算，将在建工程卡片余额结转至固定资产，此时会产生如下凭证，借：固定资产，贷：在建工程。自此，一个项目的流程基本结束。二、财务与PM、MM集成方案231、PM工单成本归集PM模块主要是对设备进行维修或改改等管理，其最重要的一项主数据叫PM工单，类似于项目WBS结构，其作用也用来收集成本，不同的是，WBS收集的是项目成本，而PM工单收集的是设备维修或技改等成本。类似于项目WBS，PM工单成本也来源于两部分，一部分为工单维修本身所需材料费和修理费等，另一部分为财务人员直接将部分费用记账到PM工单，形成工单成本。1.1工单物料需求设备维护人员在进行设备维修时，如果需要委外维修服务，需在工单上创建服务请求，工单下达后，会自动产生采购申请。二、财务与PM、MM集成方案241.2采购订单服务确认MM人员使用事物码ME54N对采购申请进行审批，审批通过后使用ME21N创建采购订单，采购订单后，需要MM相关领导使用ME29N对采购订单进行审批，审批完成后，即可进行采购订单“收货”。需要注意的是，由于此处是维修服务采购，因此MM人要需要做的并非物料收货入库，而是服务确认，MM人员通过ML81N进行服务确认，可按百分比分批次确认，也可以全部确认。服务确认后，会产生如下凭证。借：维修服务外包费-生产基本设施外包维修费用，贷：GR/IR。二、财务与PM、MM集成方案251.3对PM工单发货如果维修时需要从本公司自己仓库领用物料，需设备维护人员在工地上创建物料领用需求，即挂机物料组建。维修人员在工单上输入需要的物料编码及数量后，即会形成物料需求，物资管理人员收到物料需求后，即可使用MIGO进行发货，由于是从本公司自己仓库发货到项目，所以不需要再走采购流程，直接将物料发货到工单上即可，发货产生的会计凭证如下，借：物料费-原材料消耗-材料，贷：原材料-材料。二、财务与PM、MM集成方案261.4财务手工记工单成本设备维修可能会产生除修理费、物料费以外的费用，财务可通过F-02手工记账的方式，将费用记账到工单，但需要在做账时指定对应的工单，如借：交通运输费+PM工单，贷：银行存款。二、财务与PM、MM集成方案271.5查询工单成本可使用事物码IW33查看单个工单的成本，也可使用IW39查看所有工单的成本。二、财务与PM、MM集成方案282、PM工单成本结转2.1工单成本结转至成本中心设备维修时所发生的成本统计归集到PM工单上，财务人员需要对PM工单进行结算，将PM收集到的成本结转到成本中心或固定资产。如果工单为ABC修、临修、紧急抢修、消缺或预防性维修，其结算规则在创建工单时自动维护成工单功能位置所对应的成本中心，财务在使用KO88进行工单结算时，会产生如下CO凭证。借：修理费+成本中心，贷：修理费+PM工单。二、财务与PM、MM集成方案

292.2维护技改工单结算规则如果PM工单为技改工单，由于技改完成时可能会形成固定资产，所以PM人员在创建技改工单并下达时，会要求手动输入结算规则，这时PM人员需要向财务人员申请资产编号，财务人员对此类工单进行核查，确定需要将PM成本资本化时，则在系统中创建资产编号，反馈给PM人员，由PM人员将工单结算规则维护成固定资产。二、财务与PM、MM集成方案302.3技改工单结算技改工单结算时将产生如下凭证，借：固定资产，贷：修理费+PM工单。考虑到技改项目可能会出现跨月的情况，不会当月形成资产，所以建议维护结算规则时，先维护到在建工程卡片，等技改项目完工，资产达到可使用状态，再将在建工程卡片余额结转至固定资产。财务人员在对技改工单进行检查时，如果检查发现需要将此工单的成本费用化，则告知PM人员成本中心，由PM人员将工单结算规则维护成成本中心，工单结算是产生如下凭证，借：修理费+成本中心，贷：修理费+PM工单。二、财务与P