第三章 国际结算基本方式-汇款

第三章国际结算基本方式

—汇款一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式汇款主要内容一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同（一）汇款的基本概念

汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇款方式的基本概念及当事人（二）汇款方式的当事人1、汇款人(remitter)2、收款人(payerorbeneficiary)3、汇出行(remittingbank)4、汇入行(payingbank)三、汇款的种类及业务流程1、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。T/T：利，极为安全，款项通过银行付给指定的收款人，汇款人可充分利用资金，减少利息损失；弊，银行不能占用资金，汇款人要多付电报费和手续费，故成本较高；速度，比M/T、D/D都快。电汇结算业务程序（T/T）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①②③④⑤⑥⑦①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)Case1汇付遭拒付案

2005年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美元，数量为111，000只，只(为1X20‘集装箱)，规定从上海运往基隆港（Kelung），到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。请分析此案给我们的教训是什么？2、信汇（M/T）mailtransfer

汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。M/T：利，银行可占用客户的资金；弊，速度较慢，有可能在邮寄中延误或丢失；速度，比T/T慢。3、票汇（D/D）banker’sdemanddraft

汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。D/D：利，汇入行不必通知取款，背书后可流通转让，汇出行可占用客户资金，任何一家汇出行的代理行都可付汇票；弊，可能丢失，被窃，但成本较低；速度，最慢。

票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间四、汇款头寸的调拨和退汇（一）汇款头寸的调拨1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。2、汇款的偿付汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。3、拨头寸几种可能的途径:1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇出行汇入行开户行支付委托书付讫的贷记通知账户行2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行开户行账户行支付委托书付讫的借记通知1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus汇入行汇出行开户行开户行账户行X授权借记贷记借记付讫通知3、共同账户行转账类。当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行

汇入行汇出行账户行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记（二）汇款的退汇汇款的退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、汇入汇款的退汇（1）因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；（2）汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；（3）因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。

三．汇款方式在国际贸易中的运用

（一）预付货款（paymentinadvance）是进口商将货款的一部分或全部支付给进口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。预付货款是建立在买卖双方签定的贸易合同基础上的，买方应按合同规定，汇出款项，同时在汇款附言中说明款项的合约号码，如有要求或条件，也可在附言中写明。汇入行接到预付款后应立即通知卖方收款，并立即解付款项。1．预付货款不利于进口商：第一，进口商未收到货时，已先垫款项时，将遭受损失或承担风险；第二，货物到手前付出货款，资金被他人长时间占用，造成利息损失。

预付货款2．预付货款对出口商有利：第一，出口商发货前即可收到货款，可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款；第二，是收款后再发货，使发出的货物有担保，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。3．预付款的使用情况：第一，进出口双方关系十分密切，双方互相信赖；第二，双方交易的是紧俏商品。（二）货到付款(paymentafterarrivalofgoods)

是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。1．货到付款方式对出口商是不利的：第一，出口商先发出货物，他要承担进口商收货后不履约付款的风险；第二，货款往往不能及时收回，出口商的资金被人占用，造成一定的损失。2．货到付款方式对进口商是有利的：第一，进口商不用承担资金风险，依货付款，货物如不符合要求就可以不付款，在整个交易中处于主动地位；第二，进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。

第一，售定：货价已定，双方签订了合同后，出口方先运出货物，进口商在接到货物后，在一定时间内以汇款方式进行付款，习惯上也称“先出后结”，先出口，后结汇。实务中，采用的方法是：出口商先发货，出口单据随同货物直接交给买方，买方收到货物后，按实收的货物数量、规定的价格、期限将货款通过银行汇款交出口商，即先发货，后结汇。售定形式对进口商有利，对出口商不利。第二，寄售：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除佣金，将款项汇给出口商。在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以，寄售对出口商最为不利。一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品等可用寄售方式。

3．货到付款在国际贸易结算中的运用Case1汇付遭拒付案

2005年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美元，数量为111，000只，只(为1X20‘集装箱)，规定从上海运往基隆港（Kelung），到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。请分析此案给我们的教训是什么？[分析]

此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。

1．在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。所谓特殊条款，一般是指非我方销售确认书(S/C)上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有限制性的务款。本案中客户要求我方保证货物不得晚于2005年12月17日到达目的港，应属于客户的特殊条款。根据国际贸易海洋运输惯例，船方(或船代)可向托运人提供大约到港日(即为ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。另外，木案申交货时间很紧，签约后仅十来天，我方又无法提前装运，更是无法保证这一条款的实现。在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对待，切勿盲目接受。

2．要谨慎选择支付方式。在本案中，我方接受了货物到港后对方付款（电汇），实属赊销（O/A），是我方收汇风险最大的一种方式，因我方已先行发货，且正本提单已寄客户，完全丧失物权，客户若借故拒付，是相当容易的。因此，可以这样说，我方选择了这一方式，为客户的日后拒